理财规划师（二级）练习卷含答案（二）

第页理财规划师（二级）练习卷含答案1.下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是()。A、投资人可以是中国公民，也可以是外国公民B、投资人以出资额为限对债务承担责任C、有合法企业名称D、企业可以不设固定的生产场所【正确答案】：C解析：

设立个人独资企业，其投资人只能是具有中华人民共和国国籍的惟一自然人，不包括外国的自然人；投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任；企业要有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。2.按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。A、合同信托、遗嘱信托B、个人信托、法人信托C、私益信托、公益信托D、自益信托、他益信托【正确答案】：A解析：

按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为合同信托和遗嘱信托；按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托；按信托设立的目的划分，信托可以分为私益信托和公益信托；按信托利益是否归属委托人本人划分，信托可以分为自益信托和他益信托。3.当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间()。A、几乎没有什么相关性B、近乎完全负相关C、近乎完全正相关D、可以直接用一个变量代替另一个ρ【正确答案】：B解析：

相关系数的大小在+1和-1之间。如果ρ=1，则X和Y有完全的正线性相关关系；如果ρ=-1，则两者有完全的负线性关系；如果ρ=0，则称X和Y不相关。4.小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A、无效婚姻B、可撤销婚姻C、有效婚姻D、不确定【正确答案】：A解析：

无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达法定婚龄的。题中，刘小姐未达法定婚龄，用姐姐的身份证进行了结婚登记，不发生结婚效力，应被宣告为无效婚姻。5.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，但是不知道应当如何办理，于是，二人前去咨询律师，律师的下列建议错误的是()。A、夫妻双方申办公证必须双方亲自到公证处申请，并提供各自的身份证或其他身份证明B、申请公证的财产约定协议书必须由甲男和乙女亲自书写C、对婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明D、甲男和乙女要带上被约定财产的所有权证及其他证明【正确答案】：B解析：

根据法律规定，申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书。6.套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。A、利用价格的不均衡进行套利B、套利的成本C、在一定价格水平下如何套利D、资产的合理定价【正确答案】：D解析：

套利定价理论(APT)，由罗斯于20世纪70年代中期建立，是描述资产的合理定价但又有别于CAPM的均衡模型。7.()是指一国货币的汇率水平。A、货币的对内价值B、货币的对外价值C、货币的购买力D、货币的交换价值【正确答案】：B解析：

货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力。货币的对外价值是指一国货币对外的兑换能力，通常通过汇率来表现。8.影响汇率最直接的因素是()。A、一国的经济增长速度B、国际收支平衡的情况C、物价水平D、利率水平【正确答案】：B解析：

国际收支平衡的情况是影响汇率的最直接的一个因素。A项，一国的经济增长速度是影响汇率波动的最基本因素；C项，从物价水平可看出货币购买力，而货币购买力的比价即货币汇率；D项，利率对汇率的影响主要是通过对套利资本流动的影响来实现的。9.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A、956.2B、1156.2C、1144.2D、1256.2【正确答案】：C解析：

根据前面的计算，奖金调整前，每个员工应缴纳1696.2元的个人所得税，调整后，每个员工收入减少12元(18012-18000)，同时个人所得税为540元，故每个员工多获得的税后收人为：1696.2-540-12=1144.2（元）。@jin10.关于债券的内部到期收益率的计算，以下说法不正确的是()。A、附息债券到期收益率同时考虑了资本损益和再投资收益B、贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C、贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D、相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更简单【正确答案】：C解析：

贴现债券的到期收益率高于贴现率，是因为贴现额预先扣除，使投资者实际成本小于债券面额。11.王某和李某由于感情不和办理了离婚手续，后二人又重新以夫妻名义生活在一起，但是并未办理婚姻登记手续，依照法律，下列说法正确的是()。A、二人目前的婚姻关系有效B、二人目前的婚姻关系无效C、法院应当按照事实婚姻对待D、二人财产应当视为夫妻共有财产【正确答案】：B解析：

夫妻双方办理离婚手续后，婚姻关系即告消灭，如果双方离婚后想要复婚，必须重新结婚，否则属于无效婚姻。本案中王某和李某离婚后并未结婚，应按照非法同居关系来处理，双方的财产属于一般共有财产。12.合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A、只须通知其他合伙人即可B、须经其他合伙人一致同意C、须经全体合伙人1/2以上同意D、须经全体合伙人2/3同意【正确答案】：B解析：

在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。13.某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制度用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是()。A、复利现值系数B、复利终值系数C、普通年金现值系数D、普通年金终值系数【正确答案】：D解析：

每年年末存入银行一笔固定金额的款项，该款项属于普通年金的形式，计算第n年末可以从银行取出的本利和，实际上就是计算普通年金的终值，则应选用的时间价值系数应是普通年金终值系数。14.再投资比率的计算公式为()。A、经营现金净流量/收益性支出B、经营现金净流量/资本性支出C、经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D、投资现金净流量/资本性支出【正确答案】：B解析：

再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出（固定资产投资）所需要的现金，其计算公式为：再投资比率=经营现金净流量/资本性支出。比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力就越强。15.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为()。A、15%B、25%C、33%D、20%【正确答案】：B解析：

根据2008年1月1日实施的新《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。16.赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、个体工商户的生产、经营所得D、特许权使用费所得【正确答案】：C解析：

根据《机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法》第六条的规定，出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，或出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，应按照个体工商户的生产、经营所得项目征税。17.在以下几种货币政策工具中，最重要的是()。A、公开市场操作B、调整再贴现率C、变动法定存款准备金率D、道义劝告【正确答案】：A解析：

