银行集团关联管理制度

银行集团关联管理制度总则制定目的为规范银行集团关联交易行为，加强对银行集团关联交易的监督管理，防范关联交易风险，保障银行集团、客户及其他利益相关者的合法权益，促进银行集团稳健运营，根据国家法律法规及监管要求，结合本银行集团实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于银行集团总部及所属各级子公司、分支机构，以及与银行集团发生关联交易的关联方。基本原则1.依法合规原则：关联交易应严格遵守国家法律法规、监管规定以及本制度的要求，确保交易合法合规。2.公允定价原则：关联交易定价应遵循公平、公正、公开的原则，以市场价格为基础，合理确定交易价格，不得利用关联交易进行利益输送。3.实质重于形式原则：判断关联交易应注重交易的实质内容，而不仅仅以交易主体是否为关联方作为认定标准。4.信息披露原则：银行集团应按照规定及时、准确、完整地披露关联交易信息，确保交易透明度。5.内部控制原则：建立健全关联交易内部控制机制，加强对关联交易的风险识别、评估和控制。关联方认定关联方定义本制度所称关联方，是指与银行集团存在直接或间接控制关系、共同控制关系或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。具体包括：1.银行集团的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业：直接或间接持有银行集团50%以上股份或表决权，或者虽未达到50%但通过协议或其他安排能够实际控制银行集团的股东及其控制的其他企业。2.银行集团的董事、监事、高级管理人员及其近亲属：包括董事、监事、高级管理人员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹等近亲属。3.上述第1项、第2项所述关联方直接或间接控制的企业，以及与银行集团同受一方直接或间接控制的企业：通过股权关系、协议安排等方式对其他企业实施控制的企业，以及受同一主体控制的不同企业之间。4.其他可能导致银行集团利益转移的关联方：根据实质重于形式原则，经银行集团认定可能对银行集团经营决策、财务状况或利益产生重大影响的其他关联方。关联方识别与确认1.银行集团各部门应定期收集、整理相关信息，识别潜在关联方：业务部门在业务开展过程中，财务部门在财务核算和管理过程中，风险管理部门在风险监测和评估过程中，均应关注是否存在关联交易及关联方情况。2.对于识别出的潜在关联方，由风险管理部门会同法律合规部门进行确认：根据关联方定义及认定标准，对潜在关联方进行审核和判断，确保关联方认定准确无误。3.银行集团应建立关联方名单动态管理制度：根据实际情况及时更新关联方名单，确保关联方信息的准确性和完整性。关联交易认定关联交易定义本制度所称关联交易，是指银行集团与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于以下交易类型：1.授信类业务：包括贷款、票据承兑、贴现、信用证、保函、担保等。2.资产转移类业务：包括资产买卖、租赁、抵债资产处置等。3.中间业务：包括代理收付、资金托管、委托贷款、代理保险、财务顾问等。4.投资类业务：包括股权投资、债权投资、金融衍生品投资等。5.其他可能影响银行集团财务状况或经营成果的交易：如关联方之间的资金拆借、担保承诺、资产置换等。关联交易识别与判断1.银行集团各业务部门在办理业务过程中，应严格审查交易对方是否为关联方：对于涉及关联方的交易，应及时识别并按照本制度规定进行处理。2.根据交易的实质内容，判断是否构成关联交易：如交易的目的、交易的条件、交易的定价等因素是否受到关联关系的影响。3.对于难以判断是否为关联交易的事项，应及时提交风险管理部门会同法律合规部门进行审核：确保对关联交易的判断准确、合理。关联交易管理流程交易发起与申报1.业务部门在开展涉及关联方的交易前，应填写关联交易申报表格：详细说明交易的基本情况、交易对方信息、交易类型、交易金额、交易目的等内容。2.将申报表格提交至风险管理部门：风险管理部门对申报的关联交易进行初步审查，核实交易对方是否为关联方，交易是否符合本制度规定的原则和要求。3.风险管理部门审核通过后，将申报表格转至法律合规部门：法律合规部门对关联交易的合法性、合规性进行审查，确保交易不违反法律法规及监管规定。交易审批1.根据关联交易的金额、性质等因素，确定审批层级和审批权限：对于重大关联交易，应提交银行集团董事会或股东大会审议批准；对于一般关联交易，按照银行集团内部授权制度由相应层级的管理层审批。2.审批部门应对关联交易的必要性、合理性、公允性进行全面审查：重点关注交易是否符合银行集团的战略规划和业务发展需要，交易价格是否公允，是否存在利益输送等风险。