审计考试练习题库（含答案）

审计考试练习题库（含答案）

1、审计机关和审计人员办理审计事项，应当（），实事求是，廉洁奉

公，保守秘密。

公平公正

客观公正（V）

客观审慎

职业谨慎

解析：《中华人民共和国审计法》审计机关和审计人员办理审计事项,

应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

2、（）对中央银行的财务收支，进行审计监督。

审计署（V）

审计机关

银保监会

巡视组

解析：《中华人民共和国审计法》审计署对中央银行的财务收支，进行

审计监督。审计机关对国有金融机构的资产、负债、损益，进行审计监

督。

3、被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可

以依法申请（）或者提起行政诉讼。

行政审议

行政复议（V）

撤销决定

变更决定

解析：《中华人民共和国审计法》被审计单位对审计机关作出的有关财

务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

4、审计机关之间对审计管辖范围有争议的，由其（）关确定。

上级审计机关

共同的上级审计机关（V）

一方的上级审计机关

两方中最高一级的上级审计机关

解析：《中华人民共和国审计法》审计机关之间对审计管辖范围有争议

的，由其共同的上级审计机关确定。

5、审计机关有证据证明被审计单位以个人名义存储公款的，（）。

经县级以上人民银行主要负责人批准，有权直询被审计单位以个人名义

在金融机构的存款

无权查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款

经县级以上人民政府审计机关主要负责人批准，有权查询被审计单位以

个人名义在金融机构的存款（V）

经市级以上人民政府审计机关主要负责人批准，有权查询被审计单位以

个人名义在金融机构的存款

解析：《中华人民共和国审计法》审计机关有证据证明被审计单位以个

人名义存储公款的，经县级以上人民政府审计机关主要负责人批准，有

权查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。

6、审计机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给

予处理、处罚的，在法定职权范围内作出（）或者向有关主管机关提出

处理、处罚的意见。

审计处理

审计决定（V）

公共事务

公共支出

解析：《中华人民共和国审计法》审计机关有权对与国家财政收支有关

的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人

民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

9、审计机关依照法律规定的（），进行审计监督。

职权和程序（V）

职权

职责和程序

程序

解析:《中华人民共和国审计法》审计机关依照法律规定的职权和程序，

进行审计监督。

10、国务院和县级以上地方人民政府应当（）向本级人民代表大会常务

委员会提出审计机关对预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

每半年

每年（V）

每2年

每5年

解析：《中华人民共和国审计法》国务院和县级以上地方人民政府应当

每年向本级人民代表大会常务委员会提出审计机关对预算执行和其他

财政收支的审计工作报告。

11、国务院和县级以上地方人民政府应当将审计工作报告中指出的问题

的纠正情况和处理结果向（）报告。

本级党的代表大会

本级人民代表大会

本级党的委员会

本级人民代表大会常务委员会（V）

解析：《中华人民共和国审计法》国务院和县级以上地方人民政府应当

将审计工作报告中指出的问题的纠正情况和处理结果向本级人民代表

大会常务委员会报告。

12、审计署在国务院总理领导下，主管全国的审计工作，履行审计法和

国务院规定的职责。地方各级审计机关在本级人民政府行政首长和（）

的领导下，负责本行政区域内的审计工作，履行法律、法规和本级人民

政府规定的职责。

本级审计机关

上一级审计机关（V）

本级和上一级审计机关

人民政府

13、《审计法》所称审计法所称审计，是指审计机关依法独立检查被审

计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财

务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和（）

的行为。

效益（V）

有效

准确

规范

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》审计法所称审计，是指审计

机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以

及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务

收支真实、合法和效益的行为。

14、地方各级审计机关正职和副职负责人的任免，（）。

不用事先征求上一级审计机关的意见

不用事先征求同级人民政府的意见

应当事先征求上一级审计机关的意见（V）

应当事先征求同级人民政府的意见

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》地方各级审计机关正职和副

职负责人的任免，应当事先征求上一级审计机关的意见。

15、任何单位和个人对依法应当接受审计机关审计监督的单位违反国家

规定的（）行为，有权向审计机关举报。

财政收支

财务收支

财政收支、财务收支（，）

各项收支

