财务共享服务业务处理（第二版）课件 项目11、12 财务共享作业绩效管理、财务共享作业稽核

项目11财务共享作业绩效管理财务共享服务业务处理目录模块一作业绩效管理认知模块二FSSC绩效看板设置与展示3学习目标知识目标掌握案例企业对财务共享作业绩效看板的需求熟悉财务共享作业绩效看板的配置方法理解财务共享绩效看板的概念技能目标能在财务共享信息系统中完成绩效看板设置，包括综合主题定义、中心主题定义、作业组主题定义、作业人员主题定义等能在财务共享信息系统中完成绩效看板的管理能在财务共享信息系统中完成绩效数据提取及绩效看板监控素养目标培养学生面对工作困难时主动学习、积极向上的精神培养学生严肃认真，严谨细致的工作作风培养学生熟悉企业财务共享作业绩效考核制度，树立爱岗敬业的职业精神项目11财务共享作业绩效管理项目11财务共享作业绩效管理模块一作业绩效管理认知作业绩效管理及绩效看板的概念绩效看板的作用财务共享绩效看板可处理的数据项主要内容：5模块一作业绩效管理认知一、作业绩效管理及绩效看板的概念财务共享作业绩效管理：利用技术手段自动提取FSSC作业处理数据，并将这些数据以可视化的形式展现出来，以便用于日常绩效显示、监控以及为员工评价提供参考依据等财务共享作业绩效看板：集中以可视化形式展示FSSC作业处理数据的载体项目11财务共享作业绩效管理6模块一作业绩效管理认知二、绩效看板的作用传递共享服务中心作业处理现场的生产信息，统一思想。共享服务中心人员众多，而且由于分工的不同导致信息传递不及时的现象时有发生。而实施看板管理后，任何人都可从看板中及时了解现场的生产信息，并从中掌握自己的作业任务，避免了信息传递中的遗漏。此外，针对生产过程中出现的问题，作业人员可提出自己的意见或建议，这些意见和建议大多都可通过看板来展示，供大家讨论，以便统一员工的思想，使大家朝着共同的目标去努力杜绝现场管理中的漏洞。满足共享中心管理层对共享整体业务进行管理和监管的需要，通过看板可以关注、对比、分析共享流程中每个环节的工作量、工作效率和工作质量，实现对共享业务的数字化跟踪管理，为其进行管控决策提供直接依据

绩效考核的公平化、透明化。通过看板，作业组和作业人员的工作业绩一目了然，使得对作业组和作业人员的绩效考核公开化、透明化，同时也起到了激励先进、督促后进的作用

帮助集团了解共享中心任务执行情况及运行效率，有效提高企业在内部管理决策方面的有效性、可靠性和准确性项目11财务共享作业绩效管理7模块一作业绩效管理认知三、财务共享绩效看板可处理的数据项项目11财务共享作业绩效管理序号数据名称含义序号数据名称含义序号数据名称含义1单据号业务单据的唯一标识10入池时间单据进入FSSC作业池的时间19签字处理人FSSC中心出纳岗姓名，可用于绩效考核到人2交易类型对单据类型进行进一步细分的标准，可用于界定绩效数据的业务范围11共享初核处理时间FSSC初核岗完成单据处理的时间20结算处理时间FSSC资金结算岗完成结算的时间3单据日期单据的制单日期，可用于界定绩效数据的时间空间12初核处理时长FSSC初核岗处理单据所耗费的时长，可度量FSSC初核岗的单据处理效率21结算处理时长FSSC资金结算岗完成结算所耗费的时长，可度量FSSC资金结算岗结算处理的效率4单据金额单据的合计金额，可用于区分单据的重要程度13共享初核人FSSC初核岗姓名，可用于绩效考核到人22结算处理人FSSC资金结算岗姓名，可用于绩效考核到人5单据提交时间制单人正式提交单据的时间14共享复核处理时间FSSC复核岗完成单据复核的时间23共享审批流程时长等于第14项减去第10项之差，可用于度量FSSC审核组的工作效率6报账人制单人信息15复核处理时长FSSC复核岗复核单据所耗费的时长，可度量FSSC复核岗的单据处理效率24共享付款流程时长等于第21项减去第14项之差，可用于度量FSSC结算组的工作效率7专岗扫描开始时间扫描专岗进行原始凭证影像扫描的开始时间，用于计算第9项数据16共享复核人FSSC复核岗姓名，可用于绩效考核到人25本地流程时长等于第10项减去第5项之差，可用于度量业务单元单据处理的工作效率8专岗扫描完成时间扫描专岗进行原始凭证影像扫描的结束时间，用于计算第9项数据17签字处理时间FSSC中心出纳岗完成结算单据签字的时间26共享流程时长等于第21项减去第10项之差，或等于24项与25项之和，可用于度量FSSC单据业务处理的工作效率9专岗扫描时长扫描专岗原始凭证影像扫描的耗时，可用于度量扫描专岗的工作效率18签字处理时长FSSC中心出纳岗结算单据签字所耗费的时长，可度量FSSC中心出纳岗结算单据签字处理的效率27全流程时长等于第21项减去第5项之差，或等于第25项与第26项之和，可用于计算整个单据处理流程的时长、度量单据处理流程的总体效率项目11财务共享作业绩效管理模块二FSSC绩效看板设置与展示NCCloudFSSC绩效看板操作流程绩效看板设置绩效看板管理与展示主要内容：9模块二

