集体债务债权管理制度

集体债务债权管理制度一、总则（一）目的为加强公司集体债务债权管理，规范债务债权行为，防范财务风险，维护公司合法权益，确保公司资产安全和财务稳定，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司等涉及集体债务债权的相关业务活动。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保债务债权管理活动合法合规。2.风险防控原则：强化风险意识，对债务债权进行全过程监控和风险评估，采取有效措施防范和化解风险。3.权责明确原则：明确各部门、岗位在债务债权管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。4.规范有序原则：建立健全规范的债务债权管理制度和流程，确保各项业务操作有序进行。二、债务债权管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善债务债权管理制度及相关流程，并组织实施。2.定期对公司债务债权进行核算、分析和报告，及时掌握债务债权状况。3.负责债务资金的筹集、使用和偿还安排，合理控制债务规模和成本。4.参与重大债务债权事项的决策和风险评估，提供财务专业意见。5.负责与债权人、债务人进行沟通协调，处理相关财务事宜。（二）业务部门1.负责本部门业务范围内债务债权的产生、管理和清收工作。2.按照合同约定履行义务，确保业务活动的正常开展，避免产生不必要的债务纠纷。3.协助财务部门进行债务债权的核对和清理，及时提供相关业务资料和信息。4.负责对客户的信用状况进行调查和评估，提出信用额度建议，防范信用风险。（三）法务部门1.参与重大债务债权事项的决策，提供法律专业意见，确保相关决策合法合规。2.负责审查和起草债务债权相关合同、协议等法律文件，防范法律风险。3.处理债务债权纠纷的法律事务，代表公司参与诉讼、仲裁等法律程序。4.开展法律培训和宣传，提高公司员工的法律意识和风险防范能力。（四）审计部门1.对公司债务债权管理情况进行审计监督，检查制度执行情况和财务核算的准确性。2.对重大债务债权事项进行专项审计，评估风险和效益，提出审计意见和建议。3.督促相关部门落实审计发现问题的整改措施，确保债务债权管理规范。三、债务管理（一）债务预算管理1.财务部门应根据公司发展战略和经营计划，结合资金状况和偿债能力，编制年度债务预算。2.债务预算应包括债务规模、债务结构、资金来源、偿还计划等内容，并明确各部门的责任和目标。3.各部门应按照债务预算安排，合理控制债务规模，确保债务风险可控。如需调整债务预算，应按规定程序进行审批。（二）债务融资管理1.债务融资应根据公司实际需求和资金状况，选择合适的融资方式和渠道，如银行贷款、债券发行、融资租赁等。2.融资前应进行充分的市场调研和风险评估，选择信誉良好、实力较强的金融机构合作。3.财务部门负责与金融机构沟通协商，办理债务融资相关手续，签订融资合同，并确保融资资金及时足额到位。4.严格按照融资合同约定使用资金，不得擅自改变资金用途。如确需变更，应提前与金融机构协商并取得同意。（三）债务偿还管理1.财务部门应根据债务融资合同约定，提前制定债务偿还计划，并确保资金按时足额偿还债务。2.建立债务偿还预警机制，对可能出现的偿债风险进行及时预警和提示。如发现偿债困难，应及时采取措施，与债权人协商解决方案，避免逾期违约。3.对于逾期债务，应分析原因，明确责任，采取有效措施进行清收，减少损失。同时，应及时向公司管理层报告逾期情况，并配合相关部门做好后续处理工作。（四）债务风险管理1.建立债务风险评估体系，定期对公司债务风险进行评估，包括偿债能力分析、信用风险评估、市场风险监测等。2.根据债务风险评估结果，采取相应的风险应对措施，如优化债务结构、增加抵押物、寻求担保等，降低债务风险。3.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整债务管理策略，防范外部风险对公司债务的影响。四、债权管理（一）债权合同管理1.业务部门在开展业务活动时，应签订规范的合同或协议，明确双方的权利和义务，确保债权的合法性和有效性。2.合同签订前，应进行严格的审核，包括法律审查、财务审查、业务审查等，避免合同漏洞和风险隐患。3.合同签订后，应妥善保管合同原件及相关资料，建立合同台账，及时跟踪合同履行情况。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的确认、计量、核算和管理要求。2.业务部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时向客户发出账单，跟踪款项回收情况。