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》任何单位和个人对依法应当

接受审计机关审计监督的单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，

有权向审计机关举报。

16、审计人员实行（）制度，具体按照国家有关规定执行。

审计专业技术资格（V）

会计专业技术资格

高级专家

审计专家

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》审计人员实行审计专业技术

资格制度，具体按照国家有关规定执行。

17、审计人员的回避，由（）决定；审计机关负责人办理审计事项E寸的

回避，由本级人民政府或者上一级审计机关负责人决定。

审计组组长

审计机关负责人（V）

人民政府负责人

上一级审计机关负责人

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》审计人员的回避，由审计机

关负责人决定；审计机关负责人办理审计事项时的回避，由本级人民政

府或者上一级审计机关负责人决定。

18、审计署向国务院总理提出的中央预算执行和其他财政收支情况审计

结果报告，应当包括对（）的审计情况。

中央银行的财务收支（V）

商业银行的财务收支

国有企业的财务收支

国有资产管理公司的财务收支

19、审计机关核查社会审计机构出具的相关审计报告时，发现社会审计

机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，应当移送有关（）依

法追究责任。

主管机关（V）

司法机关

纪检部门

公安机关

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》审计机关核查社会审计机构

出具的相关审计报告时，发现社会审计机构存在违反法律、法规或者执

业准则等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。

20、封存的期限为（）日以内；有特殊情况需要延长的，经县级以上人

民政府审计机关负责人批准，可以适当延长，但延长的期限不得超过（）

日。

5

7（V）

10

14

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》封存的期限为7日以内；有

特殊情况需要延长的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，可以

适当延长，但延长的期限不得超过7Bo

21、审计组向审计机关提出审计报告前，应当书面征求被审计单位意见。

被审计单位应当自接到审计组的审计报告之日起（）日内，提出书面意

见。

5

10（V）

15

20

解析：《中华人民共和国审计法实施条例》审计组向审计机关提出审计

报告前，应当书面征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计组

的审计报告之日起10日内提出书面意见；10日内未提出书面意见的，

视同无异议。

22、（）是省联社对辖内农村合作金融机构开展独立、客观的监督、评

价和指导活动，是省联社强化监督、服务职能的重要手段。

外部审计

内部审计

行业审计（V）

经济责任审计

解析：《中国银监会关于加强农村信用社省级联社行业审计工作的指导

意见》（银监发〔2012〕20号）行业审计是省联社对辖内农村合作金

融机构开展独立、客观的监督、评价和指导活动，是省联社强化监督、

服务职能的重要手段。

23、省联社应按（）与（）原则建立与行业审计组织体系相适应的行业

审计报告制度，包括报告时限、报告内容、报告路径和报告处理要求等。

独立性、全面性（V）

独立性、完整性

真实性、全面性

真实性、完整性

解析：《中国银监会关于加强农村信用社省级联社行业审计工作的指导

意见》（银监发〔2012〕20号）省联社应按独立性与全面性原则建立

与行业审计组织体系相适应的行业审计报告制度，包括报告时限、报告

内容、报告路径和报告处理要求等。

24、（）是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运

用系统化和规范化的方法，审蛰评价并督促改善商业银行业务经营、风

险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。

内部审计（V）

外部审计

行业审计

风险审计

解析：《商业银行内部审计指引》（银监发[2016]12号）内部审计

是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化

和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、风险管理、

内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。

25、审计委员会成员不少于（）人，多数成员应为独立董事。

3(V)

5

7

9

26、（）对本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理

层提供审计方面的相关信息。

理事会

董事会

监事会（V）

审计委员会

解析：《商业银行内部审计指引》（银监发[2016]12号）监事会对

本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理层提供审计

方面的相关信息。

27、商业银行应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的

（）。

0.01(V)

