酒店财务各项管理制度汇编

酒店财务各项管理制度汇编一、总则1.目的为加强酒店财务管理，规范财务行为，确保酒店财务工作的正常运行，提高经济效益，特制定本管理制度汇编。2.适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。3.财务管理原则严格执行国家有关法律法规和财务制度。坚持勤俭节约，增收节支，提高资金使用效益。实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责酒店财务核算、财务报表编制及财务分析工作。组织制定和执行酒店财务预算、成本控制、资金管理等制度。负责酒店税务申报、缴纳及税务筹划工作。监督检查酒店财务收支情况，防范财务风险。参与酒店重大经济决策，提供财务支持和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据的准确性和及时性。审核重要财务报表和报告，为管理层提供决策支持。负责财务预算的编制、执行和监控，控制成本费用支出。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护酒店良好的财务环境。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。会计按照国家会计准则和酒店财务制度，进行日常账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务问题。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。协助会计做好账务核对工作，及时传递收付款凭证。负责员工工资、奖金等的发放工作。三、财务预算管理1.预算编制原则遵循"以收定支、收支平衡、略有结余"的原则。结合酒店实际经营情况和发展战略目标，科学合理地编制预算。预算编制要细化到各部门、各项目，具有可操作性和可控性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知，结合本部门的经营计划和业务情况，编制本部门的预算草案，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务部门将各部门预算草案进行汇总，编制酒店年度预算草案。预算审批：酒店年度预算草案经财务经理审核后，提交酒店管理层审批。管理层根据酒店经营目标和实际情况，对预算草案进行审议和调整，最终确定酒店年度预算方案。3.预算执行与监控分解预算指标：酒店年度预算方案确定后，财务部门将预算指标分解到各部门，明确各部门的预算责任和目标。建立预算执行监控机制：财务部门定期对各部门预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度和差异情况。对预算执行偏差较大的部门，要及时查找原因，采取有效措施进行调整和纠正。预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，各部门应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额等。财务部门对申请进行审核后，报酒店管理层审批。预算调整应遵循谨慎性原则，确保预算的严肃性和可控性。四、收入管理1.客房收入管理预订管理：前台应及时准确地记录客房预订信息，包括预订日期、入住日期、退房日期、房型、房价等。对于预订客人，应按照酒店规定收取一定的预订金，并在客人入住前确认预订信息。入住登记：客人办理入住手续时，前台应核对客人身份信息，按照预订信息分配房间，并收取押金。押金金额应根据房型和房价合理确定，一般为房价的[X]倍。同时，前台应开具押金收据，注明押金金额、收款日期等信息。房价管理：酒店应根据市场情况和经营目标，制定合理的房价体系。房价调整应提前通知各部门，并在酒店显著位置进行公示。前台在办理入住手续时，应严格按照规定的房价收取费用，不得擅自更改房价。退房结算：客人退房时，前台应核对房间物品使用情况，检查是否有损坏或遗失。如有损坏或遗失，应按照酒店规定进行赔偿。同时，前台应根据客人实际消费金额，扣除押金后办理退房手续，并开具发票。2.餐饮收入管理点单管理：餐厅服务员应及时准确地记录客人点单信息，包括菜品名称、数量、价格等。点单信息应及时传递给收银台，确保收银数据的准确性。收银管理：收银台应根据点单信息进行收款结算，收取现金、信用卡、支票等各种支付方式。对于信用卡支付，应按照银行规定进行操作，确保支付安全。同时，收银台应开具发票，注明菜品名称、数量、价格、总价等信息。折扣管理：酒店应制定合理的餐饮折扣政策，明确折扣适用范围、折扣标准等。对于需要给予折扣的客人，餐厅服务员应填写折扣申请单，注明折扣原因、折扣金额等信息，经相关领导审批后，收银台方可按照规定进行折扣处理。收入核对：每日营业结束后，餐厅应与收银台进行收入核对，确保实际收入与收银记录一致。如有差异，应及时查找原因，进行调整和处理。3.其他收入管理会议收入管理：对于举办会议的客人，酒店应签订会议合同，明确会议时间、地点、参会人数、会议费用等内容。会议费用应按照合同约定进行收取，一般包括场地租金、餐饮费用、设备租赁费用等。会议收入应及时入账，确保收入的准确性和完整性。娱乐收入管理：酒店娱乐场所应按照规定的收费标准收取费用，开具发票。娱乐收入应及时入账，与其他收入分别核算。同时，应加强对娱乐场所的财务管理，防范财务风险。其他杂项收入管理：对于酒店其他杂项收入，如商务中心收入、停车场收入等，应按照相关规定进行管理和核算。杂项收入应及时入账，确保收入的准确性和完整性。五、成本费用管理1.成本管理采购成本管理建立采购审批制度，明确采购流程和审批权限。采购部门应根据酒店经营需要，制定采购计划，选择合格的供应商进行采购。加强对采购价格的监控和管理，定期对市场价格进行调研，与供应商进行谈判，争取优惠的采购价格。建立采购验收制度，采购的物资到货后，应及时组织相关部门进行验收。验收合格的物资应办理入库手续，验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。库存成本管理建立库存管理制度，明确库存物资的分类、计价方法、出入库手续等。仓库应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。合理控制库存水平，根据酒店经营情况和采购周期，确定合理的库存定额。对于积压物资，应及时进行处理，减少库存占用资金。