公开市场操作是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，实现货币政策调控目标。公开市场操作已成为中国人民银行货币政策日常操作的重要工具，对于调控货币供给量，调节商业银行流动性水平，引导货币市场利率走势发挥了积极的作用。18.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。A、客户的婚姻状况B、客户的风险管理信息C、客户的家庭成员D、进行教育规划时客户对子女的期望【正确答案】：B解析：

客户的财务信息一般包括：①客户的收支情况；②客户的资产与负债情况；③客户的社会保障信息；④客户的风险管理信息；⑤客户的遗产管理信息。19.一般来说，物价指数越高，货币的购买力()。A、波动越剧烈B、越高C、波动越不剧烈D、越低【正确答案】：D解析：

物价指数与货币购买力的表达关系式为：货币购买力指数=1/物价指数，可以看出，物价指数越高，货币的购买力越低，货币的对内价值也就越低。20.根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。A、有限责任B、无限责任C、无限连带责任D、连带责任【正确答案】：A解析：

有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。其中，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任。21.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。A、执业纪律规范是具体的行为规则B、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D、理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成【正确答案】：C解析：

职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。22.某投资者以700元的价格买入某企业发行面额为1000元的5年期贴现债券，持有3年后试图以8%的持有期收益率将其卖出，则卖出价格应为()元。A、816.48B、881.80C、857.34D、793.83【正确答案】：B解析：

P=700*(1+8%)3=881.80（元）。23.投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A、偏低B、偏高C、正好等于债券价值D、无法判断【正确答案】：A解析：

该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92＞93元，所以该债券目前的交易价格偏低。24.吴先生月初购买福彩，幸运中奖，获得中奖收入8000元。那么，吴先生应纳个人所得税()元。A、OB、825C、1280D、1600【正确答案】：A解析：

对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税。对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。25.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬【正确答案】：D解析：

ABC三项均为稿酬所得。稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。26.某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是()。A、出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意B、出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意C、出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意D、出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意【正确答案】：C解析：

合并决议属于股份有限公司的特别决议事项，需要经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过(1300＞1800*2/3)。27.下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。A、一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期B、标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分C、理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代D、日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准【正确答案】：C解析：

根据《理财规划师工作要求》的规定，理财规划师不得单独从业，而必须以所在机构的名义接受客户的委托，因此封面上务必注明受托单位名称，也可注明具体设定该项理财规划的理财规划师的名字，但不可仅注明理财规划师姓名，而缺少单位名称。28.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。A、该房子是双方共同购买，所以是共同共有B、该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有C、该房子是双方婚前购买，所以是按份共有D、该房子是双方共还贷款，所以是共同共有【正确答案】：C解析：

对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。如果配偶方有证据证明，其婚前出资以双方都认可所购房屋为共同所有为条件，则即使该房产登记在一方名下，仍应当认为其属于夫妻共同财产，分割时应按共同财产的分割原则进行处理。题中，新房的首付款为夫妻二人婚前共同支付，所以该房子的产权为夫妻按份共有。29.劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于()。A、自然失业B、摩擦性失业C、自愿性失业D、非自愿性失业【正确答案】：B解析：

摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业，因此，劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业属于摩擦性失业。30.下列关于记账方向的说法，错误的是()。A、资产、成本与费用的增加列在借方B、负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C、所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D、负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方【正确答案】：C解析：

资产、成本与费用的增加列在借方，减少列在贷方；负债、所有者权益、收入及利润的增加则列在贷方，减少列在借方。31.计算GDP的方法不包括()。A、生产法B、收入法C、支出法D、成本法【正确答案】：D解析：

人们可以从生产法、收入法、支出法三个角度来计量GDP，不包括选项D。32.下列属于国际收支资本与金融项目的是()。A、投资收入B、旅游C、储备资产D、战争赔偿【正确答案】：C解析：

ABD三项属于经常项目。33.某投资组合分布情况如表7-5所示。

{图}

假设该投资组合的标准差是10.3，收益的分布服从正态分布，那么概率为68%和95%的收益率范围分别是()。A、(-2.8%,17.8%);(-23.4%,38.4%)B、(-2.8%,17.8%);(-13.1%,28.1%)C、(-13.1%,28.1%);(-23.4%,38.4%)D、(-12.2%,30.1%);(-26.3%,40.2%)【正确答案】：B解析：

{图}=（-5%）*40%+15%*50%+10%*20%=7.5%。概率为68%的收益率的范围为：-2.8%（7.5%-10.3%），17.8%(7.5%+10.3%)；概率为95%的收益率的范围为：-13.1%（7.5%-2*10.3%），28.1%(7.5%+2*10.3%)。34.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A、450B、540C、640D、725【正确答案】：B解析：

调整后每个员工应缴纳的个人所得税为：18000*3%-0=540（元），选项B正确。35.刘先生从理财规划师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。A、存在财产协议B、向公证处申请C、需分割夫妻共同财产D、有公证的必要【正确答案】：A解析：

夫妻财产约定公证包括两方面内容：①对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证；②对已经结婚的夫妻双方之间的财产协议进行公证。存在财产协议是财产公证适用的前提。36.某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格被()。A、高估B、低估C、合理D、无法判断【正确答案】：A解析：

根据资产定价模型，该股票的预期收益率=5%+1.5*（12%-5%）=15.5%。市场对该股票的期望收益率为15%，小于其预期收益率15.5%，说明市场高估了该股票的价格。37.某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。A、看涨期权B、看跌期权C、美式期权D、欧式期权【正确答案】：C解析：

按执行时间划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。欧式期权是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利的一种期权。美式期权是指期权合约的买方，在期权合约的有效期内的任何一个交易日，均可决定是否执行权利的一种期权。38.根据我国个人所得税的相关规定，下列说法正确的是()。A、个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税B、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税C、个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除D、个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除【正确答案】：B解析：

