公司企业内部管理流程

XX公司企业内部管理流程目录

合规风控部

1合同签署管理流程1

2合同执行与存档管理流程3

3法律纠纷处理管理流程5

人力资源部

1需求计划及人才招聘管理流程................................8

2员工入职转正管理流程10

3员工离职管理流程12

4劳动合同管理流程14

5绩效考核工作流程16

6培训管理17

7员工请销假管理流程19

财务管理部

1静态数据维护管理流程22

2财务结账管理流程24

3财务报表管理流程26

4合并报表管理流程27

5关联交易监控管理流程28

6财务分析报告管理流程................................30

7会计档案管理流程................................32

8固定资产折旧管理流程................................34

9固定资产调拨管理流程35

10固定资产盘点管理流程36

11固定资产报废管理流程38

12固定资产减值管理流程40

13无形资产管理流程41

14辍行账户管理流程44

15银行印鉴及网上银行管理流程................................46

16资金集中管理流程48

17银行收款管理流程50

18银行付款管理流程51

19银行对账管理流程53

20票据管理流程54

21员工借款管理流程56

22费用报销管理流程57

23预提费用管理流程60

24增值税及附加税（费）计提、申报及缴纳管理流程..............61

25个人所得税申报及缴纳管理流程................................63

26企业所得税申报及缴纳管理流程................................64

27房产税、土地使用税计提、申报及缴纳管理流程....................65

审计部

1审计计划管理流程66

2审计立项流程69

3审前准备流程71

2

4审计组进点流程73

5审计取证流程75

6审计组报告出具流程77

7审计项目审理工作流程79

8正式审计报告出具流程81

9审计移送处理流程83

10督促检查审计整改流程85

工程项目管理中心

1工程项目建设内部监管、审批流程................................87

3

合同签署管理流程

流程编号：BGHC-04-1

1背景

本流程主要参考公司《XXXXXX集团XXXX有限公司合同管理办法》（试行）。

本流程阐述了公司签署各类经济合同的程序以及此过程中相关职能部门和各产业公司、

各分公司（农场）的职责，旨在确保公司的经济活动合法合规.有效维护公司的合法权益，

保障公司资金资产安全。

本流程适用于XXXX有限公司及各产业公司及各分公司（农场）。

2术语

无

3上接流程

尢

4流程描述

4.1合同谈判

经办业务部门或产业公司、分公司（农场）进行业务谈判的同时，与对方协商确定合同

的主要条款，包括数量、价格、交付时间、质量要求、付款条件等内容。C1/R1

4.2拟订合同草案

各主体业务经办人负责根据合同谈判的结果拟订合同草案，可以使用公司统一制定或对

方提供的格式合同，也可以根据具体的业务要求拟订合同条款.