FSSC绩效看板设置与展示一、NCCloudFSSC绩效看板操作流程典型操作流程是：运营管理员负责绩效看板的设置，作业组长负责看板管理和看板监控项目11财务共享作业绩效管理10模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（一）综合主题定义1.选择作业组2.定义日监控主题3.定义月监控主题项目11财务共享作业绩效管理选择作业组定义日监控主题11模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（二）中心主题定义1.定义中心月监控主题项目11财务共享作业绩效管理12模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（二）中心主题定义2.定义中心日监控主题项目11财务共享作业绩效管理13模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（三）作业组主题定义1.选择作业组范围、确定时间维度与时间范围“时间维度”，是指图表读取数据的时间间隔或时间单位“时间范围”，是指图表显示数据所属的时间区间，可以是相对区间（如“本周”“本月”等）项目11财务共享作业绩效管理14模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（三）作业组主题定义2.选择并保存风格与主题“主题”就是展示的风格与色调自定义主题需要分别选择文字颜色、图形颜色并上传背景图片作业组主题是以作业组为集合进行统计和展现的各种形式的图或表。预置的作业组主题图表有：作业组业务量统计表（按指定的时间维度和作业岗位展现的二维表）作业组业务量趋势图（以折线图展示作业组或岗位的业务量趋势）作业组业务量面积堆积图作业组业务量对比图作业组单据量分布图。。。。。。项目11财务共享作业绩效管理15模块二

FSSC绩效看板设置与展示二、绩效看板设置（四）作业人员主题定义1.选择作业人员所属作业组2.选择时间维度与时间范围3.选择并保存风格与主题。预置的作业人员主题图表有：（1）人员作业量统计表（2）人员驳回率统计图（3）人员作业量统计图（4）作业组作业量统计图项目11财务共享作业绩效管理16模块二

