财务报表培训资料

/目 录审计报告……………第1-3页财务报表……………第4-7页财务报表附注………第8-45页审计报告大城审字[2015]第5-0102号大龙房地产开发有限责任公司全体股东：包括2015年8月31日的资产负债表，2015年1-8月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，方案和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见了贵公司2015年8月31日的财务状况以及2015年1-8月的经营成果和现金流量。中国·深州中国注册会计师：林艳影二○一五年五月二十日资产负债表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015年8月31日 单位：人民币元项 目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息五、2308,036,874.13375,236,516.46应付股利五、39,870,847.239,712,292.42其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债322,046,130.59423,080,504.71流动负债合计非流动负债长期借款应付债券非流动负债合计负债合计所有者权益：五、41,413,872.821,609,395.74在建工程实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计五、5196,000.00负债和所有者权益总计五、6416,296.00286,805.39其他非流动资产资产负债表（续）编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015年8月31日 单位：人民币元项 目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金4,138,409.2338,131,695.83交易性金融资产应收票据应收账款五、8预付款项五、9应收利息五、10应收股利五、11其他应收款308,036,874.13375,236,516.46存货五、129,870,847.239,712,292.42一年内到期的非流动资产五、13其他流动资产流动资产合计322,046,130.59423,080,504.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、141,413,872.821,609,395.74在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产长期待摊费用五、15196,000.00递延所得税资产五、16416,296.00286,805.39其他非流动资产非流动资产合计2,026,168.821,896,201.13资产总计324,072,299.41424,976,705.84利润表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015年8月31日 单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业收入五、1738,131,695.83减：营业本钱五、174,138,409.23营业税金及附加五、181,896,201.13销售费用五、19470,054.62管理费用五、204,353,342.89财务费用五、21-38,777.80资产减值损失五、22322,046,130.59423,080,504.71加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润982.92加：营业外收入五、23450,003.85减：营业外支出五、2435,000.00三、利润总额,986.77减：所得税费用五、256,522,567.66四、净利润1,896,201.13现金流量表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司 2015年1-8月 单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、2666,702,686.4541,092,069.29经营活动现金流入小计66,702,686.4541,092,069.29购置商品、接受劳务支付的现金999,340.5216,270,910.53支付给职工以及为职工支付的现金461,261.321,241,480.88支付的各项税费4,800.00510,113.77支付其他与经营活动有关的现金五、268,030,591.213,375,039.27经营活动现金流出小计9,495,993.0521,397,544.45经营活动产生的现金流量净额57,206,693.4019,694,524.84二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金199,980.005,855.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计199,980.005,855.00投资活动产生的现金流量净额-199,980.00-5,855.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金91,000,000.00筹资活动现金流出小计91,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额-91,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-33,993,286.6019,688,669.84加：年初现金及现金等价物余额38,131,695.8318,443,025.99大龙房地产开发有限责任公司财务报表附注2015年1月1日——2015年8月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的根本情况大龙房地产开发有限责任公司经深州市工商行政管理局核准注册，成立日期2001年1月19日，公司注册号1182，住所地深州市光华路丙12号801100商品房；房地产信息咨询。二、公司主要会计政策、会计估计和前期过错1. 财务报表的编制基础2006年2月15日公布的《企业会计准则-根本准则》和38项具体会计准则、其后公布的企业会计所述重要会计政策、会计估计进行编制。2. 遵循企业会计准则的声明2015年8月31日的财务状况、2015年1-8月的经营成果和现金流量等相关信息。3. 会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4. 记账本位币5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积缺乏冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并而付出的资产、发生或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购置方可识别净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。该股权在购置日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收买日所属当期的投资收益。少数股东权益的金额为负数。金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。按原持股比例计算应享有子公司自购置日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧期股权投资或其他相关金融资产。6. 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求司所拥有的局部作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。果和现金流量纳入合并财务报表。7. 现金及现金等价物确实定标准的存款。易于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资。8. 外币业务及外币财务报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的本钱外，均计入当期损益。折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。（2）外币财务报表折算对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益工程下单独列示。汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。