0.015

0.02

0.03

解析：《商业银行内部审计指引》（银监发[2016]12号）商业银行

应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的1%。

28、商业银行不得将内部审计活动外包给近（）内为审计对象提供过与

该项审计外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。

半年

一年

二年

三年（V）

解析：《商业银行内部审计指引》（银监发[2016]12号）商业银行

不得将内部审计活动外包给近三年内为审计对象提供过与该项审计外

包业务相关咨询服务的第三方及其关联机构。

29、（）是指外部亩计机构对银行业金融机构的年度财务报告审计。

财务报告审计

外部审计（V）

国家审计

财务报表审计

30、（）可以对外审机构的审计报告质量进行评估,并对存在重大疑问

的事项要求银行业金融机构委托其他外审机构进行专项审计。

银行业监管机构（V）

国家审计机关

人民银行

被审计银行业金融机构

解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发[2010]73号）

银行业监管机构可以对外审机构的审计报告质量进行评估,并对存在重

大疑问的事项要求银行业金融机构委托其他外审机构进行专项审计。

31、外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审

计的服务年限不得超过（）。

二年

三年

五年（V）

十年

解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发[2010]73号）

外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计

的服务年限不得超过五年。

32、因被终止委托的外审机构，银行业金融机构（）内不得委托其从事

审计业务。

一年

二年（V）

三年

五年

解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发[2010]73号）

因被终止委托的外审机构,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计

业务。

33、单位（）、董事会（或者主要负责人）应当定期听取内部审计工作

汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题

整改和队伍建设等重要事项的管理。

党组织（V）

理事会

股东大会

解析：《审计署关于内部审计工作的规定》（2018年审计署第11号

令）单位党组织、董事会（或者主要负责人）应当定期听取内部审计工

作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问

题整改和队伍建设等重要事项的管理。

34、单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负

责人为整改（）。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及

时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构。

最终责任人

第一责任人（V）

主管责任人

领导责任人

解析：《审计署关于内部审计工作的规定》（2018年审计署第11号

令）单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负

责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位

应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计机构。

35、审计人员执行官计业务时，应当保持应有的审计（）。

独立性（V）

合法性

客观性

公正性

36、审计机关对（），可以不进行可行性研究。

必选审计项目（V）

初选审计项目

自选审计项目

年度计划项目

解析：《中华人民共和国国家审计准则》（2011年审计署第11号令）

审计机关对必选审计项目，可以不进行可行性研究。

37、审计人员在审计实施过程中需要持续关注标准的（）。

适用性（V）

相关性

可靠性

适当性

解析：《中华人民共和国国家审计准则》（2011年审计署第11号令）

审计人员在审计实施过程中需要持续关注标准的适用性。

38、审计人员应当运用职业判断，根据可能存在问题的性质、数额及其

发生的具体环境，判断其（）。

重要性（V）

必要性

严重性

有效性

解析：《中华人民共和国国家审计准则》（2011年审计署第11号令）

审计人员应当运用职业判断，根据可能存在问题的性质、数额及其发生

的具体环境，判断其重要性。

39、（）的审计实施方案应当报经审计机关负责人审定。

一般项目

必审项目

重要项目（V）

备选项目

40、不同来源和不同形式的审计证据存在不一致或者不能相互印证时,

审计人员应当追加必要的审计措施，确定审计证据的（）。

适当性

可靠性（V）

适用性

真实性

解析：《中华人民共和国国家审计准则》（2011年审计署第11号令）

不同来源和不同形式的审计证据存在不一致或者不能相互印证时，审计

人员应当追加必要的审计措施，确定审计证据的可靠性。

41、审计对控制的监督，即对各项内部控制（）的监督检查。

设计的有效性

职责及其履行情况

设计、职责及其履行情况（V）

责权利情况

解析：《中华人民共和国国家审计准则》（2011年审计署第11号令）

对控制的监督，即对各项内部控制设计、职责及其履行情况的监督检查。

42、内部审计机构和内部审计人员应当全面关注组织（），以（）为基

础组织实施内部审计业务。

风险（V）

运营

内控

管理

解析：《中国内部审计准则》内部审计机构和内部审计人员应当全面关

注组织风险，以风险为基础组织实施内部审计业务。

43、内部审计人员应当充分运用（），考虑差异或者缺陷的性质、数量

等因素，合理确定重要性水平。

重要性原则（V）

真实性原则

合规性原则

合理性原则

44、内部审计机构应当在实施审计（）前，向被审计单位或者被审计人

员送达审计通知书，做好审计准备工作。

一日

二日

三日（V）

五日

解析：《中国内部审计准则》内部审计机构应当在实施审计三日前，向

被审计单位或者被审计人员送达审计通知书，做好审计准备工作

45、内部审计人员（）是内部审计人员在开展内部审计工作中应当具有

