销售货款回收管理制度

销售货款回收管理制度总则目的为加强公司销售货款回收管理，确保公司资金及时、足额回笼，降低资金风险，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有销售业务中货款回收的管理，包括但不限于产品销售、服务销售等。职责分工1.销售部门负责客户的开发与维护，签订销售合同，并明确货款结算方式、期限等条款。跟踪销售订单执行情况，及时与客户沟通协调，确保客户按时付款。对逾期未付款客户进行催收，制定催收计划并组织实施。2.财务部门负责销售货款的核算、入账及监控，定期与销售部门核对账目。提供货款回收相关数据及分析报告，协助销售部门进行货款催收。对逾期未收回的货款进行风险评估，提出相应的处理建议。3.法务部门审核销售合同中的货款结算条款，确保其合法合规。为货款回收提供法律支持，协助处理涉及法律纠纷的货款回收问题。销售合同管理合同签订1.销售部门在与客户签订销售合同前，应详细了解客户的信用状况、经营情况等，评估客户的付款能力。2.合同中应明确约定货款的结算方式（如现金、支票、银行转账等）、结算期限、逾期付款的违约责任等条款。3.对于信用状况不佳或新开发的客户，销售部门应根据实际情况，要求客户提供担保或采取其他风险防范措施。合同执行跟踪1.销售部门应建立销售合同执行台账，详细记录合同签订时间、客户名称、产品或服务内容、数量、金额、结算方式、付款期限、实际收款情况等信息。2.定期跟踪销售订单的执行进度，及时掌握客户的生产、使用情况，确保产品或服务符合客户要求，避免因质量问题等导致客户拒付货款。3.在合同约定的付款期限前，销售部门应提前与客户沟通，提醒客户按时付款。货款结算管理结算方式选择1.根据客户的信用状况、合作历史等因素，合理选择货款结算方式。对于信用良好、合作稳定的客户，可以适当给予一定的付款期限；对于信用风险较高的客户，应优先选择现金结算或缩短付款期限。2.在选择结算方式时，应考虑结算成本、资金周转等因素，确保公司利益最大化。例如，银行承兑汇票的结算成本相对较低，但资金回笼时间较长；支票结算相对灵活，但存在空头支票等风险。结算流程1.销售部门在货物发出或服务提供后，应及时开具发票，并将发票及相关结算凭证提交给财务部门。2.财务部门收到发票及结算凭证后，应核对发票内容与销售合同是否一致，确认无误后进行账务处理。3.根据合同约定的结算方式，财务部门及时与客户办理货款结算手续。对于银行转账结算，应确保收款账户信息准确无误；对于支票结算，应及时将支票送交银行办理入账手续，并关注支票的兑付情况。4.在货款结算过程中，如发现问题（如发票错误、结算金额不符等），财务部门应及时与销售部门沟通协调，共同解决问题。逾期货款催收管理催收流程1.当货款逾期未收回时，财务部门应及时将逾期信息反馈给销售部门。2.销售部门接到逾期信息后，应立即安排专人与客户进行沟通，了解逾期原因，并制定催收计划。3.催收人员应根据客户的实际情况，采取不同的催收方式，如电话催收、邮件催收、上门催收等。在催收过程中，应保持礼貌、专业，避免与客户发生冲突。4.对于多次催收仍未还款的客户，销售部门应及时将情况报告给上级领导，并与法务部门沟通，商讨进一步的解决方案，如发送催款函、提起诉讼等。催收措施1.电话催收催收人员应在逾期后的第一个工作日内与客户取得联系，了解逾期原因，并提醒客户按时还款。电话催收应记录通话内容，包括通话时间、客户承诺还款时间等，并形成书面记录。2.邮件催收对于电话催收效果不佳的客户，可以发送邮件进行催收。邮件内容应包括逾期金额、逾期时间、催收依据等信息，并明确要求客户在规定时间内还款。邮件发送后，应跟踪客户的回复情况，如客户有异议，应及时与客户沟通解决。3.上门催收对于逾期时间较长、金额较大的客户，可以考虑上门催收。上门催收应由两名以上催收人员共同进行，并提前与客户预约上门时间。上门催收时，催收人员应携带相关证明文件（如身份证、工作证、催款函等），向客户说明来意，要求客户尽快还款。在上门催收过程中，应注意保护自身安全，避免发生意外事件。4.法律催收对于经多次催收仍拒不还款的客户，公司应及时启动法律程序，通过法律手段维护公司的合法权益。法务部门应协助销售部门收集相关证据，起草法律文书（如催款函、律师函、起诉状等），并代表公司参与诉讼或仲裁活动。催收记录与报告1.销售部门应建立逾期货款催收记录档案，详细记录每次催收的时间、方式、内容、客户反馈及结果等信息。2.定期对逾期货款催收情况进行总结分析，形成催收报告。报告内容应包括逾期货款的总体情况、催收措施及效果、存在的问题及建议等。3.催收报告应及时提交给公司管理层，为公司决策提供参考依据。风险评估与预警风险评估1.财务部门应定期对逾期未收回的货款进行风险评估，根据客户的信用状况、经营情况、欠款金额及逾期时间等因素，评估货款回收的可能性及风险程度。2.风险评估可采用定性与定量相结合的方法，如信用评级、账龄分析、现金流分析等。根据风险评估结果，将逾期货款分为不同的风险等级，如低风险、中风险、高风险。预警机制1.建立逾期货款预警机制，设定不同风险等级的逾期货款预警指标。当逾期货款达到预警指标时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行催收。2.预警指标可包括逾期天数、逾期金额占比、客户信用等级变化等。例如，当逾期货款超过30天未收回时，发出黄色预警；当逾期货款超过60天未收回时，发出橙色预警；当逾期货款超过90天未收回时，发出红色预警。3.预警信号发出后，销售部门应立即加大催收力度，财务部门应密切关注货款回收情况，法务部门应做好法律诉讼的准备工作。考核与奖惩考核指标1.设立销售货款回收率考核指标，计算公式为：销售货款回收率=实际收回货款金额/当期应收回货款金额×100%。2.根据公司业务规模和实际情况，设定销售货款回收率的考核目标值。例如，年度销售货款回收率不低于95%。考核周期销售货款回收率考核周期为自然年度。奖惩措施1.奖励对于销售货款回收率达到或超过考核目标值的销售部门及相关人员，给予相应的奖励。奖励方式可包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。对在货款回收工作中表现突出的个人，如成功催收大额逾期货款、通过法律手段挽回公司损失等，给予特别奖励。2.惩罚对于销售货款回收率未达到考核目标值的销售部门及相关人员，给予相应的惩罚。惩罚方式可包括扣减绩效奖金、警告、降职等。对于因个人原