FSSC绩效看板设置与展示三、绩效看板管理与展示（一）看板管理1.新增绩效看板2.设置绩效看板项目11财务共享作业绩效管理新增绩效看板设置绩效看板17模块二

FSSC绩效看板设置与展示三、绩效看板管理与展示（二）绩效数据提取（三）看板监控项目11财务共享作业绩效管理绩效数据提取看板监控18模块二

FSSC绩效看板设置与展示模块实训鸿途集团财务共享服务中心绩效看板设置与展示（1）根据鸿途集团财务共享中心绩效考评方案，分析哪些绩效考评指标可以通过绩效看板获取相关数据。（2）设计财务共享服务中心的绩效看板指标与展示方案，并按照角色分工在系统中进行设置与展示。展示形式与风格尽量美观大方，展示内容适合财务共享服务中心绩效大屏投放。小组将构建配置与测试过程视频或截图汇集以Word格式上传分享。教师发起互评后，小组间互评。项目11财务共享作业绩效管理鸿途集团财务共享中心绩效考评方案-模块实训19思维导图项目11财务共享作业绩效管理项目12财务共享作业稽核财务共享服务业务处理目录模块一财务共享作业稽核认知模块二财务共享作业稽核协作处理项目12财务共享作业稽核模块一财务共享作业稽核认知财务共享作业稽核的概念财务共享稽核典型流程主要内容：24模块一财务共享作业稽核认知一、财务共享作业稽核的概念（一）会计稽核与抽样的概念稽核：稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度的重要组成部分，会计稽核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构内部稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和人员舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或制止，可以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证抽样与样本：所考察对象的全体构成的集合叫做总体，每一个考察对象叫做个体。从总体中抽取一部分个体的行为叫做抽样，抽取的个体所组成的集合叫做样本，样本中的个体数目叫做样本数量分层抽样：按照一定的分类条件，将总体分成互不交叉的若干层（子集合），然后再按照一定的比率从各层中独立抽取一定数量的样本，这种抽样方法叫做分层抽样项目12财务共享作业稽核25模块一财务共享作业稽核认知一、财务共享作业稽核的概念（二）共享作业稽核业务描述作业稽核，是针对流入了共享中心的单据为目标范围进行的稽核，即以共享服务中心的作业任务为对象而进行的。通过检查共享服务各个岗位人员是否按照操作规范及操作要求处理作业，加强中心所有员工的质量意识，产出符合质量要求的作业成果；同时根据检查结果不断总结、归纳发生问题的原因，并提出解决办法，从而为不断完善制度和规则提供依据。（三）共享作业稽核的价值利用分层抽样的技术，从共享服务处理的历史作业任务中抽取有代表性的单据进行检查，对发现的问题进行记录，通知作业人员整改并描述整改过程，进而评估共享服务的作业处理情况，指导共享服务中心建立健全内控制度，堵塞漏洞，提高管理水平。（四）共享稽核任务的概念每一次稽核，需要由管理人员发起一个稽核事项，明确本次稽核包含的单据范围，比如时间区间、所覆盖的作业组，本次稽核要关注的重点内容以及稽核以后的阶段性评价和成果汇报等，这个事项的表现形式就是财务共享的“稽核任务”。项目12财务共享作业稽核26模块一财务共享作业稽核认知二、财务共享稽核典型流程注：“整改”环节为信息系统外的线下操作项目12财务共享作业稽核27模块一财务共享作业稽核认知模块实训鸿途财务共享服务中心设置了共享中心运营管理角色和共享中心作业组长角色来负责财务共享作业稽核工作。图12-1中，“运营管理”列中的工作由共享中心运营管理角色完成，其余工作均由共享中心作业组长角色承担。要求：参照图12-1，每一名学生用Visio工具独立绘制鸿途财务共享服务中心的共享作业稽核业务流程。项目12财务共享作业稽核项目12财务共享作业稽核模块二财务共享作业稽核协作处理案例情境协作处理主要内容：29模块二财务共享作业稽核协作处理一、案例情境鸿途财务共享服务中心经过半年的试运营，各项工作逐步走向正规，计划从2019年7月份起实施新的绩效考评方案，并制定了《鸿途财务共享服务中心业务质量评价指标表》，节选如下：项目12财务共享作业稽核业务类型评价指标责任人考核办法业务类型评价指标责任人考核办法扫描（100分）1.扫描质量业务单元财务助理扫描影像不清楚或重叠，单据漏扫或夹页，每单扣5分，共50分审核核算（100分）1.审核报账信息准确FSSC审核岗未依照制度正确审核，每单扣5分，共30分2.原始单据业务单元财务助理原始单据不符合公司要求的，每单扣2分，共20分2.