A项，个体工商户取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税；C项，个人合伙企业支付给投资者的分红，不可以在个人所得税前扣除；D项，对个人独资企业或合伙企业，投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。39.应纳个人所得税的所得不包括()。A、保险赔款B、特许权使用费所得C、财产转让所得D、劳务报酬所得【正确答案】：A解析：

根据现行《个人所得税法》的有关规定，保险赔款免纳个人所得税。40.下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。A、日常生活需求B、购买住房C、旅游休闲计划D、购买游艇【正确答案】：D解析：

除了日常生活需求以外，客户较为重要的未来需求往往集中于购买住房、大额消费品支出、旅游休闲计划、子女教育、养老支出等方面。41.下列关于重要性原则的说法，错误的是()。A、重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项B、根据重要性原则，企业会计核算可以不用全面反映，充分披露重要的事项即可C、凡对资产、负债、损益等有较大影响的重要会计事项，必须在财务报告中单独予以充分披露D、对于重要的和次要的会计事项，均可适当简化会计核算手续，采用简便的会计处理方法进行处理，合并反映【正确答案】：D解析：

D项，对于那些次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导使用者做出正确判断的前提下，可适当合并、简化处理。42.消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。A、累进税率B、比例税率C、复合税率D、其他【正确答案】：B解析：

消费税的计税依据采用从价计征、从量计征和从价从量复合计征。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用比例税率来计算纳税。43.甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A、买卖合同于6月5日成立B、买卖合同于6月10日成立C、买卖合同于6月15日成立D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【正确答案】：D解析：

乙出尔反尔，故意导致合同不成立，属于恶意磋商。44.李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8%，如果当他无法工作了，他需要投入()元维持目前每年的收入水平。A、450000B、90000C、486000D、562500【正确答案】：D解析：

PV=年现金流需求量/利率=45000/8%=562500（元）。45.目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。A、单一型B、复合型C、跨国型D、准中央银行型【正确答案】：A解析：

单一的中央银行制度是指国家设立专门的中央银行，使之与一般的商业银行业务相分离，而纯粹地行使各种中央银行职能。世界上大多数国家，如英国、日本、法国的中央银行都采取这种模式。46.我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确的是()。A、都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式B、都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻C、可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使D、二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求【正确答案】：D解析：

无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销。如果一方被非法限制人身自由，应在恢复人身自由之日起一年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。47.在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上______，与本币的价值变动在方向上________。()A、一致；相反B、相反；一致C、一致；一致D、相反；相反【正确答案】：B解析：

在间接标价法下，汇率与外币价值呈反比例关系，与本币价值呈正比例关系，在变动方向上一致。48.下列各项中，应缴纳消费税的是()。A、商店自制啤酒B、商店销售外购啤酒C、商店销售化妆品D、商店销售卷烟【正确答案】：A解析：

消费税属于价内税，并实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，零售环节不征收消费税（金银首饰和钻石除外）。49.影响退休养老规划的客观因素不包括()。A、退休时间B、性别差异C、经济运行周期D、财政政策【正确答案】：D解析：

影响退休养老规划的客观因素包括退休时间、性别差异、人口结构、经济运行周期和利率及通货膨胀的长期趋势，不包括选项D。50.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A、3%；0B、3%；105C、10%；0D、10%；105【正确答案】：D解析：

在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，在本题中18012/12=1501（元），根据个人所得税税率表，其适用税率为10%，速算扣除数为105，选项D正确。51.目前常见的房贷还款方式有（）。A、委托扣款和柜台还款B、等额本息还款法和等额本金还款法C、等额递增法和等额递减法D、一次还本付息法和分期还本付息法【正确答案】：A解析：

借款人应按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前常见的还款方式有委托扣款和柜台还款两种方式。52.不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A、利息、股息、红利所得B、对企事业单位的承包经营、承租经营所得C、从中国境外取得的所得D、劳务报酬所得【正确答案】：C解析：

从中国境外取得的所得应由纳税人自行申报纳税。53.债券市场上利率风险是现券交易的最大风险，债券的久期对衡量利率风险有重要的作用，关于久期下列说法正确的是()。A、债券到期收益率降低，则久期变短B、债券息票利率提高，则久期变长C、债券到期时间减少，则久期变长D、零息债券的久期等于它的到期时间【正确答案】：D解析：

关于债券久期的法则主要有：①零息债券的久期等于它的到期时间；②到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加；③当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加；④假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高；⑤无期限债券的久期为(1+y)/y，y为债券的到期收益率。54.若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A、其无差异曲线族中的任意一条曲线上B、其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C、无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D、该组证券所对应的有效边缘上的任意一点【正确答案】：B解析：

只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投资者的效用才能达到最大。55.下列属于人的安全需求的是()。A、防御生理损伤、疾病，预防外来的袭击、掠夺、盗窃，避免战乱、失业的危害B、人对食物、水、空气、衣服、排泄及性的需要C、交结朋友、互通情感，追求爱情、亲情，参加各种社会团体及其活动D、充分发挥个人的聪明才智和潜在能力，取得一定的成就【正确答案】：A解析：

美国著名的人本主义心理学家马斯洛把人的各种需求归纳为五个层次，即生理需求、安全需求、尊重需求、归属与爱的需求和自我实现的需求。B项属于人们对生理的需求；C项属于人们对归属与爱的需求；D项属于人们对自我实现的需求。56.当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。A、上涨B、下跌C、不变D、不确定【正确答案】：A解析：

当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低，从而企业和个人的投资和消费热情高涨，生产扩张，利润增加，进而推动股票价格上涨。57.在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是()。A、市价为20000元的国债B、人寿保险现金收入1000元C、价值950000元的自住房D、市值为50000元的货币市场基金【正确答案】：A解析：