4.3合同流转单会签

经办业务的部门将合同草案提交本企业法律顾问审查，依次提交部门负贲人、合规风控

部部长、财务管理部部长、相关职能业务部门部长、公司法律顾问会签，公司总经理签批《合

同审核流转单》。并由法律顾问出具法律意见书后，合规风控部出具部门审核意见书，经部

门负责人签字确认后，经合同文本批注及部门意见书反馈给业务经办人。

各行业管理部门主要关注：

合同价格是否符合公司经营政策，是否与市场同类产品（商品）价格基本保持一致；

质量、技术指标是否符合公司要求；

公司的生产经营能否保证合同约定的数量和时间。

4

财务管理部主要关注：收、付款条件和方式是否符合公司财务管理的要求以及是否涉及

国有资产处置。

公司各部门的合同草案参照上述程序由相关职能部门进行审核会签。

各产业公司、各分公司（衣场）的合同草案参照上述程序由内部相关职能部门进行审核

会签后再上报公司合规风控部。

4.4修改合同草案

各主体业务经办人按照审核意见对合同璋■案进行修改，并与交易对方协商达成一致，确

定合同报批文本。

4.5合同审批

业务经办人填写《用印审批单》，根据公司有关合同审批权限的规定，依次提交公司综

合办和总经理市批并在合同上签字。由公章管理人员进行盖章并登记备案。

4.6签署合同

合同经公司有审批权限的领导审批后，业务经办人将合同提交有权人签字，并加盖合同

专用章或公章。C2/R2

5下接流程

BCHC-04-2合同执行与存档管理流程

6风险描述

R1合同条款约定不明确、不合理、不合法或不符合公司相关政策和规章制度，造成合

同执行不顺利，引起法律纠纷，损害公司合法权益并导致资金或资产损失。

R2签订合同未经有权人审批，导致合同管理责任界定不明，增加公司运营成本。

5

合同执行与存档管理流程

流程编号：BGHC-04-2

1背景

本流程主要参考公司《XXXXXX集团XXXX有限公司合同管理办法》（试行）制订。

本流程阐述了公司履行各类经济合同并进行合同档案管理的程序以及此过程中相关职

能部门及产业公司、分公司（农场）的职责，旨在确保合同的履行合法合规，及时发现合同

履行过程中的风险，以便采取合理的应对措施，切实维护公司合法权益，保障公司资金资产

安全；同时，通过规范的合同档案管理，确保公司的经济活动有据可查，为决策提供参考依

据。

本流程适用于XXXX有限公司及产业公司、分公司（农场）。

2术语

无

3上接流程

BCHC-4-1合同签署管理流程

4流程描述

4.1合同执行管理

4.1.1执行准备

合同签订后，业务经办人负责通知相关部门按照合同约定协调分工、进行准备，做好执

行合同的计划以及相应的人员、资金和物资安排。

4.1.2执行

由各部门业务经办人对合同执行情况（包括收款和付款时同）进行跟踪和记录。C1/R1

4.1.3执行反馈

业务经办人及时向所在的部门负责人报告合同执行情况。公司重大合同的执行情况，业

务经办人应同时将合同执行情况上报给公司行业管理部门。C2/R2

4.1.4纠纷处理

合同执行过程中发生纠纷时，由业务经办人及时向所在的部门负责人报告，由部门负责

人组织相关职能部门会商解决方案，并与对方进行沟通。经双万协商，一致同意对合同主要

条款进行修改的，由业务经办人参照合同签署管理流程签订书面协议；无法达成一致的，按

6

照合同约定的仲裁或诉讼途径解决纠纷。（转法律纠纷解决管理流程〉

4.2合同存档管理

4.2.1合同签收

合同签订后，业务经办人及时将合同原件、《合同审核流转单》、法定代表人授权委托书

等文件转交本部门合同管理员归档保存，登记《合同记录表》。C3/R3

因执行合同产生的变更协议、票据等相关资料，由业务经办人及时转交合规风控部合同

管理员。合同管理员收到合同及其相关资料后，审核合同文件的完整性，并做好签收记录。

4.2.2合同编号

合同管理员收到合同后，对合同进行编号。与合同有关的重要资料，作为合同的附件与

合同一起保存，不另行编号。

4.2.3登记合同台账

合同管理员负责登记《合同管理台账》，包括合同编号、名称、主要内容、合同对方名

称、金额、签订日期等。同时建立纸质与电子双重台账。

合同发生变更后，合同管理员及时根据相关的书面协议更新《合同管理台账》。

4.2.4合同传递

合同管理员根据公司相关制度要求将合同原件或复印件传递给公司财务管理部。重大合

同由合同管理员符合同复印件传递给公司行业管理部门的合同管理员备案。

4.2.5合同借阅或调用

需要借阅或调用已归档保存的合同档案时，由借阅人填写《合同借阅/调用审批单》，经

借阅人所在部门负责人和合同管理部门负责人审批后，交合同管理员凭以借阅或调用合同。

C4/R4

合同管理员负责建立《合同借阅/调用登记表》，记录合同借阅或调用情况，借阅或调用

合同的借阅人在《合同借阅/调用登记表》上签字确认后方可借阅或调用合同档案。C5/R5

5.风险描述

R1未对合同执行过程进行及时跟踪和记录，可能造成公司财产损失。

R2合同主要条款修改未经审批，导致合同管理责任界定不明，且不合理的合同义务可

能损害公司合法权益并导致资金或资产损失。

R3签订完毕的合同未及时归档保存，导致合同丢失或合同信息泄露。

R4合同借阅或调用未经审批，导致合同信息泄露.

