公司制财务管理制度

公司制财务管理制度总则制度目的本制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康、稳定、可持续发展。适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。4.制衡性原则：建立健全相互制约、相互监督的财务管理机制。5.成本效益原则：合理控制成本，追求效益最大化。财务机构与人员财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务负责人、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和规划。审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责负责公司的会计核算工作，编制财务报表。进行财务分析，为公司决策提供支持。负责财务档案的整理和保管。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。会计核算会计政策与估计1.公司应按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持一致性和连续性。2.会计政策和会计估计的变更应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。会计科目设置根据公司业务特点和财务管理需要，合理设置会计科目，确保会计信息的准确分类和记录。账务处理程序1.严格按照会计凭证的填制、审核、记账、结账等程序进行账务处理。2.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。财务报表编制1.按照国家统一的会计制度规定和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应经财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。资金管理资金预算管理1.公司应编制年度资金预算，明确资金收支计划。2.资金预算应根据公司经营计划、投资计划等进行编制，并经公司管理层审批后执行。3.定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算偏差。资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金来源合法、合规。3.对筹集资金的使用进行严格监督，确保专款专用。资金使用管理1.建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.资金使用应遵循合理性、效益性原则，提高资金使用效率。3.加强对资金支出的审核，确保支出真实、合法、有效。资金结算管理1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。3.定期进行银行存款余额核对，及时发现和处理未达账项。资产管理流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强客户信用管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。固定资产1.固定资产购置编制固定资产购置计划，经公司管理层审批后执行。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。3.固定资产处置制定固定资产处置管理制度，规范固定资产处置程序。固定资产处置应进行评估，确保资产处置价格合理。无形资产1.无形资产取得无形资产取得应符合公司战略发展需要，确保资产的真实性和合法性。对取得的无形资产进行评估，合理确定入账价值。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确。3.无形资产处置制定无形资产处置管理制度，规范无形资产处置程序。无形资产处置应进行评估，确保资产处置价格合理。成本费用管理成本费用预算管理1.公司应编制年度成本费用预算，明确成本费用控制目标。2.成本费用预算应根据公司经营计划、市场行情等进行编制，并经公司管理层审批后执行。3.定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算偏差。成本费用核算管理1.按照国家统一的会计制度规定和公司要求，进行成本费用的核算。2.明确成本费用的核算对象、核算方法和核算期间，确保成本费用核算准确。3.加强成本费用的分析和控制，降低成本费用水平。成本费用审批管理1.建立健全成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和权限。2.成本费用支出应遵循合理性、必要性原则，确保支出真实、合法、有效。3.加强对成本费用支出的审核，严格控制不合理支出。利润分配管理利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工的利益。3.可持续发展原则：确保公司可持续发展。利润分配顺序公司利润分配顺序如下：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。利润分配方案制定与审批1.公司管理层根据公司经营情况和财务状况，制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准后执行。财务内部控制内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则和内容。2.内部控制制度应涵盖财务管理的各个环节，确保财务活动合法、合规、有效。风险评估与控制1.定期对公司财务风险进行评估，识别风险因素，制定风险应对措施。2.加强对重大财务风险的监控和预警，及时发现和处理风险事件。内部审计与监督1.设立独立的内部审计机构，定期对公司财务状况和内部控制情况进行审计。2.加强对财务部门和财务人员的监督，确保财务制度的执行和财务信息的真实、准确。财务信息管理财务信息系统建设1.建立完善的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.财务信息系统应具备财务核算、财务管理、财务分析等功能，提高财务管理效率。财务信息披露1.按照国家法律法规和公司要求，定期对外披露财务信息。2.财务信息披露应真实、准确、完整，确保投资者和其他利益相关者的知情权。财务信息安全管理1.加强财务信息安全管理，采取有效的安全防护措施，防止财务信息泄露。2.定期对财务信息系统进行备份，确保数据安全。财务监督与检查内部监督1.公司内部审计机构定期对公司财务状况和财务制度执行情况进行审计监督。2.财务部门定期对公司财务工作进行自查自纠，及时发现和解决问题。外部监督1.接