公司营业款管理制度

公司营业款管理制度一、总则（一）目的为加强公司营业款的管理，规范营业款的收取、存储、上缴等流程，确保营业款的安全、完整、及时入账，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各营业部门、门店及相关涉及营业款收取的岗位和人员。（三）基本原则1.合法性原则：营业款的管理必须符合国家法律法规及相关财务制度的要求。2.安全性原则：确保营业款在收取、存储、上缴过程中的安全，防止被盗、挪用等情况发生。3.及时性原则：营业款应及时收取、存储并上缴公司指定账户，不得拖延。4.准确性原则：营业款的记录和核算应准确无误，保证账实相符。二、营业款收取管理（一）收款方式1.现金收款：对于小额交易或客户要求现金支付的情况，可采用现金收款方式。收款人员应在收到现金后，立即进行清点，并开具收款收据。2.银行转账收款：鼓励客户通过银行转账方式支付营业款。营业部门应向客户提供准确的公司银行账户信息，并在收到银行到账通知后及时确认。3.电子支付收款：包括微信支付、支付宝支付等电子支付方式。收款人员应及时查看电子支付平台的收款记录，并与营业记录进行核对。（二）收款流程1.营业开始前准备收款人员应提前到达工作岗位，准备好收款所需的设备、票据、零钱等。检查收款设备是否正常运行，如收银机、点钞机等。2.收款操作客户付款时，收款人员应热情接待，准确录入交易信息，包括商品或服务名称、价格、数量等。对于现金收款，应按照"唱收唱付"的原则，即收款时大声说出收到的金额，并找零给客户。对于电子支付收款，应及时引导客户完成支付操作，并在支付成功后向客户展示支付结果。每笔交易完成后，应及时打印收款凭证，如发票、小票等，并加盖收款专用章或签名确认。3.收款核对收款人员应在每笔交易完成后，及时核对收款金额与交易金额是否一致。如有差异，应立即查找原因并进行处理。营业结束后，收款人员应将当日所有收款凭证进行汇总，与收款记录进行核对，确保账实相符。（三）收款人员职责1.严格按照收款流程进行操作，确保收款的准确性和及时性。2.妥善保管收款设备、票据、现金等，防止丢失或损坏。3.不得擅自挪用、截留营业款，如有违反，将依法追究责任。4.及时将收款情况反馈给相关管理人员，如营业主管、财务人员等。三、营业款存储管理（一）存储地点1.营业款应及时存入公司指定的银行账户或保险柜。2.保险柜应放置在安全、隐蔽的地方，并配备必要的安全设施，如防盗门窗、监控设备等。（二）存储方式1.现金存储：对于收取的现金，应在营业结束后及时清点，并按照不同面值进行分类整理。然后将现金存入公司指定的保险柜或银行账户。2.电子支付存储：电子支付平台的收款应定期与银行账户进行核对，并确保资金及时到账。如有异常情况，应及时联系电子支付平台客服进行处理。（三）存储安全措施1.保险柜应设置密码和钥匙，密码应由收款人员保管，钥匙应由专人保管，不得随意交给他人。2.存储营业款的场所应安装监控设备，确保24小时监控无死角。3.定期对保险柜进行检查，确保其正常运行，无安全隐患。4.收款人员在存储营业款时，应注意观察周围环境，确保自身安全。四、营业款上缴管理（一）上缴时间1.营业部门应根据公司规定的时间，定期将营业款上缴公司财务部门。2.一般情况下，每日营业结束后，收款人员应将当日营业款及时上缴；对于营业款金额较大的门店或部门，可根据实际情况适当缩短上缴周期，但最长不得超过[x]天。（二）上缴流程1.填写上缴清单：收款人员应在营业结束后，根据当日收款情况填写营业款上缴清单，包括收款日期、收款金额、收款方式、上缴金额等信息。2.核对金额：营业主管或相关负责人应对上缴清单中的金额进行核对，确保与收款记录一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。3.封装营业款：将核对无误的营业款按照规定的方式进行封装，如现金应装入专用的现金袋，并在封口处加盖封印。