的职业品德、应当遵守的职业纪律和应当承担的职业责任的总称。

职业准则

职业道德（V）

道德规范

行为准则

解析：《中国内部审计准则》内部审计人员职业道德是内部审计人员在

开展内部审计工作中应当具有的职业品德、应当遵守的职业纪律和应当

承担的职业责任的总称。

46、内部审计人员应当遵循（）原则，公正、不偏不倚地作出审计职业

判断。

客观性（V）

公正性

公平性

准确性

解析：《中国内部审计准则》内部审计人员应当遵循客观性原则，公正、

不偏不倚地作出审计职业判断。

47、审计组进入现场前，通知被审计单位接受审计的书面文件是（）。

审计通知书（V）

山东省农村信用社现场检查质量保证承诺书

审计立项书

审计方案

48、审计组组长应就检查过程中发现的严重违规违纪或面临资金风险等

行为，当日向审计部门负责人报告，事后（）书面报告。

1日内（V）

3日内

5日内

10日内

解析：《山东省农村信用社现场审计操作规程》（鲁农信联审（2009）

7号）审计组组长应就检查过程中发现的严重违规违纪或面临资金风险

等行为，当日向审计部门负责人报告，事后1日内书面报告。

49、被审计单位对审计结果持有异议的，无法达成一致的，审计组应单

独形成材料向（）报告。

审计组组长

审计部门负责人（V）

审计部门分管领导

高级管理层

解析：《山东省农村信用社现场审计操作规程》（鲁农信联审（2009）

7号）被审计单位对审计结果持有异议的，审计组应进行研究、核实。

无法达成一致的，审计组应单独形成材料向审计部门负责人报告，被审

计单位反馈的书面材料同时作为档案保。

50、反馈确认完毕后，由（）在审计事实确认书及审计报告上明确意见

并签字确认。

审计组组长

被审计部门分管领导

被审计部门负责人

被审计单位主要负责人（V）

解析：《山东省农村信用社现场审计操作规程》（鲁农信联审（2009）

7号）反馈确认完毕后，被审计单位主要负责人在审计事实确认书及审

计报告上明确意见并签字确认。

51、审计文件材料收集.整理工作实行（）负责制，（）对审计档案的

真实性和完整性负责。

审计部门负责人

审计组组长（V）

审计人员

被审计单位负责人

解析：《山东省农村信用社审计档案管理办法》（鲁农信联审（2014）

13号）审计文件材料收集、整理工作实行审计组组长负责制，审计组

组长对审计档案的真实性和完整性负责。

52、审计组原则上应在审计结项后（）日内完成审计档案的整理组卷工

作。跨年度的审计项目，应当在项目审计终结的年度立卷。

10

15

20

30（V）

解析：《山东省农村信用社审计档案管理办法》（鲁农信联审（2014）

13号）审计组原则上应在审计结项后30日内完成审计档案的整理组卷

工作。跨年度的审计项目，应当在项目审计终结的年度立卷。

53、电子形式存储原则上以审计信息系统存放为主，同时建立专用的计

算机或者移动硬盘进行备份存储，按照纸质审计档案年限进行保管和销

毁，并按（）进行检查。

月

李

半年

年（V）

54、总审计师（首席审计官）和审计部门每年至少（）向理（董）事会

提交包括履职情况.审计发现和建议等内容的年度报告。

一次（V）

两次

三次

四次

解析：《山东省农村信用社审计工作报告办法》（鲁农信联审（2014）

9号）总审计师（首席审计官）和审计部门应按季向理（董）事会、审

计委员会、监事会和高级管理层报告审计工作情况，重大审计事项应及

时报告。每年至少一次向理（董）事会提交包括履职情况.审计发现和建

议等内容的年度报告。

55、审计部门奉头对重大事项报告执行情况开展的检查，于检查报告形

成（）个工作日内以纸质版材料报人民银行分支机构备案。

5

10（V）

15

30

解析：《山东省农村信用社审计工作报告办法》（鲁农信联审（2014）

9号）审计部门牵头对重大事项报告执行情况开展的检查，于检查报告

形成10个工作日内以纸质版材料报人民银行分支机构备案。

56、国有企业内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应当在企

业党组织、（）或者主要负责人直接领导下开展内部审计工作，向其负

责并报告工作。

股东大会

董事会（V）

高级管理层

解析：《审计署关于内部审计工作的规定》国有企业内部审计机构或者

履行内部审计职责的内设机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负

责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

57、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行应建立严格的授信

风险（）管理体制，对授信进行统一管理。

横向

纵向

条线

垂直（V）

解析：《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]51号）第五

条商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。

58、《固定资产贷款管理暂行办法》规定，下列贷款中不属于固定资产

贷款的品种是哪项（）。

房地产开发贷款

更新改造贷款

基本建设贷款

贸易融资（V）

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规

定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外

币贷款。

59、《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应将固定资产贷款纳

入对借款人及（）的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等

维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

担保人

借款人所在集团客户（V）

借款人关联客户

债权人

60、《固定资产贷款管理暂行办法》所称固定资产贷款，是指贷款人向

企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借

款人（）的本外币贷款。

各类投资

购买原材料

扩大再生产

固定资产投资（V）

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规

定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外

