餐饮财务收入管理制度

餐饮财务收入管理制度总则1.目的为加强公司餐饮业务财务收入管理，规范收入确认、核算、收缴等流程，确保财务数据准确、收入资金安全完整，提高公司经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有餐饮门店及相关收入业务。3.基本原则合法性原则：收入的确认、计量和报告应符合国家法律法规及财务会计准则的要求。准确性原则：确保各项收入数据真实、准确、完整，不得虚报、漏报。及时性原则：及时确认收入，按时收缴资金，防止收入流失。安全性原则：保障收入资金的安全，防范资金风险。收入管理职责分工1.财务部负责制定和完善餐饮财务收入管理制度，并监督执行。负责收入的核算、账务处理及财务报表编制。定期对收入数据进行分析，为管理层提供决策支持。负责收入资金的收缴、存储和管理。配合相关部门进行收入审计和检查。2.运营部门（包括餐厅经理、收银员等）负责餐饮业务的日常运营管理，确保菜品质量、服务水平等符合公司标准。收银员负责准确收取顾客餐费，开具发票或收据，并及时将款项上缴财务。餐厅经理负责监督收入情况，协调解决收入过程中出现的问题。及时反馈顾客对价格、收费等方面的意见和建议。3.营销部门负责制定餐饮营销活动方案，促进业务销售。跟踪营销活动效果，统计分析相关收入数据。与财务部沟通协调营销活动中的收入确认和核算事宜。收入确认与计量1.菜品销售收入顾客点餐并完成消费后，收银员根据菜单价格和实际消费菜品、酒水等项目，准确计算应收款项。对于套餐组合销售，按照套餐价格确认收入，不得拆分套餐项目分别计价。若顾客使用优惠券、折扣卡等，应按照扣除优惠后的实际金额确认收入。销售外卖菜品，以顾客确认收货并完成款项结算时确认收入。2.宴会、会议等场地出租收入根据签订的租赁合同或协议，按照约定的收费标准和结算方式确认收入。对于预收定金的宴会、会议，在活动结束并完成服务后，扣除定金后确认剩余收入。如因客户原因取消活动，已收取的定金按照合同约定处理，确认为收入或退还客户。3.其他收入如餐饮场所内的商品销售、娱乐设施使用收入等，按照实际销售或使用情况确认收入。对于收取的服务费、包间费等，根据服务提供情况及时确认收入。收入核算1.账务处理收银员每日营业结束后，应将当日收取的款项与系统记录的交易明细进行核对，确保一致。财务人员根据审核后的收款记录和相关原始凭证，按照会计核算方法进行账务处理，及时记录收入科目。对于现金收入，应于当日缴存银行，不得坐支现金。收入核算应按照权责发生制原则进行，准确反映当期实际收入情况。2.收入报表编制财务部定期编制餐饮收入报表，包括每日营业收入日报表、月度收入汇总表等。收入报表应详细列示各项收入来源、金额、占比等信息，并与相关系统数据和原始凭证核对一致。报表编制完成后，应进行审核，确保数据准确无误，由财务负责人签字确认后报送管理层。收入收缴与资金管理1.现金收缴收银员应配备专用收款设备，如收银机、验钞机等，确保收款准确、安全。每日营业结束后，收银员应将现金收入进行整理、清点，填写现金交款单，注明收款金额、来源等信息。现金交款单经收银员、餐厅经理签字确认后，连同现金一并交至财务部门。财务人员在收到现金交款单和现金后，应再次进行核对，无误后在交款单上加盖现金收讫章，并及时将现金缴存银行。2.银行收款对于通过银行转账、信用卡支付等方式收取的款项，财务人员应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，发现差异及时查明原因并进行处理。严格控制银行账户的使用，不得出租、出借银行账户。3.资金存储与安全收入资金应及时存入公司指定的银行账户，不得留存大额现金。