镇预算管理制度

镇预算管理制度总则制度目的为加强我镇预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高财政资金使用效益，保障镇各项事业健康发展，特制定本制度。适用范围本制度适用于我镇各部门、各单位的预算管理活动，包括镇本级及所属各行政事业单位。基本原则1.合法性原则：预算编制、执行等过程必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.完整性原则：将镇所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则：预算数据应真实、准确地反映镇经济社会发展状况和财政收支情况。4.统筹兼顾原则：统筹考虑镇各项事业发展需求，合理安排资金，兼顾重点与一般。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重结果应用。预算管理职责分工镇政府职责1.组织领导全镇预算管理工作，制定预算管理政策和制度。2.审核和批准镇年度预算草案、预算调整方案和决算草案。3.监督预算执行情况，协调解决预算管理中的重大问题。财政部门职责1.具体负责全镇预算管理的日常工作，拟定预算编制办法和有关规定。2.汇总编制镇年度预算草案、预算调整方案和决算草案。3.组织预算执行，监督各部门、各单位预算执行情况。4.开展预算绩效管理工作，对预算执行结果进行评价。各部门、各单位职责1.负责本部门、本单位预算的编制、执行和管理。2.按照规定向财政部门报送预算草案、预算执行情况等资料。3.加强本部门、本单位预算绩效管理，提高资金使用效益。预算编制编制依据1.国家有关法律法规和政策要求。2.镇经济社会发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.支出预算：基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助；公用经费主要包括商品和服务支出、其他资本性支出等。项目支出预算：根据镇各项事业发展需要，对特定项目安排的支出，明确项目名称、内容、金额、实施期限等。编制程序1.准备阶段：财政部门下达预算编制通知，明确编制要求和相关政策。各部门、各单位收集、整理基础数据和资料。2.编制阶段：各部门、各单位按照要求编制本部门、本单位预算草案，报财政部门审核。财政部门对各部门、各单位预算草案进行汇总、审核，提出调整意见，反馈给各部门、各单位修改完善。3.审核与批准阶段：财政部门将汇总后的预算草案报镇政府审核，镇政府审核通过后提交镇人民代表大会审议。经镇人民代表大会批准后的预算，即为当年镇预算。预算执行预算执行主体各部门、各单位是预算执行的主体，负责本部门、本单位预算的具体执行。执行要求1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.加强收入管理，确保各项收入及时足额上缴财政。3.严格控制支出，按照预算规定的用途和标准使用资金，不得超预算支出。4.建立健全财务管理制度，加强财务核算，规范财务行为。执行监控1.财政部门定期对各部门、各单位预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行进度和存在的问题。2.各部门、各单位应定期向财政部门报送预算执行情况报告，包括收入完成情况、支出执行情况、资金使用效益等。3.财政部门对预算执行中发现的问题，及时督促各部门、各单位进行整改。预算调整调整情形1.国家政策发生重大变化，对预算执行产生较大影响的。2.镇经济社会发展规划调整，需要增减预算支出的。3.因不可抗力因素等导致预算执行发生重大变化的。调整程序1.各部门、各单位根据预算调整情形，提出预算调整申请，说明调整的原因、项目、金额等。2.财政部门对各部门、各单位的预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.财政部门将审核后的预算调整方案报镇政府审批，镇政府审批通过后提交镇人民代表大会常务委员会备案。决算管理决算编制1.各部门、各单位在年度终了后，按照财政部门的要求编制本部门、本单位决算草案。2.财政部门对各部门、各单位决算草案进行汇总、审核，编制镇年度决算草案。3.镇年度决算草案经镇政府审核后，提交镇人民代表大会审查和批准。决算审查镇人民代表大会对镇年度决算草案进行审查，重点审查决算的真实性、合法性、完整性和绩效性。对审查中发现的问题，提出意见和建议，督促政府进行整改。决算批复镇政府将经镇人民代表大会批准的决算向各部门、各单位进行批复，各部门、各单位应按照批复的决算进行账务调整和财务处理。预算绩效管理绩效目标设定1.各部门、各单位在编制预算时，应同时设定绩效目标，明确预算资金的预期产出和效果。2.绩效目标应符合相关性、明确性、合理性、可行性和可衡量性等要求。绩效监控1.财政部门和各部门、各单位对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.绩效监控可采用数据采集、实地检查、问卷调查等方式进行。绩效评价1.财政部门定期组织对各部门、各单位的预算项目进行绩效评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。2.绩效评价可委托第三方机构进行，评价内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益等。结果应用1.财政部门将绩效评价结果反馈给各部门、各单位，各部门、各单位应根据评价结果进行整改，提高预算绩效管理水平。2.绩效评价结果与预算安排挂钩，对绩效好的项目给予优先保障，对绩效差的项目减少或取消预算安排。监督检查内部监督1.财政部门建立健全内部监督制度，加强对预算编制、执行、调整和决算等环节的监督检查。2.各部门、各单位应加强对本部门、本单位预算管理的内部监督，规范财务行为，防范财务风险。外部监督1.接受镇人民代表大会及其常务委员会的监督，按照要求报告预算管理情况，接受审议和监督。2.接受审计部门的审计监督，对审计发现的问题及时进行整改。3.接受社会公众的监督，主动公开预算信息，保障公众的知情权和监督权。责任追究责任界定1.对在预算管理工作中违反法律法规和本制度规定的部门、单位及个人，依法追究责任。2.因编制虚假预算、擅自调整预算、违规使用资金等行为，导致财政资金损失浪费或产生不良影响的，相关责任人应承担相应责任。责任追究方式1.责令