保利内控管理制度

保利内控管理制度一、总则（一）目的为了加强保利公司内部管理，规范各项业务流程，防范经营风险，确保公司稳健运营，特制定本内控管理制度。（二）适用范围本制度适用于保利公司总部及所属各子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动和管理环节。3.制衡性原则：各项业务流程中涉及的不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司发展战略和实际情况适时调整完善。5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，合理权衡控制成本与效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构保利公司建立了以董事会为核心，管理层负责执行，监事会进行监督的组织架构。具体包括各职能部门、业务板块等，各层级之间职责明确、相互协作。（二）职责分工1.董事会：负责制定公司战略、重大决策等，对公司内部控制的有效性承担最终责任。2.管理层：负责组织实施公司各项业务活动，确保内部控制的有效执行。3.各职能部门：按照职责分工，负责具体业务流程的操作与管理，承担相应的内部控制责任。4.内部审计部门：独立开展内部审计工作，对公司内部控制的健全性、有效性进行监督检查，提出改进建议。三、风险评估与应对（一）风险识别1.定期开展风险识别工作，涵盖市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等各类风险。2.通过问卷调查、访谈、数据分析、流程梳理等方式全面查找公司面临的风险因素。（二）风险评估1.运用定性与定量相结合的方法对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，对风险进行分类分级，为制定应对策略提供依据。（三）风险应对1.针对不同等级的风险，制定相应的应对措施，包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。2.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，调整应对策略。四、控制活动（一）资金活动控制1.资金预算管理各部门按照规定编制年度资金预算，经审核汇总后报管理层审批。严格执行资金预算，定期对预算执行情况进行分析和监控。2.资金收支管理规范资金收支流程，实行收支两条线管理。加强资金支付审批，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。3.资金安全管理加强资金存放管理，选择安全可靠的金融机构。完善资金内部控制制度，防范资金被盗用、挪用等风险。（二）采购业务控制1.采购计划管理根据生产经营需要，合理编制采购计划，明确采购品种、数量、规格等要求。对采购计划进行审核，确保计划的合理性和可行性。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量等进行综合评价。与选定的供应商签订采购合同，明确双方权利义务。3.采购过程控制规范采购流程，实行采购申请、审批、采购、验收、付款等环节的相互分离和制约。加强采购过程中的监督，确保采购活动的公开、公平、公正。（三）销售业务控制1.销售政策制定根据市场情况和公司战略，制定合理的销售政策，包括价格政策、促销政策等。对销售政策进行审核，确保政策的合法性和合理性。2.客户信用管理建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行调查和评估。根据客户信用等级，确定信用额度和信用期限，防范信用风险。3.销售过程控制规范销售流程，包括销售合同签订、发货、收款等环节。加强销售过程中的跟踪和监督，及时处理销售纠纷。（四）工程项目控制1.项目立项管理对工程项目进行可行性研究和论证，编制项目立项报告。按照规定程序对项目立项进行审批。2.工程预算管理编制工程项目预算，明确工程成本控制目标。对工程预算进行审核，确保预算的准确性和合理性。3.工程招标管理按照规定程序进行工程招标，选择合适的施工单位和供应商。加强对招标过程的监督，确保招标活动的公开、公平、公正。4.工程建设过程控制建立工程进度、质量、安全等管理制度，加强对工程建设过程的监督和管理。定期对工程建设情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。5.工程验收管理组织工程验收，确保工程质量符合要求。对工程验收结果进行审核，办理工程结算和资产交付手续。（五）担保业务控制1.担保政策制定制定担保业务政策和管理制度，明确担保的对象、范围、条件等。对担保政策进行审核，确保政策的合法性和合理性。2.担保评估与审批对担保事项进行评估，包括被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等。按照规定程序对担保事项进行审批，严禁违规担保。3.担保执行与监控与被担保方签订担保合同，明确双方权利义务。加强对担保业务的跟踪和监控，及时了解被担保方的经营和财务状况变化。（六）合同管理控制1.合同起草与审核业务部门负责起草合同文本，确保合同条款符合法律法规和公司利益。法律部门对合同进行审核，提出法律意见和建议。2.合同签订与履行按照规定程序签订合同，确保合同签订的合法性和有效性。加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时处理合同纠纷。3.合同档案管理建立合同档案管理制度，对合同文本及相关资料进行妥善保管。定期对合同档案进行整理和归档，便于查阅和使用。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全公司信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、业务运营等各个方面。2.确保信息系统的安全稳定运行，具备数据备份、恢复和安全防护等功能。（二）信息收集与传递1.各部门按照规定及时收集、整理、传递相关信息，确保信息的准确性和及时性。2.建立信息沟通渠道，包括内部会议、文件、电子邮件等，促进信息的有效传递。（三）信息披露1.按照法律法规和监管要求，定期对外披露公司相关信息，确保信息披露的真实、准确、完整。2.加强对信息披露工作的管理，明确信息披露的流程和责任。六、内部监督（一）内部审计1.内部审计部门定期开展内部审计工作，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.制定内部审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。3.对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）专项监督1.根据公司实际情况，适时开展专项监督工作，如对重大项目、重要业务流程等进行专项检查。2.专项监督工作结束后，形成专项监督报告，提出改进措施和建议。（三）自我评价1.各部门定期开展内部控制自我评价工作，对本部门内部控制的有效性进行评估。2