比例转入处置当期损益。9. 金融工具（1）金融工具的分类、确认和计量公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。有至到期投资以及应收款项按摊余本钱计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史本钱外。直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。（2）金融资产转移确实认依据和计量方法制的，应当终止确认该项金融资产。即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额局部，计入当期损益。面价值与终止确认局部的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额局部，计入当期损益。（3）金融负债终止确认条件确认该金融负债或其一局部。（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法允价值。大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。（5）金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。计提减值准备。类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。值损失后的余额。（6）金融资产重分类尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：资持有至到期；2）管理层没有意图持有至到期；3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；4）其他说明本公司没有能力持有至到期。10.应收款项值损失。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额600万以上的款项（包括应收账款和其他应收款）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（1）有客观证据说明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。（2）按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据组合1：按账龄组合按账龄状态组合2：按其他组合对纳入母公司合并报表范围的应收款项及工程保证金按组合计提坏账准备的计提方法组合1：按账龄组合采用账龄分析法组合2：按其他组合经测试未发生减值，不需计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）551至2年15152至3年30303至4年50504至5年50505年以上100100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由单独进行减值测试，有客观证据说明发生了减值坏账准备的计提方法对单项金额不重大且有客观证据说明发生的减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对经单独测试后未减值的单项金额不重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。11.存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产存商品、低值易耗品、包装物等。（2）发出存货的计价方法销法摊销。开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“存货—开发本钱〞科目核算。相应计提存货跌价准备，计入当期损益。维修基金、质量保证金、公共配套设施费用的核算方法：售完毕，则计入“管理费用〞。工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。明细核算。（3）存货可变现净值确实定依据及存货跌价准备的计提方法益。售的材料等，可变现净值为市场售价。（4）存货的盘存制度（5）低值易耗品和包装物的摊销方法12.长期股权投资（1）投资本钱确实定①企业合并取得的长期股权投资，初始投资本钱按企业合并所述方法确认；现金取得的，按照实际支付的购置价款作为其初始投资本钱；③以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资本钱；④投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资本钱；7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。（2）后续计量及损益确认方法采用本钱法核算。对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用本钱法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本钱。相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②.参与被投资单位的政策制定过程；③.向被投资单位派出管理人员；④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。（4）减值测试方法及减值准备计提方法值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。13.投资性房地产（1）投资性房地产的种类和计量模式让的土地使用权。（2）采用本钱模式核算政策产局部相同。线法摊销。具体核算政策与无形资产局部相同。值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。14.固定资产（1）固定资产确认条件1)固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的本钱能够可靠地计量。计入当期损益。产的本钱，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。（2）固定资产分类和折旧方法的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率房屋建筑物20—303—104.85—3机器设备5—103—1019.40—9电子设备5—103—1019.40—9运输设备5—103—519.40—9.50其他设备5—103—519.40—9.50（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法失一经计提，在以后会计期间不再转回。减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法如不作较大改造只有承租人才能使用。允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。15.在建工程（1）在建工程的类别（2）在建工程结转固定资产的标准和时点判断标准，应符合以下情况之一：①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②.产品，或者试运行结果说明其能够正常运转或营业；③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④.所购建的固定资产已经到达设计或合同要求，或与设计或合同要求根本相符。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。16.借款费用（1）借款费用资本化确实认原则可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）资本化金额计算方法本化的期间不包括在内。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3的，应当暂停借款费用的资本化期间。未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率17.无形资产（1）无形资产的计价方法到达预定用途前所发生的支出总额。本公司的无形资产包括土地使用权、场地使用权、非专利技术等。寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。核，必要时进行调整。（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。（3）使用寿命不确定的判断依据定为使用寿命不确定的无形资产。来经济利益的期限。（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。