局借款管理制度

局借款管理制度一、总则（一）目的为了加强局内资金管理，规范借款行为，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于局内各部门、各下属单位及其工作人员因公务活动产生的借款行为。（三）基本原则1.严格审批原则。借款必须经过严格的审批流程，确保借款用途合理、合规。2.专款专用原则。借款应按照规定的用途使用，不得挪作他用。3.及时清理原则。借款人员应在规定的期限内及时归还借款，不得拖欠。4.责任追究原则。对违反借款管理制度的行为，将追究相关人员的责任。二、借款审批流程（一）借款申请1.借款人填写《借款申请表》，详细说明借款事由、借款金额、预计还款日期等内容。2.借款申请表应经借款人所在部门负责人审核签字，确认借款事项的真实性和必要性。（二）财务审核1.财务部门收到借款申请表后，对借款金额、还款来源、借款期限等进行审核。2.审核借款是否符合局内财务规定，是否有足够的资金支付能力。（三）领导审批1.根据借款金额大小，按照局内规定的审批权限，提交相应领导审批。2.审批通过后，财务部门方可办理借款手续。三、借款额度与期限（一）借款额度1.因公务活动需要借款的，借款额度应根据实际需求合理确定，但一般不得超过预计费用的100%。2.特殊情况需要超过上述额度的，应经局领导特别批准。（二）借款期限1.一般借款期限不得超过[X]个月。2.对于因项目需要等特殊情况的借款，借款期限可适当延长，但最长不得超过[X]年。四、借款用途（一）公务出差用于支付出差期间的差旅费、住宿费、交通费等。（二）业务招待用于因业务需要发生的招待费用。（三）办公用品购置用于购买办公所需的设备、文具等。（四）会议培训用于支付会议、培训的场地费、资料费、讲课费等。（五）其他公务活动符合局内公务活动范围的其他合理支出。五、借款归还（一）按时归还1.借款人应按照借款申请时预计的还款日期及时归还借款。2.如因特殊情况无法按时归还的，应提前向财务部门说明原因，并申请延期还款。（二）还款方式1.原则上通过银行转账方式归还借款。2.如确需现金还款的，应在财务部门指定的地点办理，并由财务人员开具收款收据。（三）冲账处理1.借款人归还借款后，财务部门应及时进行冲账处理。2.冲账时应核对借款金额与实际还款金额是否一致，相关费用报销凭证是否齐全。六、逾期借款处理（一）催款通知1.对于逾期未归还的借款，财务部门应向借款人发出催款通知，明确要求其在规定期限内归还借款。2.催款通知应通过书面形式送达借款人，并可同时通过电子邮件、短信等方式提醒。（二）逾期利息1.对逾期借款，自逾期之日起，按照[X]%的年利率收取逾期利息。2.逾期利息应在借款人归还借款时一并计算收取。（三）停职处理1.对于逾期时间较长、经多次催款仍未归还的借款，局内将视情节轻重对借款人采取停职等措施。2.停职期间借款人不得再申请借款，并应积极配合归还借款事宜。（四）法律追究1.如借款人逾期借款行为严重，构成违约或违法行为的，局内将依法追究其法律责任。2.通过法律途径追讨借款所产生的一切费用，由借款人承担。七、借款监督与检查（一）定期检查1.财务部门应定期对局内借款情况进行检查，包括借款审批流程的执行情况、借款用途的合理性、借款归还情况等。2.定期检查结果应形成报告，向局领导汇报。（二）专项审计1.对于重大借款项目或存在借款风险的情况，局内将组织专项审计，对借款的全过程进行审查。2.专项审计结果作为对相关人员考核和责任追究的重要依据。（三）举报机制1.鼓励局内员工对违规借款行为进行举报，举报属实的，将给予举报人一定的奖励。2.对举报人应严格保密，保护其合法权益。八、责任追究（一）借款人责任1.借款人提供虚假借款信息，骗取借款的，应责令其立即归还借款，并按照借款金额的[X]%处以罚款。2.借款人挪用借款的，应追回挪用款项，并给予警告、记过等处分；情节严重的，解除劳动合同，并依法追究法律责任。（二）审批人员责任1.审批人员未严格审核借款申请，导致不合理借款发生的，给予批评教育、诫勉谈话等处理。2.审批人员因滥用职权、玩忽职守等原因批准借款，造成局内资金损失的，应承担相应的赔偿责任，并给予相应的纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（三）财务人员责任1.财务人员未按照规定审核借款或办理借款手续，导致借款出现问题的，给予警告、扣发绩效奖金等处理。2.财务人员与借款人串通违规借款的，解除劳动合同，并依法追究法律责任。九、附则