币贷款。

61、某固定资产项目总投资800万元人民币，且风险可控。根据银监

会关于贷款新规等相关规定，正确的是哪项（）。

若单笔支付金额小于80万元，才可采用借款人自主支付方式

若单笔支付金额小于50万元，才可采用借款人自主支付方式（V）

若单笔支付金额小于40万元，才可采用借款人自主支付方式

以上都不对

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

二十五条单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资

金支付，应采用贷款人受托支付方式。

62、固定资产贷款发放和支付过程中，对于以下哪种性质的资金，贷款

人应确认其与发放贷款同比例且足额到位，并需与贷款配套使用（）。

项目资本金（V）

其他贷款

集资款项

银行存款

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

二十八条固定及产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款

同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。

63、贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、（）、

公平诚信的原则。

诚实守信

合规合法

自由平等

平等自愿（V）

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等

自愿、公平诚信的原则。

64、《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应完善内部控制机制，

实行贷款（）管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险

管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体

部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

半流程

全面

全流程（V）

系统

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户

和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，

将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核

和问责机制。

65、《固定资产贷款管理暂行办法》规定，在贷款发放和支付过程中，

借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条

件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（）。

信用状况持续良好

按合同约定支付贷款资金

项目进度与资金使用进度相符

违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付（V）

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）第

二十九条在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应

与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金

的发放和支付：（一）信用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资

金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）违反合同约定，以化

整为零方式规避贷款人受托支付。

66、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款核销后，应怎么处理（）。

销毁档案

向信贷员追偿

应继续向债务人追索或进行市场化处置（V）

什么都不用做

67、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，针对借款人何种情况，贷款

人可与其协商重组（）。

丧失经营能力

不可抗力

家庭变故

确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的（V）

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

三十六条流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，及时

制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息

的，贷款人可与其协商重组。

68、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，流动资金贷款需要展期的,

贷款人应审查什么（）。

借款人的信用状况

贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要（V）

借款人的实际需要

借款人的经营能力

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

三十五条流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转

换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期

限，加强对展期贷款的后续管理。

69、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，受托支付方式下，应当通过

谁的账户进行支付（）。

借款人（V）

借款人的交易对象

担保人

贷款人

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

二十七条采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借

款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务

合同等证明材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账