R5合同借阅或调用未经记录，导致合同丢失。

7

法律纠纷处理管理流程

流程编号：BGHC-04-3

1背景

本流程阐述了公司一般引诉纠纷和律师函纠纷、诉讼纠纷、案件审结后执行生效法律文

书及重大诉讼纠纷信息报送的处理程序以及此过程中相关职能部门的职责，旨在确保公司及

时、合理、合法地处理法律纠纷或可能导致法律纠纷的事务，切实维护公司合法权益。

本流程所述的法律纠纷均指公司或产业公司及分公司（农场）与其他经济组织和自然人

之间的法律纠纷，不包括公司或其分、子公司与其内部员工之同的法律纠纷。

本流程适用于XXXX有限公司。

2术语

引诉纠纷：包括一般引诉纠纷和律师函纠纷。

一般引诉纠纷：指公司与法人、其他组织或自然人之间就合同、侵权或劳动关系等问题

发生重大矛盾或分歧，专业职能部门巳就纠纷处理与对方槎商，但无法达成一致意见，可能

导致诉讼的法律纠纷。

律师函纠纷：指律师事务所发来函件中涉及公司违约或侵犯他人合法权益的纠纷。

3上接流程

无

4流程描述

4.1纠纷处理

4.1.1引诉纠纷

一般引诉纠纷涉及公司的由公司合规风控部联系签约律师事务所提供相应的法律支持，

涉及各产业公司、分公司（农场）的由纠纷相关单位自行聘请法律顾问进行处理。

公司有关部门或人员在收到其他法人、其他组织或自然人涉及本公司违约或侵犯他人合

法权益的有关函件时，属于本部门职责范围内的，及时向本部门负责人汇报，并会同相关部

门处理；不属于本部门职责范围内的，尽快通知公司办公室、合规风控部，报公司领导处理；

各产业公司、分公司（农场）在收到其他法人、其他组织或自然人涉及本企业违约或侵犯他

人合法权益的有关函件时，及时向企业负责人汇报，与法律顾问研究应对方案，自行处理。

纠纷相关单位通过协商方式处理引诉纠纷完毕，应以合同或其他书面形式确定纠纷解决

8

结果。通过合同形式解决纠纷的，参照BGHC-04T合同签署管理流程签订书面合同，并将处

理结果书面通报公司合规风控部。

纠纷相关单位未能通过协商方式解决纠纷的，应咨询法律顾问，就有关情况形成书面分

析和介绍材料，提出是否通过仲裁或诉讼方式解决相关纠纷的处理意见，报公司总经理、董

事长审批。C1/R1

4.1.2诉讼纠纷

起诉：公司与其他企业、组织或自然人发生争议，无法通过协商方式解决，纠纷相关单

位认为自身权利受到侵害，需要通过诉讼（仲裁）方式维护权益的，应报公司合规风控部，

并经公司总经理、董事长审批，涉及公司的，由公司合规风控部代表公司聘请律师提起诉讼

（仲裁）：涉及各产业公司、分公司（农场）的，各经营主体自行聘请法律顾问提起诉讼（仲

裁）。C2/R2

公司各部门在日常工作中发现公司权益受到损害，需通过诉讼（仲裁）方式维护权益的，

经业务部门领导及合规风控部领导审核，并报公司总经理、董事长审批后，由公司合规风控

部代表公司聘请律师提起诉讼。C3/R3

公司委托诉讼代理人参加案件审理，应当出具法定代表人爱权委托书。

应诉：纠纷相时方对公司提起诉讼的，由纠纷相关单位根据有关事实材料提出是否协商

解决、是否同意调解、是否同意继续诉讼程序的书面处理意见，应报公司总经理、圭事长审

批。准备应诉的，由公司合规风控部会同纠纷相关单位做好案件应诉工作。C4/R4

和解和调解：诉讼纠纷发生后，纠纷相关单位根据案件事实和有关法律法规判断本单位

确有过错，应当承担赔的责任的，应立即与相对方沟通，提出和解息向。诉讼相对方同意和

解，由纠纷相关单位提出和解方案，报公司行业分管领导及分管法律事务领导批准后，由纠

纷相关单位与相对方协商，确定和解方案的具体履行计划，报公司总经理、董事长审批。

双方无法就诉讼纠纷达成和解意见的，由纠纷相关单位提请司法机关进行调解。与诉讼

相对方达成调解意向的，纠纷相关单位应将调解方案报公司，经公司行业分管领导及分管法

律事务领导审核后，报公司总经理、董事长审批。

诉讼相对方提出和解或调解要求，纠纷相关单位认为可以接受的，将和解或调解方案提

交公司公司总经理、董事长审批。签订和解协议应参照BGHC-O4T合同签署管理流程执行。

和解协议签订后，纠纷相关单位督促对方撤诉。诉讼相对方提出和解或调解要求，纠纷相关

单位认为可以接受的，由纠纷单位会同法律顾问与诉讼相对方进行和解，并将结果报公司合

规风控部备案。C5/R5

9

判决或裁定处理：公司合规风控部会同纠纷相关单位处理诉讼（仲裁）案件，做好出庭

应诉工作。收到法院判决或裁定后，由纠纷相关单位与法律顾问研究，提出上诉（申诉）或

同意执行的处理意见，报公司总经理、董事长审批。经批准决定上诉（申诉）的，由纠纷相

关单位在法定期限内提出上诉（再审）申请。C6/R6

4.2执行生效法律文书

案件审结后，由纠纷相关单位登记保管生效判决、裁定、调解书等法律文件，同时将生

效法律文件契印件报公司合规风控部备案：纠纷相关单位按照生效法律文件载明的内容，行

使权利，履行义务，维护自身合法权益。C7/R7

4.3重大诉讼纠纷案件报送

公司合规风控部于半年报、年报或发生的重大诉讼、仲裁时，将未决诉讼的数据统计及

案件进展情况。

4.4法律文书管理

法律纠纷发生后，未经公司主要领导同意，任何单位或个人不得以本公司或部门名义向

任何其他法人、其他组织或自然人提供或出具与纠纷相关的书面材耨或其他资料，不得未经

书面授权在其他法人、其他组织或自然人出具的书函上签字或盖章。

5下流程

无

6风险描述

R1未及时获悉、处理纠纷事项，导致公司不能及时采取相关措施，可能造成公司声誉

及利益损失。

R2诉讼（仲裁）解决的处理意见未经有权人审批，可能连成公司声誉及利益损失。

R3未按公司规定程序处理争议，导致公司合法权益无法及时得到保护。

R4未在法定期限内提起上诉（再审）申请，导致公司利益受损。

R5未及时履行生效法律文书，导致公司利益受损。

R6未及时传递因法律纠纷而导致的诉讼、仲裁的相关信息（包括未决事项），影响财

务信息或有事项披露的完整性。

R7未经适当授权向外部提供纠纷相关材料，导致公司声誉或经济损失。

10

需求计划及人才招聘管理流程

流程编号：BGUC-6-1

1背景

本流程阐述了公司制定人员需求计划和人才招聘的程序以及此过程中各部门的职能和

审批环节，旨在保证公司人才招聘工作的有效执行，降低人才引进失败的风险。

2流程描述

2.1人才需求计划的制定

2.1.1拟订人才需求计划

各部门根据经营管理实际需要，提出本部门的人才需求，说明岗位和能力要求填报《人

才需求计划表》，提交公司人力资源部。

2.1.2审批人才需求计划

人力资源部将《人才需求讨划表》上报公司总经理讨论审批。

2.2招聘

2.2.1制定招聘计划

人力资源部根据《人才需求计划表》拟订招聘计划，包括拟招聘的岗位、对应聘人员的

要求、拟采用的招聘方式、招聘的时间和人员安排等。招聘计划中不包括拟从公司内部人员

中选拔任用的岗位，此类岗位由各职能部门负责与分管领导沟通并确定后报送人力资源部。

人力资源部将招聘计划提交人力资源部部长和公司总经理审核批准后实施。

2.2.2组织实施

人力资源部组成招聘小组，实施招聘计划。招聘小组由人力资源部、用人部门等部门组

成。

2.2.3初选

招聘小组按照招聘计划，通过公开发布招聘启事、组织现场招聘会、中介或内部员工推

II

荐等方式，收集应聘简历，比照《人才需求计划表》对应聘人员进行初选。招聘小组记录初

选结果，并与初选合格人员达成复试意向。

拟招聘岗位要求应聘人员提供学历证明、专业资格证书、技术职务证书的，招聘小组应

进行核查。

2.2.4复试

招聘小组负责通知和组织初选合格人员参加复试。复试由总经理、分管领导、人力资源

部部长、副部长和相关职能部门负责人组成复试小组，通常采用面试方式，必要时可以增加