对于逾期未收回的账款，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，及时向业务部门反馈预警信息。对可能形成坏账的应收账款，应按照规定程序进行核销。4.加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行动态评估和调整。根据客户信用情况，合理确定信用额度和结算方式，防范信用风险。（三）其他债权管理1.对于公司拥有的其他债权，如预付款项、其他应收款等，应按照相关规定进行管理和核算。2.业务部门负责其他债权的清收工作，定期核对账目，及时发现和处理异常情况。如发现债权存在风险，应及时采取措施进行防范和化解。3.财务部门应加强对其他债权的监督和管理，确保债权的安全和完整。五、债务债权清理与处置（一）清理原则1.定期清理原则：公司应定期对债务债权进行全面清理，确保债务债权账目清晰、数据准确。2.责任追究原则：对因工作失误或违规操作导致债务债权损失的，应追究相关部门和人员的责任。3.依法依规原则：债务债权清理与处置应严格遵守国家法律法规和公司相关规定。（二）清理程序1.财务部门牵头组织各相关部门对债务债权进行全面清查，核实账目、核对往来款项、清查资产等。2.各部门应按照要求提供相关资料和数据，配合财务部门完成清理工作。对于清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见。3.财务部门根据清查结果编制债务债权清理报告，详细说明债务债权的基本情况、清理过程、存在问题及处理建议等，并提交公司管理层审核。4.公司管理层根据审核意见，对债务债权清理报告进行批复，明确清理目标和责任，安排后续处置工作。（三）处置方式1.自行清收：对于有能力清收的债务债权，由业务部门负责组织清收，财务部门提供协助和支持。2.委托清收：对于自行清收困难的债务债权，可以委托专业清收机构进行清收。委托清收前，应签订委托清收协议，明确双方的权利和义务。3.债务重组：对于因债务人财务困难等原因无法按时足额偿还债务的，可以与债务人协商进行债务重组，如延长还款期限、调整利率、减免债务等，以降低公司损失。4.债权转让：对于符合条件的债权，可以依法进行转让，以实现债权的价值最大化。债权转让前，应按照规定程序进行审批，并签订债权转让协议。5.诉讼仲裁：对于通过协商无法解决的债务债权纠纷，可以依法向人民法院提起诉讼或申请仲裁，通过法律手段维护公司合法权益。（四）处置审批1.债务债权处置应按照规定的审批程序进行，确保处置行为合法合规、风险可控。2.对于金额较小的债务债权处置，由财务部门会同相关部门审核后报分管领导审批。3.对于金额较大的债务债权处置，或涉及重大法律纠纷、复杂交易结构的处置事项，应提交公司管理层会议审议，并报董事会审批。六、监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门应定期对公司债务债权管理情况进行内部审计，检查制度执行情况、财务核算准确性、债权债务清理处置情况等。2.内部审计应采取现场审计、非现场审计等方式，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪督促整改落实情况。3.对于内部审计发现的违规违纪行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，并追究相关部门和人员的责任。（二）财务检查监督1.财务部门应加强对债务债权的日常核算和管理，定期进行财务检查，确保账目清晰、数据准确。2.财务检查应包括对债务债权凭证、合同协议、审批文件等资料的审查，以及对资金流向、账务处理等情况的核对。3.对财务检查中发现的问题，应及时进行整改，并分析原因，采取措施加以防范。（三）业务部门自查1.各业务部门应定期对本部门债务债权管理情况进行自查，及时发现和解决存在的问题。2.自查内容包括合同签订与执行情况、应收账款催收情况、债权债务清理情况等。3.业务部门应将自查结果及时报告财务部门，并配合财务部门做好相关工作。七、信息披露与报告（一）信息披露1.根据法律法规和监管要求，公司应按照规定的格式和内容，定期对外披露债务债权相关信息，确保信息真实、准确、完整。2.信息披露内容包括债务规模、债务结构、偿债能力、重大债务债权事项等，以满足投资者、债权人、监管机构等相关方的信息需求。3.信息披露应通过公司官方网站、定期报告、临时公告等渠道进行，确保信息及时传达给相关方。（二）报告制度1.财务部门应定期编制债务债权报告，向公司管理层汇报债务债权管理情况，包括债务债权余额、增减变动情况、风险状况等。2.对于重大债务债权事项，如新增大额债务、重大债权清收进展、债