其他金融资产包括：债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币（美元、港币）理财产品、寿险现金价值、证券理财产品、信托理财产品及其他。58.对于两个事件A和B，如果知道事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系时，就说这两个事件为()。A、独立事件B、对立事件C、互不相容事件D、互补事件【正确答案】：A解析：

独立事件是指事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系。59.李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源，于是向法院起诉，请求李某支付生活费。根据规定，法院下列判决正确的是()。A、李某可以不给付王某生活费B、王某与李某之间应该适用法律关于父子关系的规定C、李某对王某负有赡养义务D、李某每月必须付给王某一定的生活费【正确答案】：A解析：

根据《婚姻法》规定，继子女与继父母之间，只有双方在形成了抚养教育关系后，才适用《婚姻法》上的关于父母子女关系的法律规定，才形成法律上的权利义务关系。在本案中，李某与继父王某并未共同生活，并未形成抚养教育关系，所以可以不承担对王某的赡养义务。60.推断性统计学常用的方法是()。A、用表格来概括数据B、用图形来概括数据C、用数论来概括数据D、回归分析模型【正确答案】：D解析：

用表格、图形和数论（如概率）等方法来概括数据的方法是属于描述统计学；用回归分析模型从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特征的统计方法才属于推断统计学。61.理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是()。A、理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案B、客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托C、客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托D、理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户作出说明，但继续办理委托事务【正确答案】：D解析：

如果客户委托理财规划师设计违法的理财方案，或者客户的理财需求或目标违反法律的规定，理财规划师应拒绝客户的委托，不得明知客户的要求违法仍然接受客户的委托，为其违法目的或需求提供服务；如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理财规划师应向客户说明，并停止办理委托事务。62.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。A、30%B、50%C、79%D、90%【正确答案】：A解析：

除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%63.理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。A、遗产评估机构的选择B、不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目C、客户的临终医疗费用不能算入遗产的负债D、遗产现值和终值的计算【正确答案】：B解析：

理财规划师在进行遗产价值计算和评价应注意的事项，主要包括：①遗产价值计算的是其目前的市场价值，而不是其购买时的支付价格；②不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目。64.以下说法不属于认定丧偶儿媳、女婿对公婆、岳父母赡养义务的标准是()。A、对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰B、对老人进行了经济上的扶助和供养C、老人儿女不在家时，照顾老人的生活起居D、对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性【正确答案】：C解析：

根据法律的规定，对被继承人生活提供了主要经济来源，或在劳务等方面给予了主要扶助的，应当认定其尽了主要赡养义务或主要扶养义务，一般从以下三方面来看：①对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰；②对老人进行了经济上的扶助和供养；③对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性。65.陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继承说法正确的有()。A、应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B、应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C、遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进行D、应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承【正确答案】：C解析：

根据《继承法》的规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。66.()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。A、剩余期限B、有效久期C、修正久期D、凸性【正确答案】：C解析：

本题考察的是债券久期的概念。久期是衡量债券价格对利率变动的敏感度的指标，是债券定价和风险管理中的重要概念。久期越长，债券价格对利率变动的敏感度越高。选项A中的剩余期限是指债券到期日与当前日期之间的时间差，它只考虑了债券到期日的时间因素，而没有考虑债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，因此不是衡量债券价格对利率变动敏感度的精确指标。选项B中的有效久期是指债券的久期，考虑了债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，但是它只考虑了债券的一次利率变动对债券价格的影响，没有考虑到利率变动对债券价格的非线性影响，因此不是更精确的测量。选项C中的修正久期是指债券价格对利率变动的敏感度，考虑了债券的现金流量和利率变动对债券价格的影响，并且考虑了利率变动对债券价格的非线性影响，因此是更精确的测量，也是一般意义上的久期定义。选项D中的凸性是指债券价格对利率变动的敏感度随着利率变动的不同而变化的特性，它是修正久期的补充概念，但不是更精确的测量。综上所述，选项C是正确答案。67.下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是()。①完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附件及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果A、④①⑤②③B、④①②⑤③C、④②⑤①③D、④⑤②①③【正确答案】：C解析：

综合理财规划工作程序的顺序应该是先确定客户的理财目标，然后进行分项理财规划，分析理财方案预期效果，完成理财规划方案的执行与调整部分，最后完备附件及相关材料。因此，正确的顺序应该是④②⑤①③，选项C符合要求。68.某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为()元。A、195B、380C、625D、728【正确答案】：A解析：

菲菲当月应缴纳的个人所得税=（6500-3500）*10%-105=195（元）。69.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A、应向客户隐瞒以免引起不快B、应向客户说明C、如果客户问起就说明，不问则不必说明D、应视该金融产品而定【正确答案】：B解析：

在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。70.何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。A、全体继承人组织B、全体债权人组织C、债权人申请人民法院指定的清算人组织D、全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织【正确答案】：C解析：

个人独资企业的清算是处理解散企业未了结的法律关系的程序。个人独资企业解散后，可由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。71.投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。A、价格发现B、投机获利C、转移风险D、交割实物【正确答案】：B解析：

期货的主要功能包括规避价格风险、发现价格以及进行风险投资。投资者可通过在期货市场上进行套期保值从而规避价格风险，而利用期货交易进行风险投资主要是为了投机获利。72.理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是()。A、利率风险B、客户的风险承受能力C、汇率风险D、税率风险【正确答案】：B解析：

投资最主要的就是要考虑风险和收益的权衡关系，所承受的风险水平不同，相应获得的收益也就不同。因而只有明确了客户的风险偏好才有可能制定出与客户偏好一致，能够为客户接受的投资规划。73.()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。A、表见代理B、同时代理C、无权代理D、双务代理【正确答案】：B解析：