笔试环节。复试小组对应聘人员进行评估和筛选，分别出具复试意见，并研究确定复试结果，

由全体复试小组成员签字确认。

2.2.5录用

人力资源部负责根据复试结果通知拟录用人员办理入职手续。

员工入职转正管理流程

流程编号：BGHC-6-2

1背景

本流程阐述了对新员工的入职程序进行规范，确保入职有序进行，提高工作效率。

2新员工入职工作程序

2.1办理入职手续：

(1)被录用人员按通知规定的时间及要求前来公司办理入职手续，否则按放弃处理。

(2)新入职人员应向公司人力资源部提交以下资料：

>身份证复印件1张；

>最高学历证及学位证复印件各1张；

>技术职称证或技工上岗证(特种作业证)复印件1张；

>个人一寸免冠照片1张；

>其他必要证件复印件。

资料不全者，缓予办理入职手续。

(3)填写《XXXX有限公司员工履历表》，建立工作档案。

3申请

办理转正手续时，由员工于试用期满前一周到人力资源部领取《试用期人员考核表》，

对试用期内的工作进行总结。

3.1考评

人力资源部收到《试用期人员考核表》后，及时通知员工部门负责人、部门分管领导,

对转正申请人在试用期内的工作表现进行考评，以确定其是否合格。各职能部门负责人由部

门分管领导和公司董事长提出考评意见，部门负责人以外的员工由部门部长和部门分管领导

提出考评意见。考评意见须明确申请人是否胜任工作以及考评人是否同意其转正申请，并记

录于《试用期人员考核表》，由考评人签字确认。

人力资源部负责汇总各考评人的意见，经考评合格的员工即可转正。C1/R1

4转正

员工转正后一个月内，人力资源部负责更新《公司管理人员名册》，签订书面劳动合同，

并办理个人档案、社会保险、住房公积金等新球或转入手续。

5风险描述

R1员工能力无法胜任工作，造成人才浪费，降低工作效率，影响公司总体发展战略的

实现。

员工离职管理流程

流程编号：BGHC-6-3

1背景

本流程主要参考公司《人力资源管理制度》。

2流程描述

2.1离职申请或通知

因组织工作调动形成的员工离职，由人力资源部通知员工所在部门负责人及员工本人，

员工凭任职文件或商调函办理离职手续；

因员工个人辞职形成的员工的职，由员工本人提前30天提交《离职申请书申试用期

人员辞职须提前三日。离职部门领导初审后报人力资源部，人力资源部做离职面谈，核实员

工辞职原因。同意员工辞职的，按规定办理离职手续。C1/R1

因员工违反《XXXXXX集团XXXX有限公司劳动合同管理暂行办法》及公司相关规章制

度的，公司有权辞退员工并与其解除劳动合同。对解除劳动合同有疑义的，可向人力资源部

提出书面申请。

因员工未经书面申请离职或公司未批准前擅自离职的，视为旷工，按照公司相关规章

制度处理。

2.2办理离职交接

离职员工到人力资源部领取《员工离职交接表》，并按照《员工离职交接表》所列项目

办理交接，包括：

2.2.1工作交接：离职员工与接任人员办理工作交接，包括经办的事务、管理的资料及电子

文档等，由离职员工所在部门负责人监交；

2.2.2物品交接：离职员工归还其领用的公司物品，包括办公用品、文件、钥匙、电脑等，

由其所在部门负责人现场监督清点；C2/R2

2.2.3款项结算：离职员工到财务部归还现金借款并偿还公司提前为其支付的管理费用。涉

及损坏公司物品需要赔偿的，由相关部门出具单据，高职员工照价赔偿。

员工办理离职交接时，无部门领导或部门领导离职，由主管领导安排人员接收。

员工原则上须在五天内办完离职手续，经所在部门领导或主管领导审核无误，报人力资

源部备案并出具离职证明后，方可离岗。

2.3解除或终止劳动合同

离职员工持《员工离职交接表》到人力资源部办理劳动合同解除或终止手续，并转移个

人档案和社会保险等。

人力资源部负责出具《解除/终止劳动合同证明》，并加盖公章。《解除/终止劳动合同证

明》一式两份，一份交员工个人保管，一份随员工劳动合同归档保存。

2.4结算工资

自劳动合同终止或解除之日起，停发员工工资及其他福利待遇。

人力资源部负责员工离职当月个人工资、社会保险及住房公积金的中断工作，因员工未

及时转出相关手续而导致的后果，由离职员工自行负责。C3/R3

风险描述

R1员工辞职未经有权人审批，致使人员管理混乱，影响正常的工作秩序。

R2离职移交过程无人监控并留下证据，造成公司财产损失或管理责任界定不明。

R3离职员工工资计算不正确、不准确，造成公司财产损失或员工权益受损。

16

劳动合同管理流程

流程编号：BGHC-6-4

1背景

本流程阐述了公司执行劳动合同管理的事项和程序，旨在确保劳动合同管理符合国家相

关法律法规，切实维护公司和员工双方的合法权益。

2流程描述

2.1制定劳动合同范本

2.1.1拟订合同范本

人力资源部根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规

的规定，结合公司经营管理的实际情况，拟订劳动合同范本。

公司因实际经营需要采用多种用工形式的，应分类拟订适用的劳动合同范本。

人力资源部拟订劳动合同范本时，可以向律师咨询，获取专业建议。

公司可以直接使用上级主管部门统一制作的劳动合同范本。

2.1.2合同范本审批

拟订的合同范本经人力资源部部长市核后，提交公司总经理审批。总经理枇准后，合同

范本投入使用。

2.2签订劳动合同

人力资源部于员工入职时通知员工领取劳动合同范本，向员工详细解释劳动合同的主要

条款，并根据双方协商达成的工作期限、报酬等约定填写劳动合同。员工应详细阅读劳动合

同，同意合同内容的，在员工签名处签署姓名和日期。

人力资源部将劳动合同送交办公室，加盖公司公章，并报公司法定代表人或其授权代表

签字或加盖名章。

劳动合同一式三份，经双方签署后，一份由员工个人保管，一份用于办理社会保险，一

份由人力资源部归档保存。

2.3劳动合同调整

2.3.1续签

公司与员工双方决定续签劳动合同后，参照“4.2签订劳动合同”的程序签订劳动合同。

2.3.2变更

公司与员工就劳动合同内容变更达成一致后，由人力资源部拟订变更条款，交员工签署

姓名和日期后，随原合同一并送交办公室，加盖公司公章，并报公司法定代表人或其授权代

表签字或加蛊名章。合同变更条款随原合同一并归档保存。

2.3.3解除或终止

公司决定与员工解除或终止合同，由人力资源部向员工发出《解除/终止劳动合同通知

书》，员工接到通知书后办理离职手续；员工决定与公司解除或终止合同，由员工提交《离

职申请书》，经审批后办理离职手续。

离职手续办理完毕，人力资源部向员工出具《解除/终止劳动合同证明》。

员工离职后，劳动合同即解除或终止。

2.4劳动合同档案管理

人力资源部收到新签订的劳动合同后，对合同进行编号，登记《劳动合同备案登记表》，

将合同文本整理归档。

员工劳动合同变更、解除或终止后，人力资源部及时更新《劳动合同备案登记表》，并

将合同变更条款、《解除/终止劳动合同通知书》、《离职申请书》和《解除/终止劳动合同证

明》等文件作为员工劳动合同的附件整理归档。

人力资源部每年年底对照《公司管理人员名册》和《劳动合同备案登记表》，清点劳动

合同档案，并形成清点记录，梃交人力资源部部长审核。人力皆源部部长审核无误后签字确

认。清点记录作为人力资源管理工作文书归档保存。

18

绩效考核工作流程

流程编号：BGHC-6-5

1背景

本流程阐述了公司人员绩效考核的工作程序，并标明此过程中的审批环节，确保绩效考核

和绩效薪酬发放能在有效监控下准确地执行，并正确、及时及完整地录入财务发放系统。

2流程描述

2.1公开述职

2.1.1部门总经理在公司年度考核测评大会上进行公开述职，

2.1.2部门副总经理采取书面形式向公司分管副职进行工作述职.

