餐厅财务怎样管理制度

餐厅财务怎样管理制度一、总则（一）目的为加强餐厅财务管理，规范财务行为，确保餐厅财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障餐厅的经济利益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本餐厅各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖餐厅财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据准确无误，账目清晰。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为决策提供及时准确的信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部门，负责餐厅的财务管理工作。（二）人员配备1.财务经理：负责全面管理财务部门工作，制定财务工作计划，监督财务制度执行，组织财务核算和分析等。2.会计：负责日常账务处理，编制会计凭证、账簿和报表，进行成本核算等。3.出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。（三）岗位职责1.财务经理岗位职责负责制定和完善餐厅财务管理制度、流程和规范，并监督执行。组织编制年度财务预算和财务决算，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。审核重要财务事项，对财务报表、税务申报等负责。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。负责财务团队建设和人员培训。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否齐全。编制记账凭证，登记账簿，定期进行账账核对、账实核对。负责成本核算，正确计算收入、成本、费用，编制成本报表。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度，负责现金收付和银行结算业务。每日盘点现金，做到账款相符，月末编制现金盘点表。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。及时与银行对账，编制银行存款余额调节表，发现问题及时处理。负责员工工资、奖金等的发放。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年年末，各部门根据餐厅经营目标和实际情况，编制下一年度本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合餐厅整体战略目标，编制餐厅年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经餐厅管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收入和成本费用控制在预算范围内。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。3.如因特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，经财务部门审核、管理层审批后，报董事会备案。（三）预算考核1.年末，对各部门预算执行情况进行考核。2.根据预算执行结果与预算目标的差异，对各部门进行奖惩。四、收入管理（一）餐费收入1.餐厅前台负责接待顾客，准确记录顾客消费信息，开具餐费发票或收据。2.收银员及时收取餐费，核对金额后，将款项存入指定银行账户。3.每日营业结束后，收银员编制餐费收入日报表，与现金、银行存款日记账进行核对。4.财务部门定期对餐费收入进行统计和分析，确保收入的准确性和完整性。（二）其他收入1.如外卖收入、场地出租收入等，按照相关合同或协议规定进行收取和管理。2.负责相关收入的记录和核算，及时入账。五、成本费用管理（一）食材成本1.采购部门根据餐厅菜品销售情况和库存情况，制定食材采购计划，选择优质供应商，确保食材质量和价格合理。2.采购人员与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。3.食材入库时，仓库管理人员进行验收，填写入库单，注明食材名称、规格、数量、单价等信息。4.厨房领用食材时，填写领料单，经相关负责人审批后，仓库管理人员发放食材。5.财务部门定期对食材成本进行核算，分析食材成本变动原因，提出控制措施。（二）人力成本1.根据餐厅经营规模和岗位需求，合理配置人员，制定员工薪酬福利方案。2.人力资源部门负责员工考勤管理，每月统计员工出勤情况。3.财务部门根据考勤记录和薪酬福利方案，计算员工工资、奖金、福利等费用，按时发放。4.定期对人力成本进行分析，评估人力成本效益，优化人员配置。（三）水电费1.安排专人负责水电费的抄表、核算工作，确保数据准确。2.按时缴纳水电费，取得正规发票。3.分析水电费变动情况，采取节能降耗措施，降低水电费支出。（四）其他费用1.包括房租、物业费、设备维护费、营销费等，按照相关合同或规定进行支付和管理。2.各项费用支出需经过严格的审批流程，确保费用支出的合理性和必要性。六、资产管理（一）固定资产1.固定资产的购置：根据餐厅经营需要，由使用部门提出申请，经财务部门审核、管理层审批后，由采购部门进行购置。2.固定资产的入账：财务部门按照固定资产入账标准，及时将购置的固定资产入账，建立固定资产台账。3.固定资产的折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。4.固定资产的清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，及时查明原因，按规定进行处理。（二）低值易耗品1.低值易耗品的采购：由使用部门根据需求提出采购计划，经审批后采购。2.低值易耗品的摊销：采用一次性摊销或五五摊销法进行摊销。3.低值易耗品的管理：建立低值易耗品台账，定期进行清查盘点。（三）库存物资1.库存物资的采购：采购部门根据库存情况和销售预测，制定采购计划，确保库存物资合理储备。2.库存物资的验收：仓库管理人员对入库的库存物资进行验收，确保物资数量、质量相符。3.库存物资的保管：仓库应保持适宜的环境，确保库存物资安全。4.库存物资的盘点：定期对库存物资进行盘点，做到账实相符。如发现盘盈、盘亏或变质等情况，及时处理。七、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。2.库存现金限额应根据餐厅日常现金支出情况合理确定，不得超过限额留存现金。3.每日现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。4.出纳人员应妥善保管现金和现金收付凭证，确保现金安全。（二）银行存款管理1.开设银行账户应经管理层批准，不得随意开设账户。2.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.严格控制银行账户的使用，确保资金安全。（三）资金审批1.各项资金支出需经过严格的审批流程，审批权限根据金额大小划分。2.一般资金支出由部门负责人、财务经理审批；重大资金支出需经管理层、董事会审批。八、财务报销管理（一）报销流程1.报销人填写报销单，注明报销事项、金额、附件张数等信息。2.将报销单及相关附件提交给部门负责人审批。3.部门负责人审核报销事项的真实性、合理性，签字批准。4.财务经理审核报销凭证的合法性、合规性，金额计算是否正确，签字审核。5.管理层根据审批权限进行审批。6.报销人持审批后的报销单到财务部门办理报销手续，出纳人员根据审批后的报销单支付款项。（二）报销标准1.明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等。2.报销标准应符合国家法律法规和餐厅规定，不得超标准报销。（三）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须是税务部门统一印制的正规发票。2.报销凭证上应注明日期、单位名称、内容、金额等信息，且字迹清晰。3.报销凭证如有涂改、刮擦等情况，应重新开具或提供有效证明。九、税务管理（一）税务申报1.财务部门按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。2.准确计算应纳税额，如实填报纳税申报表，确保申报数据的准确性。（二）税务缴纳1.根据税务申报结果，及时足额缴纳税款。2.妥善保管税务缴纳凭证，以备查验。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低餐厅税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。十、财务报表与财务分析（一）财务报表1.财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映餐厅的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对餐厅的财务状况、经营成果、资金流量等进行分析评价。2.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，为管理层决策提供依据。3.财务分析可采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法。十一、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，对财务活动进行日常监督。2.定期对财务收支、资产管理、预算执行等情况进行检查，