加强对库存物资的保管和维护，确保物资质量不受损。营业成本管理客房营业成本主要包括客房用品、水电费、洗涤费等。应加强对客房用品的管理，制定合理的消耗定额，控制客房用品的成本支出。餐饮营业成本主要包括食材采购成本、调料成本、水电费等。应加强对食材采购的管理，优化采购渠道，降低采购成本。同时，应加强对厨房成本的控制，合理安排食材使用，减少浪费。2.费用管理固定费用管理固定费用主要包括房租、折旧费、摊销费、管理人员工资等。应按照规定的方法和标准进行计提和核算，确保费用的准确性和合理性。加强对固定费用的预算管理，严格控制固定费用支出。对于重大固定费用支出，应进行专项审批。变动费用管理变动费用主要包括水电费、通讯费、差旅费、业务招待费等。应建立变动费用报销制度，明确报销标准和审批流程。加强对变动费用的控制，严格审核报销凭证，杜绝不合理的费用支出。对于变动费用支出较大的部门，应进行重点监控和分析。费用报销流程员工填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的发票和凭证。部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签字审批。财务部门对报销单进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合规定标准。审核通过后，报财务经理审批。财务经理审批通过后，出纳办理报销付款手续。六、资金管理1.资金预算管理财务部门应根据酒店年度预算和经营计划，编制资金预算。资金预算应包括现金收入、现金支出、资金结余等内容。资金预算应按月进行分解，明确各月的资金收支计划。财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决资金预算执行过程中存在的问题。2.资金筹集管理酒店应根据经营需要，合理筹集资金。筹集资金的方式主要包括银行贷款、发行债券、股权融资等。酒店在筹集资金时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资方式和渠道。同时，应按照国家有关法律法规和银行贷款规定，办理相关融资手续。3.资金使用管理酒店资金应按照规定的用途使用，不得擅自挪用。资金使用应严格执行审批制度，大额资金支出应实行集体决策。加强对资金使用的监控，确保资金安全。财务部门应定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。4.资金结算管理酒店应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行转账等方式进行，尽量减少现金结算。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。同时，应及时清理银行账户，避免长期闲置账户产生的费用。七、资产管理1.固定资产管理固定资产购置：酒店购置固定资产应按照规定的审批程序进行，由使用部门提出申请，经相关领导审批后，由采购部门负责采购。固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保资产的合理性和必要性。固定资产入账：固定资产购置到货后，财务部门应及时办理入账手续，按照规定的计价方法确定固定资产原值。同时，应建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。固定资产折旧：财务部门应按照国家有关规定和酒店财务制度，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。固定资产清查：酒店应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、原值、净值、使用状况等。清查结果应形成报告，报酒店管理层审批。对于清查中发现的问题，应及时进行处理。2.低值易耗品管理低值易耗品购置：低值易耗品购置应按照规定的审批程序进行，由使用部门提出申请，经相关领导审批后，由采购部门负责采购。低值易耗品购置应进行成本控制，选择性价比高的产品。低值易耗品入账：低值易耗品购置到货后，财务部门应及时办理入账手续，按照规定的计价方法确定低值易耗品成本。同时，应建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的名称、型号、规格、购置日期、使用部门等信息。低值易耗品摊销：低值易耗品摊销方法一般采用一次摊销法或五五摊销法。财务部门应按照规定的摊销方法对低值易耗品进行摊销，计入相关成本费用。低值易耗品清查：酒店应定期对低值易耗品进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括低值易耗品的数量、原值、净值、使用状况等。清查结果应形成报告，报酒店管理层审批。对于清查中发现的问题，应及时进行处理。八、财务内部控制1.内部控制制度酒店应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务收支、资金管理、资产管理等业务流程。财务内部控制制度应包括岗位责任制、授权审批制度、财务风险管理制度、内部审计制度等内容。2.内部审计酒店应设立内部审计部门或配备内部审计人员，定期对酒店财务收支、内部控制等情况进行审计。内部审计应重点关注财务数据的真实性、合法性、完整性，以及内部控制制度的执行情况。审计结果应形成报告，报酒店管理层审批。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。3.财务风险管理酒店应建立财务风险预警机制，及时识别、评估和控制财务风险。财务风险预警指标应包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等。酒店应根据财务风险预警指标的变化情况，及时采取相应的措施进行风险控制。如调整经营策略、优化资金结构、加强应收账款管理、控制库存水平等。九、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、审计报告、财务预算等各类财务文件和资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案的整齐有序。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放于专门的档案柜中，并设置防火、防潮、防虫等设施。财务档案保管期限应按照国家有关