2.2部内测评

2.2.1部门总经理、副总经理在本部门内部进行公开述职。

2.2.2.一级经理及以下人员，在本部门内部进行公开述职。

2.3部门绩效考核

部门考核得分同部门总经理工作任务考核得分。

2.4年度考核得分

根据年度考核结果及考核人员日常表现，公司人力资源部计算年度绩效考核得分。

2.5绩效薪酬兑现

按照公司绩效薪酬相关管理办法，兑现绩效薪酬。

培训管理

流程编号：BGHC-6-6

1背景

本流程主要阐述加强人事管理，提高员工素质。

2培训范围

2.1员工培训以提高自身业务素质为目的，须有益于公司利益和企业形象。

2.2员工培训以不影响本职工作为前提，遵循学习与工作相结合，讲求实效，以及短期为

主，自学为主的原则。

3培训需求

每年12月初，由人力资源部下发《培训需求调查表》于各部门，各部门根据上午的

培训效果提交下年《培训需求调查表》于人力资源部，人力资源部根据公司及部门提交的《培

训需求调查表》制定下年《年度培训计划》，经总经理批准后实施。公司组织的培训原则上

以年度培训计划安排为准，年度培训计划外的特殊培训或临时垮训，由需求部门提出并填写

《培训申请表》（附件2）,报人力资源部审核，总经理批准。

4培训组织实施

员工培训类型分为外部培训和内部培训。

外部培训包括选派员工参加高校学习班、培训机构组织的公开课、行业交流会、境内外

学习考察等。

内部培训包括专项培训、网络培训、新员工培训等。

（一）专项培训包括各岗位专业知识、职业技能、操作规程、业务流程等方面，以提

高受训者岗位职业技能；

（二）网络培训包括各类培训课程，通过员工在网络学习平台自主选学课程内容，以

提高员工自身综合素质和业务能力；

20

（三）新员工培训包括企业文化、职业素养、规章制度、职场礼仪、廉政教育等方面，

以提高新员工对公司和岗位的认知能力。

4.1培训效果评估

人力资源部对参加培训的人员进行培训效果评估调查，评估的结论写在《培训效果调查

表》中，人力资源部根据评估结论对培训工作进行改进。

4.2培训记录

每次培训，培训相关人员须在《培训签到表》上签到，培训后由培训负责人收集培训签

到表、试卷、考核成绩表等。

5风险描述

激发员工求知欲、创造心，奠定公司人才基础。

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员工请销假管理流程

流程编号：BGHC-6-7

1、背景

本流程阐述：为规范公司考勤制度，统一公司请假政策，结合公司实际，特制定本办法。

2、适用范围

公司全体员工。

3、职责

各部门按文件规定程序执行请销假规范。

4、工作程序

4.1请假类别

4.L1病假：

员工因病或非因工负伤，需要停止工作医疗时，根据本人实际参加工作年限和在公司

范国内工作年限，给予3个月至24个月的医疗期：

<"）实际工作年限10年以下的，在公司范围内工作公限5年以下的为3个月，5

年以上的为6个月。实际工作年限10年以上的，在公司范围内工作年限5年以下的为6个

月；5年以上10年以下的为9个月；10年以上15年以下的为12个月；15年以上20年以

下的为18个月；20年以上的为24个月。

<-）医疗期3个月的按6个月内累计病休时间计算；6个月的按12个月内累计病

休时间计算；9个月的按15个月内累计病休时间计算；12个月的按18个月内累计病休时间

计算；18个月的按24个月内累计病休时间计算;24个月的按30个月内累计病休时间计算。

（三）对患有特殊疾病（如癌症、精神病、瘫痪等〉的员工，在24个月以内尚不能

痊愈的，可适当延长医疗期。

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（四）医疗期自员工病休之日开始计算，在规定的时间内累计病休时间达到规定的医