同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。双方代理（同时代理）原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。A项，表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。74.在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括()。A、外部融资比率B、到期债务本息偿付比率C、现金偿还比率D、盈利现金比率【正确答案】：D解析：

筹资与支付能力分析是通过现金流量表有关项目的比较，反映企业在金融市场上的筹资能力以及偿付债务或费用的能力，包含的指标有：①外部融资比率；②强制性现金支付比率；③到期债务本息偿付比率；④现金偿债比率；⑤现金股利支付率或利润分配率。75.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，则两者在第五年年末时的终值()。A、相等B、前者大于后者C、前者小于后者D、可能会出现上述三种情况中的任何一种【正确答案】：B解析：

考虑货币的时间价值，甲方案每次现金流发生的时间都早于乙方案，所以其终值大于乙方案。76.能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。A、教育储蓄B、子女教育信托C、共同基金D、定息债券【正确答案】：B解析：

子女教育信托是由父母设立，以子女教育金为信托财产的个人信托品种。受托人对教育金的直接管理还可以防止受益人对资金的滥用，青少年往往还不具备足够自控能力，如果他们直接拥有大量资金将是一种巨大的风险，将教育资金置于信托之中则可以解决此类问题。77.同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A、一次B、两次C、三次D、四次【正确答案】：B解析：

同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。78.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为()元。A、4600B、6400C、5200D、7600【正确答案】：D解析：

捐赠金额10000＜50000*30%=15000元，所以应纳税所得额按照10000元进行扣除。表演收入属于劳务报酬，劳务报酬每次收入在4000元以上的税前扣除20%，应缴纳的税款为：（50000-10000）*(1-20%)*30%-2000=7600（元）。79.下列关于金融控股公司相关概念的说法，错误的是()。A、金融集团，是指主要从事金融业务，并至少明显地从事银行、证券、保险中的两个或两个以上的经营活动的企业集团B、银行控股公司，是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股权的集团公司C、全能银行，是指能同时直接从事存款业务、贷款业务、贴现业务、信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、财务代理业务、金融租赁等所有金融业务的金融机构D、混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司从事不同的金融业务，母公司通过控股权协调各类业务活动，并取得股权收益【正确答案】：D解析：

D项描述的是纯粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司本身从事一种金融业务，同时又通过控股子公司从事其他类型金融业务。80.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为()。A、完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断B、公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C、完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断D、完全竞争、不完全竞争、部分垄断、完全垄断【正确答案】：C解析：

根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种极端情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征，而且很多行业的产品都有替代品，当一种产品的价格过高时，消费者就会转向价格较低的产品。81.反映投资收益的指标不包括()。A、市盈率B、资产收益率C、股利保障倍数D、每股净资产【正确答案】：B解析：

反映投资收益的指标主要包括普通股每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资产等。资产收益率是反映企业整体盈利能力的指标。82.一位投资者希望构造一个资产组合，并且资产组合的位置在资本市场线上最优风险资产组合和无风险资产之间，那么他将()。A、只投资风险资产B、只投资无风险资产C、以无风险利率贷出部分资金，剩余资金投入最优风险资产组合D、以无风险利率借入部分资金，所有资金投入最优风险资产组合【正确答案】：C解析：

该投资者希望构造的资产组合位于资本市场线上最优风险资产组合和无风险资产之间，因此需要同时投资风险资产和无风险资产，即选择C选项。具体来说，该投资者可以以无风险利率贷出部分资金，将剩余资金投入最优风险资产组合，从而构造出一个风险程度适当、收益稳定的资产组合。这样的资产组合可以最大化投资者的效用，同时也可以最小化投资者的风险。83.某投资者的一项投资预计两年后价值100000元，假设必要收益率是20%，下述数值中最接近按复利计算的该投资的现值为()元。A、60000B、65000C、70000D、75000【正确答案】：C解析：

P0=100000/(1+20%)2=69444（元）。84.两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政部门提出申请，应该将专利权授予()。A、同时申请的两个人B、先申请人C、先使用人D、发明人【正确答案】：B解析：

同样内容的发明创造，只能授予一项专利权。所以，两个以上的申请人分别就同样发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人。85.某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。A、20.55B、25.65C、19.61D、15.75【正确答案】：A解析：

因为每股盈余5元，股利支付率40%，则D0=5*40%=2（元）。g=ROE*b=8%*(1-40%)=4.8%，则D1=D0(1+g)=2*(1+4.8%)=2.096（元）。进一步，P0=D1/(k-g)=2.096/（15%-4.8%）=20.55（元）。86.根据《税收征管法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处()元以下的罚款。A、500B、1000C、2000D、5000【正确答案】：C解析：

本题考查《税收征管法》中有关纳税申报和报送纳税资料的规定。根据该法第六十三条的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款。因此，本题的答案为C。87.甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至法院要求乙返还房屋。下列说法正确的是()。A、该协议是附条件的赠与合同B、该协议在甲死亡后发生法律效力C、法院应判决乙向甲返还房屋D、法院应判决乙取得房屋所有权【正确答案】：C解析：

遗赠扶养协议是指遗赠人与扶养人之间关于扶养人扶养受扶养人，受扶养人将财产遗赠给扶养人的协议。根据《继承法意见》第五十六条的规定，扶养人或者集体组织无正当理由不履行，致使协议解除的，不能享有受遗赠的权利，其支付的供养费用一般不予补偿；遗赠人无正当理由不履行，致使协议解除的，则应偿还扶养人或者集体组织已经支付的供养费用。88.在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A、总收入B、投资收入C、工资收入D、其他收入【正确答案】：A解析：

当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。89.政府征税后，税款即成为财政收入，反映的是税收的()。A、强制性B、无偿性C、政策性D、固定性【正确答案】：B解析：

