伙食团账务管理制度

伙食团账务管理制度总则目的为加强公司伙食团的财务管理，规范伙食团的财务行为，确保伙食团资金的安全与合理使用，保障员工的饮食权益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内部设立的伙食团的账务管理。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度。2.准确性原则：账务记录准确、完整、及时，真实反映伙食团的财务状况和经营成果。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受员工监督。4.节约性原则：合理安排资金，节约开支，提高资金使用效益。财务管理职责分工伙食团管理员职责1.负责伙食团日常物资采购、验收、保管和发放工作。2.审核各项费用报销凭证，确保费用支出合理合规。3.定期盘点伙食团物资，保证账实相符。4.协助财务人员进行账务处理和财务分析。财务人员职责1.负责伙食团财务核算工作，设置相关会计科目，进行账务处理。2.编制伙食团财务报表，定期向公司管理层汇报财务状况。3.审核费用报销、物资采购等相关财务凭证，监督财务收支情况。4.协助制定伙食团成本控制目标和措施，参与成本核算与分析。公司管理层职责1.审批伙食团年度预算和重大财务事项。2.监督伙食团财务管理制度的执行情况。3.根据财务报表和分析报告，做出合理的决策和管理建议。预算管理预算编制1.伙食团应于每年末编制下一年度的财务预算。2.预算编制依据包括上一年度的财务收支情况、本年度员工人数变化、物价水平波动等因素。3.预算内容涵盖食材采购、调料采购、水电费、设备维护费、人员工资等各项费用。4.预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，确保预算的合理性和可行性。预算审批1.伙食团预算编制完成后，提交公司管理层审批。2.公司管理层应根据公司整体经营状况和财务状况，对预算进行审核和调整，确保预算与公司战略目标相符。3.经审批后的预算作为伙食团年度财务收支的依据，不得随意变更。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序重新审批。预算执行与监控1.伙食团应严格按照预算执行各项财务收支活动，确保预算的严肃性。2.财务人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如发现预算执行偏差较大，应及时查明原因，属于不合理支出的应予以纠正；属于客观因素导致的，应按规定程序调整预算。收入管理餐费标准制定1.根据公司实际情况和市场物价水平，制定合理的员工餐费标准。2.餐费标准应明确不同档次的菜品搭配和价格范围，供员工选择。3.餐费标准应定期进行评估和调整，确保其合理性和适应性。餐费收取1.员工应按照规定的餐费标准按时缴纳餐费。2.可采用按月预收、按次结算等方式收取餐费。3.财务人员应及时记录员工餐费缴纳情况，确保餐费收入的准确性和完整性。其他收入1.伙食团如有其他收入来源，如对外承包餐饮服务收入、售卖饮料等收入，应及时入账。2.其他收入的收取应符合相关法律法规和公司规定，确保收入合法合规。支出管理食材采购管理1.建立食材采购供应商评估和选择机制，选择资质良好、信誉度高、价格合理的供应商。2.与供应商签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。3.采购人员应严格按照采购合同进行采购，确保食材的质量和供应及时性。4.食材采购应实行双人验收制度，验收人员应认真核对食材的品种、数量、质量等，确保与采购合同一致。5.验收合格后，验收人员应在采购发票上签字确认，并及时交财务人员入账。调料及其他物资采购管理1.调料及其他物资采购参照食材采购管理规定执行。2.应根据伙食团的实际需求，合理控制调料及其他物资的库存水平，避免积压和浪费。费用报销管理1.伙食团各项费用报销应严格按照公司财务制度执行。2.费用报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、清单等。3.报销人员应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关凭证。4.费用报销单应经伙食团管理员审核签字后，报财务人员审核。5.财务人员应认真审核费用报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。6.经审核无误的费用报销单，报公司管理层审批后，方可予以报销。水电费管理1.定期抄录伙食团的水电表读数，确保水电用量记录准确。2.根据水电单价和抄录的用量，计算当月水电费金额。3.水电费发票应及时入账，确保费用核算准确。4.加强对水电费的控制和管理，采取节能措施，降低水电费支出。设备维护费管理1.建立伙食团设备台账，记录设备的名称、型号、购置时间、使用状况等信息。2.制定设备维护计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。3.设备维护费用报销应提供相关维修发票、维修清单等凭证，经审核后入账。4.对于大型设备的维修和更换，应进行必要性评估和审批。人员工资管理1.按照公司规定，确定伙食团工作人员的工资标准和薪酬结构。2.按时发放伙食团工作人员的工资，确保工资核算准确、发放及时。3.工资发放应通过银行转账等正规方式进行，并保存好工资发放记录。物资管理物资采购1.伙食团物资采购应根据库存情况和实际需求，制定采购计划。2.采购计划应经伙食团管理员审核后执行。3.物资采购应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保物资质量和价格合理。物资验收1.物资到货后，应及时组织验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准，对物资的品种、数量、质量等进行核对。3.验收合格的物资应办理入库手续，填写入库单；验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。物资保管1.设立专门的物资仓库，对采购入库的物资进行分类存放。2.物资仓库应保持整洁、干燥、通风良好，确保物资安全。3.建立物资保管台账，记录物资的出入库情况，定期进行盘点，保证账实相符。物资发放1.伙食团工作人员应根据实际需求填写物资领用单，经伙食团管理员审批后到仓库领取物资。2.仓库管理人员应按照物资领用单发放物资，并在物资保管台账上记录物资发放情况。3.定期对物资发放情况进行统计和分析，避免浪费和不合理领用。账务处理会计核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度，设置伙食团会计账簿，进行账务处理。2.会计核算应准确、及时、完整地记录伙食团的各项经济业务，包括收入、支出、资产、负债等。3.定期编制会计凭证，登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。财务报表编制1.每月末，财务人员应根据会计账簿记录编制伙食团财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映伙食团的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应及时报送给公司管理层和相关部门。财务分析1.定期对伙食团的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、成本费用分析、盈利能力分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，促进伙食团财务管理水平的提高。监督与检查内部监督1.公司应建立健全伙食团内部监督机制，定期对伙食团的财务收支、物资管理等情况进行检查。2.伙食团管理员应定期对物资库存进行盘点，确保账实相符。3.财务人员应定期对会计凭证、账簿、报表等进行自查，保证财务数据的准确性和合规性。员工监督1.鼓励员工对伙食团的财务管理情况进行监督，如发现问题可向公司管理层或相关部门反映。2.公司应设立举报信箱或举报电话，对员工的举报信息进行及时处理和反馈。外部审计1.公司应定期聘请外部审计机构对伙食团的财务状况进行审计。2.外部审计机构应按照审计准则和相关法律法规的要求，对伙食团的财务报表