疗期限的视为医疗期满。

（五）员工医疗期满后，能从事原岗位工作的，可继续履行劳动合同；不能从事原岗

位工作也不能从事另行安排岗位工作的，可按照劳动合同法的有关规定与其解除劳动合同。

员工连续休病假超过3天的，需提交正规医院出具的诊所证明、检查单据；休病假且

需住院的需提供二甲以上医院出具的诊断证明、检查单据、住院病历及相关手续。

4.1.2事假：

4.1.2.1因事请假，离岗前提前一天申明请假事由，报有关领导批准后方可褥开工作岗位,

期满未办理销假或续假手续者，视为旷工处理。

4.L2.2员工上班期间外出办理业务，须经部门领导批准；未经批准擅自离岗者，按旷工处

理。

4.1.2.3员工请事假以半个工作日为单位，不满半日的按半日计算。当月不允许超过3天,

全年累计不能超过30个工作日，超假视情况予以调岗或降低职级。

4.1.3婚假、丧假和生育假参照国家和地区相关规定执行。

4.1.4员工因违反规定和相关操作流程导致受伤，按病假或事假处理，医药费自理，造成死

亡或伤残的，参照相关法律法规处理。

4.2请假程序

4.2.1员工填写《请假申请》，注明请假种类、假期、时间、事由、交接事项，经各级领导

审批，按程序签批后执行。

4.2.2请假期间须交接手头工作，确保工作连续性。

4.2.3如遇突发事件，不能及时回公司办理请假手续的人员应习话向部门领导请假，3天以

内请假的员工可以由部门的其他同事代为请假，并电话或邮件等方式交接手头工作，确保工

作连续性。

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4.3请假相关规定

4.3.1公司员工请假，需向相关领导和部门领导如实填写《请慢申请》，员工请假由部门领

导核定，主管领导核准，经总经理批准方可有效，否则请假不刍效；部门领导请假，由主管

领导核准，经总经理批准方可有效。否则请假不生效；员工未办请假手续擅自离岗，均以旷

工论处。

4.3.2相关审批人员必须严格把关，保证员工请假的真实性，否则相关审批人员要承担相应

的后果。

4.3.3员工请假，应提前办理请假手续，填写《请假申请》，因身体不适等紧急原因请假，

事先无法办理请假手续，须以电话方式向部门领导报知（短息无效），并于事后补办相关手续,

附：有关证明请呈交以此作为请假依据，否则以旷工论处。

4.3.4假满之日如确因特殊原因未能按时返回工作岗位者，须事先通知人事部及所在部门领

导，在回公司后以书面形式说明原因，经批准后补办手续，否则依旷工论处。

4.4销假和续假

员工假期结束返岗后第一时间到人力资源部办理销假手续.工作不便的可以电话办理。

不按时办理销假手续的视同旷工处理。

员工如因特殊原因不能按时返岗，应及时致电部门主管申请续假，同时向人力资源部报

备；并且在返岗后第一时间办理续假手续。否则亦视为旷工处理。续假期间按照惯例的两倍

扣发工资。

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静态数据维护管理流程

流程编号：BGHC-09-1

1背景

本流程主要描述公司财务系统与财务相关的静态数据的新窘、变更的维护和复核管理程

序，以确保完成财务核算和管理所依据的基础数据的完整性、及时性、准确性。

本流程适用于XXXX有限公司。

2术语

静态数据：在本流程中主要指财务系统当中的各种参数，主要包括会计科目、辅助项目、

系统权限等。

3上接流程

银行账户管理流程

4流程描述

4.1内部环境描述

财务管理部应严格按照公司统一制定的会计科目设置法定账簿，不得随意更改科目级次

及结构。财务管理部根据需要只可在已有的科目下级增设明细科目，已有的辅助核算项外增

加辅助核算项目。如确需对会计科目进行修改的，应以书面形式上报财务管理部部长，并经

批准后方可进行。

4.2产生维护需求

使财务系统静态数据产生增加或修改维护需求通常有以下管形：

4.2.1对原来制定的会计科目或核算项目进行增加或修改；

4.2.2在经营活动中，产生对财务系统静态数据的增加、修改或删除。

4.3维护需求的分类

4.3.1会计科目和核算项目的维护。当新会计科目政策或新业务内容产生时（诸如新客户、

新建账套等），致使财务管理部会计在进行账务处理中，产生增加或更改静态数据的需求。

4.3.2基础参数的维护。如新增、修改固定资产折旧信息。

4.4静态数据维护的申请

当发生需要新增、修改、删除等维护财务静态数据的需求时，相关岗位会计填写《财务

静态数据维护申请表》，说明申请日期、申请内容及维护原因。填写完成后，会计连同相关

支持单据作为附件，交由财务报表管理岗审核、财务管理部部长审批。

4.5审批

财务管理部部长根据会计提交的《财务静态数据维护申请表》进行审批，检查申请内容

是否合理，若有误，退回给会计重新修改；审核无误后在申请表中签字，由会计将相关支持

单据和《财务静态数据维护申请表》交由财务管理部应用系统管理员在系统中进行维护。

25

Cl/Rl

4.6更新财务系统参数

财务管理部应用系统管理员收到相关支持单据和经审批《立务静态数据维护申请表》后,

在财务系统中新增或更改系统参数，修改完成后在申请表上签字确认，并将申请表递交申请

人复核。

4.7复核录入

申请人在系统中复核更新结果，如果发现错误则要求财务管理部应用系统管理员更正,

复核无误后在申请表上签名确认，传递给财务管理部应用系统管理员归档保存。C2/R2

5下接流程

无

6风险描述

R1对静态数据的维护没有经过适当授权，可能造成错误的数据维护，影响财务报告

的准确性。

R2静态数据的维护出现错误且未被及时发现和更正，可能造成财务信息不完整、不准

确。

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财务结账管理流程

流程编号：BGHC-09-2

1背景

本流程主要参考《XXXX有限公司财务报告管理制度》。

本流程主要描述期末结账的管理程序，通过有效的控制活动保证所有业务均在正确的会

计期间进行处理。

本流程适用于XXXX布限公司。

2术语

子模块：在财务系统中，除总账模块外其他均为子模块，包括薪酬和固定资产等。

结账：财务系统各模块均需要进行账期的开启和结账处理，以确保每个会计期间所核算

的业务真实、准确、完整。

3上接流程

无

4流程描述

4.1结账通知

每月结账日前，财务管理部负责张贴《结账通知》，通知全体员工。

结账通知中要求公司员工在结账日前5天内将属于本月的各类单据办理报销手续，将各

类经济类、非经济类合同提交财务部备案，如因特殊情况无法及时符单据/文档提交的，应

将事项的性质及金额告知，以便财务部进行相关的账务处理。C1/R1