本题考查税收的性质。税收是指政府依法向纳税人征收的财政收入，具有强制性、政策性、固定性等特点。但是，税款成为财政收入后，就具有了无偿性，即纳税人无法要求政府返还税款。因此，本题答案为B。90.有关客户净资产的说法中，()是错误的。A、净资产一般应为正值B、净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产C、理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D、取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一【正确答案】：B解析：

净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。如果某客户净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间。91.在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。A、3%B、4%C、5%D、8%【正确答案】：B解析：

根据我国现行《增值税法》规定，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按4%的征收率计算税额后再减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。92.如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。A、9.23B、12.45C、16.21D、16.85【正确答案】：D解析：

根据乔顿货币乘数模型M1=B.[(1+k)/(rd+rt.t+e+k)]，其中，M1为货币存量；B为基础货币；rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货比率，计算可得货币存量=5*(1+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85（亿元）。93.某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。A、14%B、16.3%C、4.3%D、4.66%【正确答案】：C解析：

现在默认题中债券为半年计复利（常用复利及支付周期，因题中年限以半年为基本单位）。那么中i=1，……，7。设到期年收益为r，Interestpayment=CP=0,因为是零息债券。，由于CP=0，简化得100/86=(1+r/2)7，解得r=4.356%。94.甲男和乙女登记结婚后，以夫妻名义向丙借款20万元作购房用，但这笔钱被甲用来投资公司，因生产违法产品被撤销，投入的钱分文未回。后乙女诉之法院以感情破裂为由诉请离婚，甲男同意离婚但请求乙女共同承担丙的债务，乙女不同意，请问法院应该如何判决？()A、由甲偿还B、由乙偿还C、以夫妻共同财产偿还D、先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还【正确答案】：C解析：

债务必须是夫妻双方同意而产生的，在夫妻关系存续期间，只要夫妻双方有共同借债的意思，不论该债务所带来的利益为谁享有，也不论债务的用途如何，均应当认定为是夫妻共同债务。本题中，20万元是由甲乙共同向丙借得的，应属于共同财产，由甲乙共同偿还。95.一般制定财产传承规划的原则为()。A、财产传承规划的随意性B、确保财产传承规划的现金流动性C、财产传承规划的格式化D、财产传承规划的同一性【正确答案】：B解析：

制定财产传承规划的原则包括：保证财产传承规划的可变通性和确保财产传承规划的现金流动性。96.政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A、等量扩张B、收缩C、成倍扩张D、不受影响【正确答案】：D解析：

如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。97.消费税的征税范围不包括()。A、烟、酒B、贵重首饰C、小汽车D、电视【正确答案】：D解析：

消费税将一些过度消费会对人身健康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊消费品（如烟、酒、鞭炮、实木地板、汽油、柴油等）和非生活必需品中的某些奢侈品（如化妆品、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球具等），以及高能耗或高档消费品（如小汽车、摩托车、游艇等）纳入其征税范围，体现了国家引导消费方向、调节消费结构、公平收入分配的政策意图。98.理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。A、负债收入比率B、负债比率C、投资与净资产比率D、总资产周转率【正确答案】：D解析：

理财规划师在分析客户财务状况过程中经常运用的财务比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。D项是对企业分析时需要计算的比率。99.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。A、提问“为什么你打算在60岁退休？”B、为节约客户时间一次提问两个问题C、提问客户不懂的问题以体现自己的专业D、在会谈快结束时进行总结【正确答案】：D解析：

理财规划师在提问时，问题不应该太多，只有那些为收集必要的信息而设计的，并且客户能答得上来的，才是该问的问题，最好不要问原因式问题。另外，在会谈快结束时，理财规划师很有必要对谈话内容进行总结，这样能把谈到的一系列零散的观点归纳起来，使客户确定理财规划师已经理解他的意思，也可以帮助规划师再次检验自己的理解。100.关于授权行为和委托合同的说法，()错误。A、授权行为必须采用书面形式B、授权行为是单方法律行为C、授权行为可以事后追认D、委托合同是双方法律行为【正确答案】：A解析：

委托授权行为是一种单方法律行为，以委托人单方的意思表示即可成立。委托合同是双方法律行为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。1.下列属于理财规划的程序的有()。A、建立客户关系B、收集客户信息C、实施理财计划D、持续理财服务E、分析客户财务状况【正确答案】：ABCDE解析：

理财规划程序包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③分析客户财务状况；④制定理财方案；⑤执行理财方案；⑥持续理财服务。2.下列关于实质货币的说法正确的是()。A、实质货币本身不具有价值B、大多数早期的商品货币，如牛、米、皮革等，属于实质货币C、如果市场上实质货币价值大于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币D、如果市场上实质货币价值小于面值，则金属将流入铸币厂被铸成金币E、由于通常铸币是自由铸造的，铸币面值与其实际价值最终将相等【正确答案】：BDE解析：

A项，实质货币本身具有价值，其货币面值等于其价值；C项，如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将熔化而成为商品。3.通货紧缩的消极影响有()。A、企业利润下降B、失业增加C、居民收入减少D、财政收入减少E、银行信贷资金来源急剧减少【正确答案】：ABCD解析：

通货紧缩的影响主要有：①导致总需求不足；②影响货币的正常运转；③社会动荡因素的增加，如企业利润减少，个人预期收入降低，宏观经济悲观衰退，价格下降，币值上升，金融秩序混乱等。4.《巴塞尔协议》的主要内容包括()。A、定义资本的组成B、订出风险度量标准和风险加权的计算C、要求到1992年底，银行的资本对风险加权资产的标准比率为8%D、核心资本至少为4%E、定义总资产的组成【正确答案】：ABCD解析：