4.上缴财务部门：收款人员或营业主管应将封装好的营业款及上缴清单一并上缴给公司财务部门。财务人员在收到营业款后，应进行认真核对，并在上缴清单上签字确认。（三）上缴记录1.财务部门应建立营业款上缴台账，详细记录每笔营业款的上缴日期、金额、上缴部门、上缴人员等信息。2.营业部门应定期与财务部门核对营业款上缴情况，确保账账相符。五、营业款盘点管理（一）盘点周期1.公司应定期对营业款进行盘点，盘点周期分为日盘、周盘、月盘和不定期盘点。2.日盘：由收款人员在每日营业结束后自行进行盘点，确保当日收款金额与营业记录一致。3.周盘：由营业主管或相关负责人组织，对本周内的营业款进行全面盘点。4.月盘：由财务部门牵头，联合营业部门对本月营业款进行详细盘点。5.不定期盘点：公司可根据实际情况，不定期对营业款进行突击盘点，以检查营业款管理的执行情况。（二）盘点流程1.制定盘点计划：根据盘点周期，制定详细的盘点计划，明确盘点时间、地点、人员、范围等。2.准备盘点工具：准备好盘点所需的工具，如点钞机、计算器、盘点表等。3.实施盘点：盘点人员按照规定的方法和程序，对营业款进行逐一清点，并记录在盘点表上。4.核对账目：将盘点结果与营业记录、上缴清单等进行核对，查找差异原因。5.编制盘点报告：盘点结束后，盘点人员应编制盘点报告，详细说明盘点情况、差异金额及原因、处理建议等。（三）盘点结果处理1.对于盘点结果账实相符的情况，应予以确认，并做好相关记录。2.对于盘点结果账实不符的情况，应及时查明原因。如属于收款人员操作失误，应要求其立即纠正，并对相关责任人进行批评教育；如属于其他原因，应根据具体情况进行相应的处理，如追回损失、追究责任等。3.盘点报告应及时上报公司管理层，作为营业款管理决策的依据。六、营业款异常情况处理（一）长款处理1.收款人员在收款过程中如发现长款情况，应及时进行记录，并报告营业主管或相关负责人。2.营业主管应组织相关人员对长款原因进行调查，如属于客户多付、收款操作失误等原因造成的，应及时与客户联系，核实情况后将长款退还客户。3.如无法查明长款原因，应将长款金额暂存公司指定账户，并在公司内部进行公示。公示期为[x]个工作日，公示期满后如无客户认领，长款应上缴公司财务部门，作为营业外收入处理。（二）短款处理1.收款人员在收款过程中如发现短款情况，应立即查找原因，并报告营业主管或相关负责人。2.如属于收款人员操作失误造成的短款，应由收款人员自行承担赔偿责任。赔偿金额应在规定时间内上缴公司财务部门。3.如属于其他原因造成的短款，如被盗、抢劫等，应及时向公安机关报案，并提供相关证明材料。经公司管理层批准后，可根据实际情况进行相应的处理，如核销损失、追究相关责任人责任等。七、监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对营业款的收取、存储、上缴等情况进行检查，确保营业款管理符合制度要求。2.营业主管应加强对本部门营业款管理的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对营业款管理情况进行审计，对发现的违规行为进行严肃处理。（二）外部监督1.接受税务机关、银行等相关部门的监督检查，如实提供营业款管理的相关资料。2.积极配合会计师事务所等中介机构对公司财务报表的审计工作，确保营业款的记录真实、准确。八、处罚措施（一）违规行为界定1.擅自挪用、截留营业款。2.收款记录与实际收款金额不符，且未及时查明原因或处理。3.未按照规定时间和流程上缴营业款。4.营业款存储过程中存在安全隐患，未及时整改。5.对营业款盘点结果隐瞒不报或故意提供虚假信息。（二）处罚方式1.对于违反营业款管理制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处罚。2.对于造