每季度，财务管理部结算会计负责向公司全体财务人员下发《结账工作时间表》，其中

年底的《结账工作时间表》要严格依据《年度财务决算工作的通知》编制。《结账工作时间

表》中要规定各模块或科目的结账时间，保证在结账时间上先关子模块后关总账模块，并说

明其他结账前的工作要求。

4.2结账准备

月末结账前，财务管理部相关岗位根据《结账事项检查表》所列内容对各自负责的科目

进行逐项审核并签字确认。C2/R2

所有核算人员在每月结账前对自己负责的核算工作进行全酉梳理，检查是否存在未生成

凭证的信息，以及未过人总账的凭证和未记账的凭证。完成后各核算人员在《结账事项检查

表》上签字确认，以确保本期核算业务的完整性。财务管管部结算会计审核结账事项检查表

内容无误后，提交财务管理部部长审核。

4.3结账

财务管理部部长审核《结账事项检查表》，确保所有关账步骤都已完整准确地完成，审

核无误后在《结账事项检查表》中签字确认。

结算会计根据《结账工作时间表》关闭账套，签字确认，系统进入结账状态。

4.4重新打开巳结减的会计账套

在结账后若发现重大记账错误或漏记错误，必须在本会计期间进行调整的，财务管理部

结算会廿应事先填写《跟期开启申请表》，注明调整事由、内容及具体的操作起止时间，经

财务管理部部长市核、总会计师批准后，进行反结账处理。结算会计通知其他会计按照财务

管理部规定的二次结账期限，录入调整事项。调整完毕后，经财务管理部部长确认后，结算

会计重新执行结账操作，重新编制财务报表。C3/R3

5下接流程

财务报表编制管理流程

27

6风险描述

R1未按照统一的结账时间安排开展结账工作，可能导致财务工作无法按时完成。

R2结账前未经有效检查，可能导致业务数据处理不完整、期间错误，影响财务报表的

数据准确性。

R3已结账账套被非正常打开，可能导致会计信息记录被更改，影响财务报表的准确性。

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财务报表管理流程

流程编号：BGHC-09-3

1背景

本流程主要描述公司财务报表编制的程序。

本流程适用于XXXX有限公司。

2术语

无

3上接流程

财务结账管理流程

4流程描述

4.1生成财务报表

每月末，财务管理部结算会计编制当期财务报表，并将报表数据导入久其报表系统模板

的对应项目中，并保存为久其格式的财务报表。结算会计在久其报表系统中运行全审功能,

对报表数据的正确性和逻辑性进行套表审核。系统审核无误后，结算会计打印财务报表，提

交财务管理部部长审核。C1/R1

4.2报表的审核

财务管理部部长审核财务报表的合理性以及报表中各项明细数据是否准确、完整。如发

现错误，由结算会计填写《账期开启申请表》重新开启账套进行修正，转到财务结账管理流

程：如未发现问题，则在财务报表上签字确认。C2/R2

5下接流程

合并报表管理流程

6风险描述

R1久其系统报表编制过程出现错误，或与基础信息报表不一致，将直接影响会计报表

数据的准确性。

R2报表未经有效审核或检查即上报，影响财务报表的准确性。

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合并报表管理流程

流程编号：BGHC-09-4

1背景

本流程主要描述公司总部接收分、子公司财务报表并在系统导入各分、子公司报表数据、

编制调整分录、检查附注披露事项、进行合并抵销，完成报表合并的过程。

本流程适用XXXX有限公司。

2术语

无

3上接流程

财务报表编制管理流程

4流程描述

4.1接收财务报表

次月初，公司财务管理部极表管理会计在规定时间内，接收分、子公司报送的财务报表。

4.2分、子公司报表数据审核

报表管理会计使用报表系统，导入各分、子公司财务报表数据，运行检查下级单位信息

功能，查看系统显示信息清单中所列单位编号、单位名称、日期是否正确，是否已包含所有

合并范围内单位，如有问题及时查明原因或退回分、子公司进行修正后上报。C1/R1

报表管理会计在系统中运行报表运算和审核功能，对导入的分、子公司报表数据正确性

和相关逻辑性进行套表审核，查看审核结果，如审核有误，通知分、子公司财务管理部查找

原因,修改后重新上报，重新导入报表系统。C2/R2

4.3编制和录入调整分录

报表管理会计汇总公司与子公司之间的投资与权益的抵销数据、内部往来及交易抵消数

据，以及由于分、子公司之间的关联交易抵销数据，以调整分录的形式录入报表系统中的差

额财务报表。

4.4编制合并报表

报表管理会计使用报表系统执行报表汇总操作，将总部报表及各分、子公司报表与差额

财务报表数据合并，形成公司合并报表。

4.5报表的审核

在编制季度、半年度和年度合并财务报表过程中，报表管理会计负责填写《合并报表检

查事项表》，检查公司合并报案是否正确、附注披露事项是否完整，检查无误后提交财务部

部长审核。

财务管理部部长审核无误并签字确认后，提交总会计师审批。

财务管理部部长和总会计师均应审核合并报表数据的正确畦、合理性以及是否存在异常

的波动，各披露事项是否完整，内容是否合理。

5下接流程

财务分析报告管理流程

6风险描述

R1合并报表未经审核，可能导致报表数据错误，影响财务报表的准确性。

R2财务报表未经有权人审批，数据不具权威性，无法为分析和决策提供准确依据。

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关联交易监控管理流程

流程编号：BGHC-09-5

1背景

本流程主要参考公司《关联交易管理办法》。

本流程阐述了公司对关联交易进行监控的方法和程序，通过对账、审核等控制环节，及

时、完整、准确地记录关联交易信息，为信息披露和经营决策提供参考数据。

本流程适用于XXXX布限公司总部。

1术语

关联方：是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以

上同受一方控制、共同控制或重大影响。

关联交易：指XXXX有限公司及分、子公司与公司关联方之间发生的转移资源或义务的

事项，包括合并报表范围内的公司与分、子公司之间以及分、子公司之间的交易。

2上接流程

无

3流程描述

3.1关联方名单维护

公司财务管理部负贡维护公司关联方信息，于关联方发生增加、减少或其他变化时，及

时更新《关联方名单》并后附关联方确认依据，报公司董事会审计委员会确认。C1/R1

次月初，财务管理部将关联方情况与上月末数据对比，发现关联方有变动的，财务管理

部及时更新《关联方名单》，另外，财务管理部在每年年初需要定期更新《关联方名单》，

并将经确认后的《关联方名单》及时发送至公司管理层、各部门及分、子公司，作为确认关