户支付给借款人交易对象。

70、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应建立和完善什么样

的制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客

户资信记录（）。

风险评价制度

风险监测制度

授信制度

内部评级制度（V）

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信

方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。

71、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，下列哪个机构负责对流动资

金贷款业务实施监督管理（）。

中国人民银行

中国银行业监督管理委员会（V）

中国人民银行和中国银行业监督管理委员会

税务局中华人民共和国审计署

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施

监督管理。

72、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应根据什么合理设定

流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求,

实现对贷款资金回笼的有效控制（）。

借款人的还款意愿

借款人的信用等级

借款人生产经营的规模和周期特点（V）

借款人的净利润

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资

金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资

金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流

动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实

现对贷款资金回笼的有效控制。

73、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，流动资金贷款的需求量应基

于什么来确定（）。

借款人提出的请求

借款人日常经营所需的营运资金

借款人日常生产经营所需营运资金与现有营运资金的差额（即流动资金

缺口）（V）

既往银行信贷记录

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资

金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资

金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流

动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实

现对贷款资金回笼的有效控制。

74、《流动资金贷款管理暂行办法》规定，对于以下哪项，贷款人应合

理测算，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得

超过贷款人实际需求发放流动资金贷款（）。

借款人的生产规模

借款人主要产品的市场前景

借款人的盈利能力

借款人的营运资金需求（V）

解析：《流动资金贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第1号）第

十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应

付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件）,

综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款

结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

75、《银团贷款业务指引》规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额

原则上不得少于银团融资总金额的（20）%;分销给其他银团成员的份

额原则上不得低于（50）%。

20%,50%（V）

30%,50%

20%,40%

30%,40%

76、《银团贷款业务指引》规定，在（）有效委任期间，其他未获委任

的银行不得与借款人就同一项目进行委任或开展融资谈判。

协商行

牵头行（V）

代理行

参加行

解析：《银团贷款业务指引》（银监发[2011]85号）第二十四条在

牵头行有效委任期间，其他未获委任的银行不得与借款人就同一项目进

行委任或开展融资谈判。

77、《银团贷款业务指引》规定，借款人应严格按照银团贷款合同的约

定，保证贷款用途，及时向（）划转贷款本息，如实向银团成员提供有

关情况。

协商行

牵头行

代理行（V）

参加行

解析：《银团贷款业务指引》（银监发[2011]85号）第二十八条：

借款人应严格按照银团贷款合同的约定，保证贷款用途，及时向代理行

划转贷款本息，如实向银团成员提供有关情况。

78、《银团贷款业务指引》规定，银团贷款的日常管理工作主要由（）

负责。

协商行

牵头行

代理行（V）

参加行

解析：《银团贷款业务指引》（银监发[2011]85号）第三十条：银

团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。

79、《银团贷款业务指引》规定，银团贷款收费原则不包含以下哪一项：

（）o

独立自主（V）

自愿协商

公平合理

质价相符

解析：《银团贷款业务指引》（银监发[2011]85号）第四十条：银

团贷款收费是指银团成员接受借款人委托，为借款人提供银团筹组、包

销安排、贷款承诺、银团事务管理等服务而收取的相关中间业务费用，

纳入商业银行中间业务收费管理。银团贷款收费应当按照〃自愿协商、

公平合理、质价相符〃的原则由银团成员和借款人协商确定，并在银团

贷款合同或费用函中载明。

80、《农户贷款管理办法》中，不属于不规范行为的是：（）。

向借款人预收利息

向借款人收取账户管理费用

在规定幅度内上浮贷款利率（V）

贷款时搭售金融产品

解析：《农户贷款管理办法》（银监发〔2012〕50号）第十一条农村

金融机构开展农户贷款业务应当维护借款人权益，严禁向借款人预收利

息、收取账户管理费用、搭售金融产品等不规范经营行为。