本题考查对《巴塞尔协议》的主要内容的理解。《巴塞尔协议》是国际上银行监管的基本准则，旨在规范银行的资本充足率和风险管理。根据题目所给选项，可以得出正确答案为ABCD。A选项，定义资本的组成，是《巴塞尔协议》的重要内容之一，旨在规定银行资本的构成和计算方法，以确保银行资本充足。B选项，订出风险度量标准和风险加权的计算，也是《巴塞尔协议》的重要内容之一，旨在规定银行风险管理的标准和方法，以确保银行风险可控。C选项，要求到1992年底，银行的资本对风险加权资产的标准比率为8%，也是《巴塞尔协议》的重要内容之一，旨在规定银行资本充足率的标准，以确保银行资本充足。D选项，核心资本至少为4%，也是《巴塞尔协议》的重要内容之一，旨在规定银行核心资本的最低比例，以确保银行资本充足。E选项，定义总资产的组成，不是《巴塞尔协议》的主要内容之一，因此不是本题的正确答案。5.下列有关有限合伙人的表述中，符合《合伙企业法》规定的有()。A、有限合伙人经全体合伙人协商一致可以劳务出资B、有限合伙人可以根据合伙协议的约定执行合伙事务C、有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质D、有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人E、有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意【正确答案】：CDE解析：

有限合伙人不得以劳务出资；有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合企业。6.下列选项中，涉及年金计算的是()。A、住房贷款B、偿债基金C、银行储蓄存款中的零存整取D、银行定期存款E、购买股票【正确答案】：BC解析：

银行储蓄存款中的零存整取属于典型的年金终值计算，而偿债基金属于年金终值的逆运算。7.甲、乙、丙、丁、戊五人共同成立一个合伙企业，则下列关于执行合伙事务的形式符合规定的是()。A、由甲、乙、丙、丁、戊五人共同执行合伙企业事务B、由甲、乙、丙、丁、戊五人分别单独执行合伙企业事务C、由甲、乙两人共同执行合伙企业事务D、由甲单独执行合伙企业事务E、聘请A执行合伙企业事务【正确答案】：ABCDE解析：

合伙人对执行合伙事务享有同等的权利，按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定，可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业，执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。8.国际资本流动可以有不同的分类，按照资本所有者的性质，可以将其分为()。A、直接投资B、官方资本流动C、间接投资D、银行信贷E、私人资本流动【正确答案】：BE解析：

国际资本流动的不同分类：①按照资本跨国界流动的方向，可以分为资本流入和资本流出；②按照资本跨国流动时间的长短期限，可以分为长期资本流动与短期资本流动；③按照资本所有者的性质，可以分为官方和私人资本流动；④按照投资方式，可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。9.国际银行的国际贷款是20世纪70年代国际金融市场上发展最。的业务之一，主要包括()。A、普通贷款B、辛迪加贷款C、信托贷款D、联合贷款E、项目贷款【正确答案】：BDE解析：

本题考查国际银行的国际贷款业务，根据题干中的“主要包括”可以判断出答案为。下面分别解析选项：A.普通贷款：虽然普通贷款是银行的基本业务，但并不是国际银行的国际贷款的主要业务之一，因此排除。B.辛迪加贷款：辛迪加贷款是国际银行的一种贷款方式，是国际贷款的主要形式之一，因此选项B正确。C.信托贷款：信托贷款是一种特殊的贷款方式，不是国际银行的主要贷款业务之一，因此排除。D.联合贷款：联合贷款是多家银行联合向借款人提供贷款，不是国际银行的主要贷款业务之一，因此排除。E.项目贷款：项目贷款是国际银行的一种贷款方式，是国际贷款的主要形式之一，因此选项E正确。综上所述，选项BDE均为国际银行的国际贷款的主要业务之一，因此答案为BDE。10.下列属于公司利益法定分配的有()。A、按照股份比例，对股东支付股利B、弥补亏损C、提取公积金D、提取法定公积金E、缴纳所得税【正确答案】：ABCDE解析：

公司利益法定分配顺序如下：缴纳所得税；在公司已有的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的情况下，弥补亏损；提取法定公积金（税后利润的10%）上限；经股东会决议，提取公积金；有限责任公司按照出资比例，股份有限公司按照股份比例，对股东支付股利。11.对()应当征收营业税。A、交通运输业B、建筑业C、转让无形资产D、销售不动产E、提供加工、修理和修配劳务【正确答案】：ABCD解析：

营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围内的劳务。E项，加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围，不属于营业税的应税劳务。12.在腾达建筑公司诉郑某拖欠建筑工程款一案的执行过程中，案外人刘某以自己的房产为郑某提供担保,经申请执行人腾达公司同意，法院裁定暂缓执行。在暂缓执行的期限届满之后，如果郑某仍然不能履行义务，法院应当如何处理？()A、法院可以直接执行刘某的房产B、法院不能执行刘某的房产C、法院应当让腾达公司另行起诉刘某D、法院对于郑某的财产和刘某的房产都可以执行E、法院只有在执行郑某的财产无法清偿债务的情况下才能执行刘某的房产【正确答案】：AD解析：

根据《民诉意见》第二百七十条的规定，被执行人在暂缓执行的期限届满后仍不能清偿债务的，人民法院可以直接执行担保财产，或者执行担保人的财产。因此，如果被执行人有足够的财产可供执行，可以仅执行被执行人的财产；如果执行担保财产更为便利，也可以直接执行担保财产。E项，执行担保财产不必以被执行人的财产不足以清偿债务为前提。13.民事行为被确认为无效或者被撤销后，将产生下面()法律效果。A、如果是部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效B、当事人因该行为取得的财产，应当返还给受损失的一方C、有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任D、双方恶意串通，实施民事行为损害国家的、集体的或者第三人的利益的，应当追缴双方取得的财产，收归国家、集体所有或者返还第三人E、行为被撤销后，不具有溯及力【正确答案】：ABCD解析：