联交易的依据，便于各部门和分、子公司及时发现关联交易并枝据《关联交易管理办法》履

行审批程序，防范关联方隐瞒关联关系，或以非公允的关联交易定价占用或转移公司的资金、

资产及资源。C2/R2

3.2关联交易对账

3.2.1往来对账

3.2.1.1公司内部往来对账

每月月末编制财务报表前，财务管理部结算会计根据财务系统中的内部往来记录，通过

电子邮件与各内部往来单位进行对账。对账过程中发现账务记录存在差异的，结算会计应与

内部往来单位逐笔核对交易记录，确认差异，查明原因，进行处理。

3.2.1.2公司外部关联交易对账

每年年末结账前,财务管理部结算会计根据财务系统中的关联交易往来记录编制《关联

交易往来对账表》，经财务管理部部长审核并签字确认后，向关联方发出《询证函》进行往

来对账。C3/R3

结算会计根据关联方的反馈在《关联交易往来对账表》中记录对账结果。对账过程中发

现账务记录存在差异的，结算会计应与关联方逐笔核对交易记录，确认差异，查明原因，并

在《关联交易往来对账表》中予以说明。

对账结束后，结算会计将《关联交易往来对账表》提交财务管理部部长审核后，报总会

计师审批。C4/R4

3.2.2调账

对于因账务处理错误需要调账的，按以下两种情形分别处浬：

31

3.2.2.1因以前账务处理遗漏造成的调账：财务管理部结算会计核对原始单据，编制记账凭

证，进行账务处理。稽核会计审核记账凭证。

3.2.2.2因以前账务处理错误造成的调账：财务管理部结算会计核对原记账凭证和原始单据,

编制新的记账凭证进行差错调整。稽核会计审核记账凭证。C5/R5

4下接流程

无

5风险描述

R1关联方名单未经有效审核或未及时更新，可能造成关联方识别错误，影响财务报表

和信息披露的准确性。

R2关联信息传递不及时，造成对关联交易管理不力，影响财务报表和信息披露的准确

性。

R3对账表编制不准确，导致对账基础信息错误，影响对账结果的准确性。

R4对账结果未经审核和审批，可能存在对账结果错误，影响财务报表的准确性。

R5账务调整不正确，影响财务报表的准确性。

32

财务分析报告管理流程

流程编号：BGHC-09-6

1背景

本流程主要参考公司《财务报告管理制度》。

本流程主要对财务分析报告管理进行描述，通过有效的控制活动保证公司充分利用财务

报告反映的综合信息，全面分析经营管理状况和存在问题，提高经营管理水平。

本流程适用于XXXX有限公司。

2术语

无

3上接流程

合并报表管理流程

4流程描述

4.1分析财务报表指标

每季度，财务管理部部长根据财务报表进行指标分析，初步编制《财务分析报告》。财

务管理部部长可将当期财务报表数据与预算及历史数据进行比狡，可运用简单比较法、比率

分析法、趋势分析法等方法进行分析，如存在异常变动，应分析其变动原因，提请财务人员

核实相关原始凭证、账簿，以确保数据变动的合理性。C1/R1

财务管理部部长将《财务分析报告》提交给总会计师，针时其中的重要指标、重大经营

活动问题等进行汇报，确定财务分析会议的重点讨论问题。

4.2召开财务分析会议

每季度，由总会计师牵头，召集公司相关部门、分子公司负责人等召开财务分析会议并

形成《会议纪要》。检查预算指标落实情况，了解公司经营中存在的问题，分析问题产生的

原因，根据分析结果进行决策并提出相应的改进措施。

4.3完善财务分析报告

每季度，财务管理部部长根据财务分析会议、财务报告及获取的各种经营活动资料，编

写、完善财务分析报告，并提交总会计师审核。财务分析报告可包括如下内容：

4.3.1分析公司的费产分布、负债水平和所有者权益结构，通过费产负债率、流动比率、

资产周转率等指标分析公司的偿债能力和营运能力；分析企业净资产的增减变化，了解和掌

握企业规模和净资产的不断变化过程；

4.3.2分析各项收入、费用的构成及其增减变动情况，通近净资产收益率、每股收益等

指标，分析企业的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因和未来发展趋

势；

4.3.3分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能

否保证生产经营过程的正常运行，防止资金短缺或闲置.

4.4审批财务分析报告

总会计师审核财务分析报告的准确性，判断对重大经营活动事项及特殊事项的分析说明

是否充分完整，审核无误后卷字确认，提交总经理审批。C2/R2

4.5审阅

经总经理审批的财务分析报告送交董事会审阅。

5下接流程

无

6风险描述

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R1财务分析未与其他生声、经营活动相结合，导致分析绐果存在局限，不能充分反映

公司的实际经营状况。

R2财务分析报告未经审核可能导致财务分析报告的目的、分析方法不正确，内容不完

整，无法为管理决策提供真实、可靠的信息。

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会计档案管理流程

流程编号：BGHC-09-7

1背景

本流程阐述了公司会计档案管理的程序，旨在明确会计档案保管的责任，加强会计档案

的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。

本流程适用于XXXX有限公司。

2术语

无

3上接流程

无

4流程描述

4.1归档

每月月初，财务管理部各岗位会计整理上月会计资料，上月会计资料包括但不限于会计

凭证及相关原始单据、财务报告及报表，分类装订成册，填制封面并进行编号，编制会计档

案目录清单。整理完毕，按月度财务部各岗位会计将会计档案移交给财务部会计档案管理员。

会计账簿类会计资料按公司规定在当年会计年度终了，办理了会计账簿审验手续、粘贴印花

税票并注销后及时移交财务部会计档案管理人员。C1/R1

财务管理部会计档案管理员核对会计档案封面与会计资料是否一致，并检查会计档案装

订是否符合档案管理要求。经审查符合档案管理要求的，由财务管理部会计档案管理员填写

《会计档案移交清单》，记录会计档案的简明信息，财务管理部会计档案管理员和财务管理

部会计共同签字确认。

4.2保管

档案管理员按类别放置会计档案并按《会计档案管理办法》规定年限（月度和季度财务

报告及分析3年，银行余额调节表和银行对账单5年，会计凭证15年，年度财务报告及分

析永久保存）妥善保管，做好会计档案的日常清洁以及防火、防虫、防鼠、防盗工作。

会计档案保管应保持原卷册的封装，确须拆封重新整理的，由会计档案管理员会同财务部负

责人和经办人员共同拆封整理。