公司账户管理制度图

公司账户管理制度图一、总则（一）目的为加强公司账户管理，规范账户操作流程，确保公司资金安全、高效运作，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构所开立的各类银行账户，包括但不限于基本账户、一般账户、专用账户和临时账户。（三）基本原则1.合法性原则：公司账户的开立、使用和撤销应符合国家法律法规及金融监管机构的相关规定。2.安全性原则：采取有效措施保障账户资金安全，防止资金被盗取、挪用等风险。3.规范性原则：规范账户操作流程，明确各部门及人员职责，确保账户管理工作有序进行。4.效益性原则：在保证资金安全的前提下，合理安排资金，提高资金使用效益。二、账户开立与撤销（一）账户开立1.申请因业务需要开立账户时，由相关业务部门填写《公司账户开立申请表》，详细说明开户理由、预计使用期限、资金来源及用途等信息。申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。2.审核财务部门对开户申请表进行审核，重点审查开户必要性、资金来源及用途的合理性、预计使用期限的合规性等。财务部门审核通过后，报公司分管领导审批。3.办理经公司分管领导审批同意后，由财务部门指定专人负责办理开户手续。办理开户手续时，应按照银行要求提供相关证明文件和资料，确保手续齐全、合规。开户完成后，及时将银行开户许可证、账户信息等资料原件交财务部门存档。（二）账户撤销1.申请账户因业务结束、合并、分立等原因需要撤销时，由相关业务部门填写《公司账户撤销申请表》，说明撤销理由。申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。2.审核财务部门对撤销申请表进行审核，核实账户余额、未结清业务等情况。确认无误后，报公司分管领导审批。3.办理经公司分管领导审批同意后，由财务部门指定专人负责办理撤销手续。办理撤销手续时，应按照银行要求提交相关资料，确保账户余额清零、未结清业务处理完毕。撤销手续完成后，及时将银行销户证明等资料原件交财务部门存档。三、账户使用与管理（一）资金收付管理1.收款管理业务部门负责与客户沟通收款事宜，确保款项来源清晰、合法。收到款项后，应及时通知财务部门进行入账处理。财务部门核对收款信息无误后，按照规定的会计科目进行账务记录。对于现金收款，应严格执行现金管理制度，及时缴存银行，不得坐支现金。2.付款管理付款申请由业务部门根据业务实际需要填写《公司付款申请表》，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息。申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务部门对付款申请表进行审核，重点审查付款依据是否充分、金额计算是否准确、收款单位信息是否合规等。审核通过后，按照公司资金审批流程报相关领导审批。经领导审批同意后，财务部门根据审批意见安排付款。付款方式包括支票、网银转账、电汇等，应根据实际情况选择安全、便捷的付款方式。对于大额付款或重要付款事项，应实行双人经办制度，确保付款安全。（二）印鉴与票据管理1.印鉴管理公司账户预留印鉴包括财务专用章、法人章等。印鉴应由专人负责保管，实行分开保管制度。财务专用章由财务部门负责人指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权人员保管。印鉴保管人员不得擅自将印鉴交予他人使用，如因工作需要使用印鉴，应填写《印鉴使用申请表》，经批准后方可使用。使用印鉴时，应在《印鉴使用登记簿》上进行登记，注明使用日期、用途、使用人等信息。2.票据管理公司涉及的票据包括支票、汇票、本票等。票据应由专人负责购买、保管和使用。票据保管人员应建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、使用情况等信息。开具票据时，应严格按照票据管理规定填写，确保内容真实、准确、完整。作废票据应加盖"作废"戳记，与存根联一并保存，定期装订成册归档。（三）账户余额核对1.定期核对财务部门应每月至少一次与银行进行账户余额核对，编制《银行存款余额调节表》。核对内容包括银行对账单余额、企业账面余额、未达账项等。如发现未达账项或其他异常情况，应及时查明原因并进行处理。2.不定期核对公司审计部门或其他相关部门可根据需要对公司账户余额进行不定期核对，确保账户资金安全。（四）账户信息变更1.申请公司账户信息如账户名称、账号、开户行等发生变更时，由相关业务部门填写《公司账户信息变更申请表》，说明变更原因及内容。申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。2.审核财务部门对变更申请表进行审核，核实变更的必要性和合规性。审核通过后，报公司分管领导审批。3.办理经公司分管领导审批同意后，由财务部门指定专人负责办理账户信息变更手续。办理变更手续时，应按照银行要求提供相关证明文件和资料，确保手续齐全、合规。四、账户监控与风险防范（一）监控措施1.资金流量监控财务部门应定期对公司账户资金流量进行分析，关注大额资金进出情况。如发现异常资金流动，应及时查明原因，并向公司领导报告。2.交易对手监控加强对交易对手的信用评估和监控，确保交易对手的合法性和信誉度。对于存在风险的交易对手，应采取相应的风险防范措施，如减少交易金额、增加担保措施等。3.系统监控利用银行提供的账户管理系统或公司内部财务管理系统，对账户操作进行实时监控。及时发现和处理异常操作，如异常登录、异常交易等。（二）风险防范1.内部控制建立健全公司账户管理内部控制制度，明确各部门及人员职责，加强相互制约和监督。定期对账户管理内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。2.应急处置制定账户管理风险应急预案，明确风险发生时的应急处置流程和责任分工。定期对应急预案进行演练，确保在风险发生时能够迅速、有效地采取措施，降低损失。3.人员培训加强对账户管理相关人员的培训，提高其业务水平和风险防范意识。培训内容包括国家法律法规、银行账户管理规定、内部控制制度、风险防范措施等。五、监督与检查（一）内部监督1.财务部门监督财务部门负责对公司账户管理情况进行日常监督，检查账户操作是否符合规定流程，资金收付是否合规等。2.审计部门监督公司审计部门定期对公司账户管理情况进行审计，重点审查账户管理制度的执行情况、资金安全情况等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）外部检查1.配合监管机构检查积极配合国家金融监管机构、税务部门等相关部门对公司账户的检查，如实提供有关资料和信息。2.接受银行监督与开户银行保持密切沟通，接受银行对公司账户的监督和指导，及时整改银行提出的问题。六、责任追究（一）违规责任界定1.对于违反本制度规定，擅自开立、使用或撤销账户的，由相关责任人承担相应责任。2.在账户管理过程中，因故意或重大过失导致资金损失、信息泄露等风险事件发生的，根据情节轻重追究相关责任人的责任。3.对未按照规定进行印鉴、票据管理，导致印鉴被盗用、票据丢失等情况的，追究相关保管人员的责任。（二）责任追究方式1.批评教育：对违规情节较轻的责任人，给予批评教育，责令其改正错误。2.经济处罚：根据违规行为造成的损失大小，对责任人给予相应的经济处罚，如扣发奖金、罚款等。3.行政处分：对违规