有撤销权人如行使撤销权，则经撤销其效力溯及民事行为成立时无效；如果撤销权人在法定期限内未行使撤销权，该民事行为原来的效力不变，民事行为效力继续。14.会计计量的属性有()。A、历史成本B、重置成本C、可变现净值D、现值E、公允价值【正确答案】：ABCDE解析：

会计计量属性是指会计要素（主要是资产）可用货币计量的各种特征，如：①历史成本；②重置成本；③可变现净值；④现值；⑤公允价值。15.下列指标中属于同步指标的是()。A、物价指数B、非农业在职人员总数C、GDPD、工业生产指数E、个人收入【正确答案】：BCDE解析：

同步指标是指那些与经济活动同步变化的经济指标，它们到达其峰顶与谷底的时间几乎与经济周期相同。主要的同步指标包括国内生产总值(GDP)、工业生产指数、个人收入、非农业在职人员总数以及制造业和贸易销售额等。16.期间的中断可以适用于()。A、普通诉讼时效期间B、特别诉讼时效期间C、除斥期间D、最长权利保护期间E、最长诉讼时效【正确答案】：AB解析：

除斥期间和最长权利保护期限均属于不变期间，不能中止、中断或者延长。而普通诉讼时效期间和特别诉讼时效期间均可以中止、中断和延长。17.在银行信用中，银行充当的角色有()。A、债权人B、债务人C、中介人D、资金所有者E、资金使用者【正确答案】：ABC解析：

在银行信用中，银行充当着中介人、债权人和债务人等角色。存款者是资金所有者，借款者是资金使用者。18.货币乘数的大小，主要取决于()。A、法定存款准备金率的高低B、现金漏损率的多少C、存款利率水平的高低D、超额存款准备金率的高低E、定期存款准备金率的大小【正确答案】：ABDE解析：

根据货币乘数的计算公式：（1+k）/[(rd+rt.t+e+k)]，其中rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货与存款比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。19.下列关于票据贴现期限的说法，错误的有()。A、票据贴现期限是指票据从贴现日起到到期日为止的时间B、票据贴现的期限较短，一般为3～6个月C、票据贴现的期限最长不超过6个月D、再贴现的期限是从再贴现日起到票据到期日为止的时间E、按现行规定再贴现的期限在9个月内【正确答案】：CE解析：

C项，票据贴现的期限最长不超过9个月；E项，按现行规定再贴现的期限在6个月内。20.1信用的表现形式包括()。A、商业信用B、银行信用C、消费信用D、担保信用E、国际信用【正确答案】：ABCE解析：

按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用分为以下六种形式：民间信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。21.民事行为无效或者被撤销的结果是()。A、赔礼道歉B、赔偿损失C、消除影响D、返还财产E、追缴财产【正确答案】：BDE解析：

无效民事行为所约定的义务尚未履行的话，就无需继续履行。如正在履行，应停止履行。对已经履行的部分，按下列原则处理：返还财产、赔偿损失、追缴财产。22.关于公司章程订立的说法错误的有()。A、公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B、共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C、部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D、公司章程必须采取书面方式E、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效【正确答案】：CE解析：

公司章程的订立通常有两种方式：①共同订立，是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效；②部分订立，是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，而后再经其他股东或发起人签字同意的制订方式。公司章程必须采取书面方式，经全体股东或发起人同意并在章程上签名盖章才能生效。23.对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A、公司的财务状况如何B、公司生产经营规模的大小及能力的强弱C、资本结构是否合理D、公司近一年的经营成果E、公司的短期偿债能力【正确答案】：ABCE解析：

资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：①反映一定时点的财务状况（月报、年报）；②按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；③反映资产与负债、所有者权益之间的关系；④反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。24.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。A、为被代理人的利益实施代理行为B、收取代理费C、亲自代理D、报告E、保密【正确答案】：ACDE解析：

通过全面、适当履行义务即代理行为，代理人就实现了被代理人设立代理的目的，应负有如下义务：①为被代理人的利益实施代理行为的义务；②亲自代理的义务；③报告义务；④保密义务。25.张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有()。A、在电视剧中的署名权B、仅对该主题曲享有署名权C、在单独使用该主题曲时独立享有著作权D、与制片人共同享有该电视剧的著作权E、仅享有获得报酬的权利【正确答案】：AC解析：

电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，其作者可以单独享有著作权。26.公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时B、股东会（或股东大会）决议解散C、因公司分立解散D、因公司合并解散E、公司违法被责令关闭而解散【正确答案】：ABE解析：

本题考查的是公司解散后应进行清算的情形。根据公司法的规定，公司解散后应进行清算，清算的范围包括清偿债务、清算资产、清算剩余财产等。根据题目所给的情形，只有A、B、E三种情形是公司章程规定或者法律规定的解散事由，因此应进行清算。C、D两种情形是公司分立或合并，不属于公司解散的情形，因此不需要进行清算。因此，本题的正确答案为ABE。27.物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。下列说法正确的是()。A、批发价格指数以批发价格为准进行编制B、批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度C、消费者价格指数以零售价格为准进行编制D、消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度E、两种物价指数通常与货币购买力成反比【正确答案】：ACDE解析：

批发价格指数以批发价格为准进行编制，而消费者价格指数以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度；E项，货币购买力指数=1／物价指数。28.关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A、个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税B、从2001年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C、购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额万分之三交纳印花税D、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E、个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税【正确答案】：ABDE解析：

C项，根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》的规定，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为万分之五。29.税收法律关系主要是由()三方面构成。A、权利主体B、权利客体C、法律关系内容D、民事权利E、民事义务【正确答案】：ABC解析：

税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成：①权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人；②权利客体，即税收法律关系的权利、义务