会计核算的科目、金额、币种、期间等正确FSSC审核岗科目核算信息错误，每单扣5分，共20分3.单据台账记录业务单元财务助理台账内容未核对，每发现一次扣5分，共20分3.原始凭证审核无误FSSC审核岗使用不当原始凭证做账，每单扣5分，共20分4.影像效果业务单元财务助理单据影像未上传或不能辨认的，每单扣5分，共10分4.其他信息准确无误，包括摘要规范、调整说明等FSSC审核岗错误处理，每单业务扣5分，共20分资金结算（100分）1.准确支付：账户信息准确、金额准确、及时处理未成功支付问题中心出纳岗支付错误，每单扣5分，共50分5.内部对账准确、及时FSSC审核岗未按时对账或对账错误未查明，每检测出一次扣5分，共10分2.收、付款及时准确中心出纳岗未及时准确进行收付款确认，每单扣5分，共30分3.系统密码及银行支付保密工具管理中心出纳岗未按照规定保管密匙和其他银行加密工具，每一项扣5分，共20分30模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（一）稽核内容设置稽核内容设置，实际上就是设置共享作业稽核的审核重点。随着业务复杂度的提高，需要稽核的内容也越来越多，会导致在稽核时漏掉关键内容，所以要先定义稽核的内容，然后再明确到任务中，在稽核时予以提醒，确保稽核的有效性。项目12财务共享作业稽核内容编码上级内容编码内容名称JHNR01单据质量JHNR0101JHNR01单据填写完整性JHNR0102JHNR01单据正确性JHNR02影像质量JHNR0201JHNR02影像全面性JHNR0202JHNR02影像可识别度鸿途FSSC稽核内容稽核内容设置系统界面31模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（二）稽核问题类型设置项目12财务共享作业稽核鸿途FSSC稽核问题类型稽核问题类型设置系统界面编码名称扣分标准严重程度WTLX01扫描影像模糊无法识别-5非常严重WTLX02单据影像未全部上传-5非常严重WTLX03原始凭证不符合公司要求-3严重WTLX04超出审批的最长期限-1一般WTLX05收款方信息错误-5非常严重WTLX06收付款不及时-3严重32模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（三）创建作业稽核任务【例12-4】2019年8月3日，鸿途集团财务共享服务中心拟对2019年7月份的共享作业单据进行稽核，稽核任务编码和名称分别为“JHRW201907”“201907作业稽核”。鸿途集团财务共享服务中心7月份总共处理了17家服务对象大约5000张单据，本次指定的抽样规则如下：对17家服务对象财务组织进行平等抽样，总的抽样样本数为200张，即抽样比例为4%；样本金额的范围为5000元（含）以上。要求：分组协同完成共享稽核任务的创建。项目12财务共享作业稽核33模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（四）单据抽样及稽核【例12-5】2019年8月8日，鸿途财务共享服务中心抽调资深作业组成员组成质量稽核小组，启用步骤“4.创建作业稽核任务”中所创建的财务共享作业稽核任务并进行作业稽核。要求：分组协同完成单据抽样及稽核操作（至少完成3张单据的稽核操作）。【解析】1.查询并启用稽核任务项目12财务共享作业稽核34模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（四）单据抽样及稽核【解析】2.单据抽取及确认项目12财务共享作业稽核35模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（四）单据抽样及稽核【解析】3.单据稽核项目12财务共享作业稽核查询可稽核单据稽核单据36模块二财务共享作业稽核协作处理二、协作处理（五）生成稽核报告【例12-6】2019年8月19日，鸿途财务共享服务中心质量稽核小组完成了全部抽样单据的稽核工作。小组负责人拟生成稽核报告，向鸿途财务共享服务中心总经理进行汇报。要求：分组协同完成此次稽核任务的稽核报告生成操作。项目12财务共享作业稽核选择稽核任务并生成稽核报告生成的稽核报告37模块二财务共享作业稽核协作处理模块实训1.稽核内容设置2019年7月份，鸿途集团财务共享服务中心根据2019年上半年的运营经验和所发现的问题，确定的稽核内容如下表所示。要求：在D-FSSC1.0的学习中心里，完成共享稽核内容设置。项目12财务共享作业稽核内容编码上级内容编码内容名称1单据质量1011单据完整性1021单据准确性2影像质量2012影像齐全性2022影像清晰度38模块二财务共享作业稽核协作处理模块实训2.稽核问题类