3.审批通过后，业务部门方可按照审批意见开展关联交易：确保关联交易严格按照审批要求执行。交易执行与监控1.业务部门负责关联交易的具体执行：按照合同约定及时履行交易义务，确保交易顺利完成。2.风险管理部门和财务部门应加强对关联交易的监控：定期跟踪关联交易的执行情况，检查交易是否按照审批意见和合同约定进行，及时发现并解决交易过程中出现的问题。3.如发现关联交易存在异常情况或风险隐患，应及时报告银行集团管理层：采取有效措施进行风险处置，防范风险扩大。交易信息披露1.银行集团应按照监管要求和本制度规定，及时、准确、完整地披露关联交易信息：披露内容包括关联方信息、关联交易的类型、交易金额、交易定价原则、交易目的、交易对银行集团财务状况和经营成果的影响等。2.信息披露应通过银行集团官方网站、定期报告等渠道进行：确保信息公开透明，便于监管部门、股东及其他利益相关者查阅。关联交易定价管理定价原则1.关联交易定价应遵循公平、公正、公开的原则：以市场价格为基础，参考同类产品或服务的市场价格水平，合理确定交易价格。2.对于没有市场价格可供参考的关联交易，应采用成本加成法、市场可比非受控价格法、收益法等合理的定价方法：确保交易价格能够反映交易的真实成本和合理利润。定价方式1.市场定价：对于有活跃市场的产品或服务，按照市场价格确定交易价格。2.协议定价：对于没有市场价格可供参考的关联交易，交易双方应根据定价原则协商确定交易价格，并签订相关协议。协议定价应明确定价方法、定价依据、价格调整机制等内容。3.内部定价：银行集团内部提供的产品或服务，按照内部制定的价格标准进行交易。内部定价应定期进行评估和调整，确保价格合理、公平。定价审核与监督1.业务部门在申报关联交易时，应提交交易定价的详细说明和依据：包括定价方法、定价参考数据、价格调整机制等内容。2.风险管理部门和财务部门应对关联交易定价进行审核：核实定价的合理性和公允性，确保交易价格符合市场行情和银行集团利益。3.银行集团应定期对关联交易定价情况进行检查和评估：发现定价不合理或存在问题的，应及时进行调整和纠正，并追究相关人员责任。关联交易风险管理风险识别与评估1.风险管理部门应定期对银行集团关联交易进行风险识别和评估：分析关联交易可能存在的风险因素，如信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等。2.根据风险识别和评估结果，确定关联交易的风险等级：对不同风险等级的关联交易采取相应的风险管理措施。3.建立关联交易风险预警机制：设定风险预警指标，当关联交易风险指标超过预警值时，及时发出预警信号，提示相关部门采取措施防范风险。风险控制措施1.对于高风险关联交易，应采取更为严格的风险控制措施：如增加担保要求、提高风险敞口限额、加强交易监控等。2.加强对关联方的信用管理：建立关联方信用档案，定期评估关联方的信用状况，对信用状况不佳的关联方限制或停止与其进行关联交易。3.完善关联交易内部控制制度：明确各部门在关联交易风险管理中的职责和权限，规范关联交易操作流程，加强内部审计和监督检查。4.加强与监管部门的沟通与协调：及时了解监管政策变化，主动接受监管部门的监督检查，确保银行集团关联交易管理符合监管要求。内部审计与监督内部审计1.银行集团内部审计部门应定期对关联交易进行审计：审查关联交易的合规性、公允性、内部控制制度的执行情况等。2.审计内容包括关联交易的认定、审批、执行、定价、信息披露等环节：发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.内部审计部门应向银行集团董事会或管理层提交审计报告：报告关联交易审计情况及发现的问题，为银行集团决策提供参考依据。监督检查1.银行集团风险管理部门、法律合规部门等应加强对关联交易的日常监督检查：及时发现和纠正关联交易中的违规行为。2.定期对关联交易管理制度的执行情况进行评估：根据评估结果及时修订和完善制度，确保制度的有效性和适应性。3.接受监管部门、股东及其他利益相关者的监督：对监督意见及时进行整改落实，不断提高银行集团关联交易管理水平。信息管理关联方信息管理1.建立关联方信息数据库：收集、整理、存储关联方的基本信息、财务状况、经营情况等资料，确保信息的完整性和准确性。2.定期更新关联方信息数据库：及时掌握关联方的动态变化情况，为关联交易管理提供基础数据支持。3.严格控制关联方信息的访问权限：确保信息安全，防止信息泄露。关联交易信息管理1.建立关联交易信息台账：记录每笔关联交易的详细信息，包括交易时间、交易对方、交易类型、交易金额、审批情况等。2.定期对关联交易信息进行整理和分析：为银行集团决