81、《农户贷款管理办法》中，贷款期限的确定因素不包括哪一项（）。

贷款项目生产周期

贷款项目销售周期

客户综合还款能力

客户提出的用款期限（V）

解析：《农户贷款管理办法》（银监发[2012]50号）第十七条贷款

期限。农村金融机构应当根据贷款项目生产周期、销售周期和综合还款

能力等因素合理确定贷款期限。

82、《农户贷款管理办法》中，农村金融机构对借款人进行信用等级评

定时，可以初步确定的不包括下面哪一项（）。

授信限额

贷款金额（V）

授信期限

贷款利率

83、《农户贷款管理办法》中，下列关于农户贷款自主支付错误的是（）。

采用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确

规定

贷款采用自主支付方式发放时，必须将款项转入指定的借款人结算账户

贷款采用自主支付方式发放时，严禁以现金方式发放贷款

贷款采用自主支付方式发放时，可以以现金方式发放贷款（V）

解析：《农户贷款管理办法》（银监发[2012]50号）第三十五条采

用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确约

定；农村金融机构应当通过账户分析或现场调查等方式，核查贷款使用

是否符合约定用途。第三十六条借款合同生效后，农村金融机构应当按

合同约定及时发放贷款。贷款采取自主支付方式发放时，必须将款项转

入指定的借款人结算账户，严禁以现金方式发放贷款，确保资金发放给

真实借款人。

84、农村金融机构受理借款人贷款申请后，应当履行什么职责（）。

认真审核客户资料

快速办理

尽职调查（V）

调查借款人资金支出及收入情况

解析：《农户贷款管理办法》（银监发[2012]50号）第二十二条农

村金融机构受理借款人贷款申请后，应当履行尽职调查职责，对贷款申

请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，对信用状

况、风险、收益进行评价，形成调查评价意见。

85、按信用形式分类，农户贷款分为信用贷款、（）、抵押贷款、质押

贷款，以及组合担保方式贷款。

消费贷款

保证贷款（V）

工商户贷款

按揭贷款

86、按照用途分类,农户贷款分为农户生产经营贷款和（）。

农户消费贷款（V）

农户按揭贷款

农户质押贷款

农户抵押贷款

解析：《农户贷款管理办法》（银监发[2012]50号）第十四条贷款

用途。农户贷款用途应当符合法律法规规定和国家有关政策，不得发放

无指定用途的农户贷款。按照用途分类，农户贷款分为农户生产经营贷

款和农户消费贷款。

87、《农户贷款管理办法》中,农村金融机构应当在什么时间将贷款审

批结果及时、主动告知借款人（）。

一个月内

办结时限以前（V）

10日内

签订合同之前

解析：《农户贷款管理办法》（银监发[2012]50号）第二十九条农

村金融机构应当在办结时限以前将贷款审批结果及时、主动告知借款人。

88、《山东省农村信用社信贷管理基本制度》贷款业务不包括以下哪项：

（）。

贷款

贴现

银行承兑汇票

买入返售（V）

89、被贷审会（）否决的业务半年内不得再提交贷审会。

一次

两次（V）

五次

三次

解析：《山东省农村信用社信贷管理基本制度》（鲁农信联办（2013）

92号）第十七条贷审委主任主持贷款审查委员会会议（以下简称贷审

会），不投票，但签署贷审会审议意见的同时应表达个人意见；主任不

能主持会议的，可委托副主任主持，副主任参加会议并投票。属于转授

权的业务，主任可委托受权人主持会议,受权人参加会议并投票。根据

贷款业务不同，贷审会参加成员及人数可不固定，以抽签方式确定，但

投票人不得少于7人。贷审会实行关系人回避制度，贷审委成员与审议

事项有以下关系的不得参与该业务审议：一是借款申请人或担保人；二

是借款人直系亲属、旁系亲属或其他关联关系；三是该业务直接或间接

营销部门（公司信贷业务部门、个人信贷业务部门、营业部、信用社、

支行等）负责人。贷审会采取〃一人一票〃记名投票表决方式，并经实

际参加人数（不含贷审委主任）三分之二以上（含）成员同意方可通过。

投否决票的要在票上写明否决理由。贷审会要有会议记录，审议表决形

成的意见，经贷审会主持人和贷审委副主任分别签字确认。被贷审会两

次否决的业务半年内不得再提交贷审会。

90、根据信贷管理需要配备信贷人员，一线信贷人员占全部员工的比例

应在（）以上，个人类贷款业务较多的占比应适当提高。

0.1

0.25(V)

0.05

0.2

解析：《山东省农村信用社信贷管理基本制度》（鲁农信联办[2013]

92号）第二十一条根据信贷管理需要配备信贷人员，一线信贷人员占

全部员工的比例应在25%以上，个人类贷款业务较多的占比应适当提

高；信用社（支行）等基层信贷网点专职信贷人员不应少于3人。

91、长期贷款展期期限累计不得超过（）。

原贷款期限

原贷款期限一半

2年

3年（V）

解析：《山东省农村信用社信贷管理基本制度》（鲁农信联办（2013）

92号）第二十四条期限。根据借款人经营周期、预期现金流、信用状

况和还款能力等因素由借贷双方共同协商确定。期限1年以内（含1年）

的为短期贷款业务；期限1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的

为中期贷款业务；期限5年（不含5年）以上的为长期贷款业务，原则

上不得超过10年。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期

贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计

不得超过3年。中长期个人贷款累计展期期限与原贷款期限相加，不得

超过该贷款品种规定的最长贷款期限。

92、合理确定抵质押率，通用设备等保值性较差的财产抵押的抵押率最

高不得超过（）；房地产抵押的抵押率最高不超过（）。

20%,70%

30%,60%

30%,70%（V）

20%,60%

93、新增贷款业务不得办理（）单一抵押。

专用设备（V）

机器设备

房屋

土地

解析：《山东省农村信用社信贷管理基本制度》（鲁农信联办（2013）

92号）第二十七条抵质押。原则上较大额度的贷款必须办理抵质押；

抵质押物应易变现，可监控；抵质押物的实际市场价值须完全覆盖贷款

本息及费用；合理确定抵质押率，通用设备等保值性较差的财产抵押的

抵押率最高不得超过30%;房地产抵押的抵押率最高不超过70%。新

增贷款业务不得办理专用设备单一抵押。农民住房贷款可试行公证抵押

+保证的方式。

94、期限（1）（不含）年以上（5）（含）