加强对资金存储场所的安全防范措施，配备必要的安全设施，如监控设备、保险柜等。财务人员应定期盘点库存现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行相应处理。价格管理1.价格制定营销部门会同财务部、运营部门等相关人员，根据市场行情、成本变动、竞争对手价格等因素，定期制定或调整餐饮菜品、服务项目等价格。价格制定应遵循合理定价原则，确保既能覆盖成本并获取合理利润，又具有市场竞争力。制定的价格应报公司管理层审批后执行，并及时在店内进行公示。2.价格调整如遇原材料价格大幅波动、市场竞争需要等情况，应及时对价格进行调整。价格调整前应进行充分的市场调研和成本分析，评估对收入和利润的影响。价格调整方案经公司管理层审批后，应及时通知相关部门和人员，并做好宣传解释工作。折扣与优惠管理1.折扣权限明确不同层级人员的折扣权限，如餐厅经理、店长等可在一定范围内给予顾客折扣优惠。折扣权限应报公司备案，不得超出规定范围擅自给予折扣。2.优惠活动管理营销部门策划的优惠活动，如节日促销、会员优惠等，应提前制定详细方案，明确优惠内容、范围、时间等。优惠活动方案经公司管理层审批后组织实施，并及时通知相关部门和人员做好准备工作。在优惠活动期间，应准确记录和核算优惠金额，确保收入数据准确反映实际情况。3.优惠券管理对于发放的优惠券，应明确使用规则、有效期等信息。收银员在收取顾客款项时，应按照优惠券使用规则进行操作，准确扣除相应金额。定期统计优惠券的发放和使用情况，分析优惠活动效果，为后续营销决策提供参考。收入审计与监督1.内部审计公司内部审计部门定期对餐饮收入业务进行审计，检查收入管理制度的执行情况、收入确认与核算的准确性、资金收缴与管理的合规性等。审计人员应查阅相关凭证、报表、合同等资料，与相关人员进行访谈，实地观察业务操作流程，发现问题及时提出整改意见。2.财务监督财务部加强对收入业务的日常监督，定期核对收入数据、资金情况等，发现异常及时查明原因并报告管理层。财务人员应严格按照财务制度和流程进行操作，确保收入业务的规范性和准确性。3.外部检查积极配合税务、工商等外部部门的检查，如实提供相关资料和信息。对于外部检查提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况反馈给相关部门。信息系统管理1.系统功能要求餐饮收入管理应使用功能完善的信息系统，具备订单管理、收银结算、收入统计分析等功能。系统应能够准确记录每笔交易信息，包括菜品名称、数量、价格、支付方式等，并实时更新收入数据。系统应具备权限管理功能，不同人员根据职责权限访问和操作相关模块。2.系统维护与安全安排专人负责信息系统的日常维护和管理，确保系统稳定运行。定期对系统进行数据备份，防止数据丢失。加强信息系统的安全防护，设置防火墙、密码策略等，防止数据泄露和系统遭受攻击。3.数据对接与共享信息系统应与公司其他相关系统（如库存管理系统、人力资源系统等）进行数据对接和共享，实现信息的互联互通。通过数据共享，提高工作效率，减少数据重复录入和错误，为公司管理决策提供更全面、准确的数据支持。投诉与纠纷处理1.投诉受理设立专门的投诉渠道，如客服电话、意见箱等，及时受理顾客关于餐饮价格、收费等方面的投诉。对于顾客投诉，应详细记录投诉内容、联系方式等信息，并及时反馈给相关部门进行处理。2.纠纷处理流程运营部门接到投诉后，应及时与顾客沟通，了解情况，核实问题。根据纠纷情况，组织相关人员进行协商解决，如确实存在价格或收费不合理问题，应按照公司规定给予顾客合理补偿或解决方案。对于无法当场解决的纠纷，应在规定时间内给予顾客答复，并持续跟进处理进度，直至纠纷妥善解决。