资金基本账户管理制度

资金基本账户管理制度总则目的本制度旨在规范公司资金基本账户的管理，确保资金安全、高效运作，保障公司财务活动的正常进行，维护公司及相关方的合法权益。适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司在办理资金基本账户相关业务时的管理。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及金融监管要求，依法开设、使用和管理资金基本账户。2.安全性原则：采取有效措施确保资金安全，防范各类资金风险，保障公司资产不受损失。3.规范性原则：明确账户管理流程和操作规范，确保各项业务操作符合规定，保证财务信息准确、完整。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本，实现公司资金的优化配置。账户设置与开户管理账户设置1.根据公司业务需要，设立一个基本存款账户，用于办理公司日常经营活动的资金收付结算。2.基本存款账户的开户银行应选择具有良好信誉、服务质量高、结算渠道畅通的金融机构。开户申请1.公司财务部负责统一办理资金基本账户的开户申请工作。2.申请开户时，应向开户银行提交以下资料：营业执照正本原件及复印件；组织机构代码证正本原件及复印件；税务登记证正本原件及复印件（已办理"三证合一"的企业无需提供）；法定代表人身份证原件及复印件；授权委托书（如法定代表人不能亲自办理，需提供）；被授权人身份证原件及复印件；开户申请书；银行要求提供的其他资料。开户审批1.财务部将开户申请资料提交公司管理层审批，经批准后办理开户手续。2.审批内容包括开户银行的选择是否合理、开户申请资料是否齐全合规等。账户启用1.开户手续办理完毕后，由财务部负责领取开户许可证、预留印鉴卡等相关资料，并办理账户启用手续。2.账户启用前，应对账户信息进行核对，确保账户信息准确无误。账户日常管理印鉴管理1.资金基本账户预留印鉴为公司财务专用章、法定代表人章（或授权代理人章）。2.印鉴章由专人负责保管，财务专用章由财务负责人保管，法定代表人章（或授权代理人章）由指定人员保管。3.保管人员不得擅自将印鉴章交予他人使用，确因工作需要使用印鉴章时，应按规定办理审批手续。4.严禁在空白支票、汇票、本票等票据上加盖预留印鉴章。密码管理1.为确保资金安全，资金基本账户设置支付密码。2.支付密码由专人负责保管和使用，不得泄露给他人。3.支付密码应定期更换，以保障账户安全。账户余额管理1.财务部应定期核对资金基本账户的余额，确保账实相符。2.每日终了，出纳人员应编制资金日报表，反映账户资金收支及余额情况，并提交财务负责人审核。3.财务负责人应定期对账户余额进行分析，合理安排资金，确保资金的安全与有效使用。账户信息变更管理1.如公司名称、法定代表人、地址、联系方式等基本信息发生变更，财务部应及时办理资金基本账户信息变更手续。2.变更账户信息时，应向开户银行提交相关证明文件，并按银行要求填写变更申请表。3.经银行审核同意后，办理账户信息变更手续，并及时更新公司财务档案。账户销户管理1.如公司因业务调整、注销等原因需要撤销资金基本账户，财务部应按规定办理销户手续。2.销户前，应确保账户内资金已清理完毕，无未结清的债权债务。3.向开户银行提交销户申请，并提供相关证明文件，经银行审核同意后，办理销户手续。4.销户后，应及时清理与该账户相关的财务资料，并归档保存。资金收付管理收款管理1.公司所有收入应及时足额存入资金基本账户，不得坐支现金。2.业务部门在收到款项后，应及时开具收款凭证，并将收款信息传递给财务部。3.财务部收到收款信息后，应及时核对款项金额、来源等信息，并办理入账手续。4.对于收到的支票、汇票等票据，应按规定进行审查、背书和托收，确保款项及时到账。付款管理1.公司各项支出应严格按照审批程序进行，经授权审批后，方可办理付款手续。2.付款申请应注明付款金额、用途、收款单位等信息，并附相关证明文件。3.财务部对付款申请进行审核，重点审核付款内容是否符合公司规定、审批手续是否齐全、资金是否充足等。4.审核无误后，出纳人员根据审核后的付款申请办理付款手续，通过支票、汇票、网上银行等方式支付款项。5.付款后，应及时登记日记账，并将付款凭证及相关附件传递给会计人员进行账务处理。支付审批流程1.部门申请：业务部门根据业务需要填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。2.部门负责人审核：业务部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交给财务部门。3.财务审核：财务人员对付款申请进行审核，重点审核付款金额是否在预算范围内、审批手续是否齐全、资金是否足够等。如发现问题，应及时与业务部门沟通并要求补充或更正相关资料。4.分管领导审批：分管财务的领导对付款申请进行审批，根据公司财务状况和业务需求做出决策。5.总经理审批：总经理对重大付款事项进行最终审批，确保公司资金支出符合整体战略和利益。6.财务付款：经各级审批通过后，财务部门按照规定的付款方式和流程办理付款手续。银行对账单及余额调节表管理银行对账单获取1.每月初，财务部应及时从开户银行获取上月的银行对账单。2.银行对账单应加盖银行印章，确保其真实性和完整性。核对账目1.出纳人员应将银行对账单与公司银行存款日记账逐笔进行核对，核对内容包括收支金额、日期、结算方式等。2.如发现账实不符，应及时查找原因，并编制银行存款余额调节表。编制余额调节表1.银行存款余额调节表由出纳人员负责编制，财务负责人审核。2.编制余额调节表时，应根据未达账项的性质和原因，分别进行调整，确保调节后的银行存款余额与银行对账单余额一致。3.对于长期未达账项，应查明原因，及时处理，并向管理层报告。余额调节表保管1.银行存款余额调节表编制完成后，应与当月的银行对账单、银行存款日记账等资料一并装订成册，妥善保管。2.保管期限按照公司财务档案管理规定执行，期满后按规定进行销毁。账户监控与风险管理账户监控1.财务部应定期对资金基本账户的收支情况进行监控，分析资金流动趋势，及时发现异常情况。2.建立账户监控指标体系，包括账户余额变动、资金收付频率、大额资金流动等指标，对账户进行实时监控。3.如发现账户存在异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理，同时向管理层报告。风险管理1.识别账户管理过程中可能面临的风险，如账户信息泄露风险、资金被盗用风险、银行信用风险等。2.针对不同的风险，制定相应的风险应对措施，如加强账户安全管理、定期进行账户检查、选择信誉良好的银行合作等。3.建立风险预警机制，对可能引发重大风险的事项及时发出预警信号，以便及时采取措施防范风险。与银行的沟通与合作定期沟通1.财务部应与开户银行保持定期沟通，及时了解银行政策法规的变化、金融产品信息等。2.每季度至少召开一次与银行的沟通会议，汇报公司资金账户使用情况，听取银行的意见和建议。业务合作1.根据公司业务需要，与银行开展各类业务合作，如申请贷款、办理票据业务、使用电子银行服务等。2.在业务合作过程中，应与银行密切配合，确保各项业务顺利办理，同时维护公司的合法权益。问题协调1.如在账户管理过程中与银行发生问题或纠纷，应及时与银行沟通协调，寻求解决方案。2.对于重大问题或纠纷，应及时向公司管理层报告，共同研究制定应对措施。培训与监督培训1.定期组织公司员工进行资金基本账户管理制度培训，提高员工对账户管理重要性的认识和操作技能。2.培训内容包括账户管理规定、资金收付流程、印鉴管理、密码管理等方面。监督检查1.公司内部审计部门应定期对资金基本账户管理情况进行监督检查，确保制度执行到位。2.监督