化条件的具体标准完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有无形资产产生经济利益的方式，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。可能性较大等特点。18.长期待摊费用期损益。19.预计负债（1）预计负债确实认标准出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。（2）预计负债的计量方法涉及多个工程，按照各种可能结果及相关概率计算确定最正确估计数。反映当前最正确估计数，应当按照当前最正确估计数对该账面价值进行调整。20.收入（1）销售商品可靠地计量。地产相关的本钱能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。价款的公允价值确定销售商品收入金额。（2）提供劳务确定；④交易中已发生和将发生的本钱能够可靠地计量。的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的本钱占估计总本钱的比例。能得到补偿，则将已经发生的劳务本钱计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权同或协议规定的收费时间和方法计算确定。线法确认房屋出租收入的实现。21.政府补助（1）政府补助类型（2）政府补助会计处理期损益。22.递延所得税资产和递延所得税负债产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。损）。扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。25.资产证券化业务公司无资产证券化业务。26.套期会计27.主要会计政策变更、会计估计变更的说明（1）主要会计政策变更说明（2）主要会计估计变更说明28.前期会计过错更正三、税项(一)主要税种及税率：税种计税依据税率营业税应税房地产销售收入及其他业务收入5%城市维护建设税应缴纳的增值税及营业税额7%教育费附加应缴纳的增值税及营业税额3%土地增值税房地产销售收入2%-3%（预缴）企业所得税应纳税所得额25%(二)税收优惠及批文：无。(三)其他说明：无。四、企业合并及合并财务报表本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求司所拥有的局部作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。果和现金流量纳入合并财务报表。1.公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体2.合并范围发生变更的说明（1）本公司无拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司（2）本公司无拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位3.本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体4.公司本期未发生同一控制下企业合并5.公司本期未发生非同一控制下企业合并6.公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司7.公司本期未发生反向购置8.公司本期未发生吸收合并9.公司无境外经营实体主要报表工程的折算汇率五、财务报表重要工程注释1.货币资金（1）货币资金按类别列示如下项目期末余额年初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：————83,691.16————146,977.84其中：人民币————83,691.16————146,977.84银行存款：————4,054,718.07————37,984,717.99其中：人民币————4,054,718.07————37,984,717.99合计————4,138,409.23————38,131,695.832.其他应收款（1）其他应收款按种类列示如下种 类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2.按组合计提坏账准备的其他应收款组合1：按账龄组合8,845,299.812.861,665,183.9818.83组合2：按其他组合300,856,758.3097.14--组合小计309,702,058.11100.001,665,183.980.543.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计309,702,058.11100.001,665,183.980.54种 类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款种 类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)2.按组合计提坏账准备的其他应收款组合1：按账龄组合3,513,489.710.931,147,221.5532.65组合2：按其他组合372,870,248.3099.07--组合小计376,383,738.01100.001,147,221.550.303.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计376,383,738.01100.001,147,221.550.30组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况账龄期末余额年初余额账面余额比例%坏账准备账面余额比例%坏账准备1年以内5,451,224.0061.63272,561.20588,258.9516.7429,412.951至2年539,240.956.1080,886.14635,642.2218.0995,346.332至3年635,642.227.19190,692.67668,898.2419.04200,669.473至4年598,502.346.77299,251.171,597,795.0045.48798,897.504至5年1,597,795.0018.06798,897.505年以上22,895.300.2622,895.3022,895.300.6522,895.30合计8,845,299.81100.001,665,183.983,513,489.71100.001,147,221.55（2）其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项明细如下：单位名称金额期末账龄万方地产股份有限公司1024,0425其中：2,9,20.01年以内其中：7,8,79.512年合 计1024,0425（3）金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称金额其他应收款性质或内容天圆房地产开发有限公司183,082,754.05关联方往来款龙方地产股份有限公司100,274,004.25关联方往来款润东房地产开发有限公司9,000,000.00关联方往来款广瑞房地产开发有限公司8,500,000.00关联方往来款润龙房地产开发有限公司3,800,000.00关联方往来款合 计304,656,758.30——（4）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)天圆房地产开发有限公司关联方183,082,754.0559.12其中：16,335,000.001-2年其中：125,000,000.002-3年其中：41,747,754.053-4年龙方地产股份有限公司关联方100,274,004.251年以内32.38其中：29,491,208.001年以内其中：70,782,796.251-2年润东房地产开发有限公司关联方9,000,000.001年以内广瑞房地产开发有限公司关联方8,500,000.001-2年润龙房地产开发有限公司关联方3,800,000.001年以内合 计——304,656,758.30——98.37（5）其他应收款中应收其他关联方账款情况如下单位名称金额天圆房地产开发有限公司广瑞房地产开发有限公司润东房地产开发有限公司合 计3.存货（1）按存货种类分项列示如下存货工程期末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值开发产品9,870,847.239,870,847.239,712,292.429,712,292.42合 计9,870,847.239,870,847.239,712,292.429,712,292.424.固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细工程和增减变动如下项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、账面原值合计2,747,903.002,751,883.00房屋及建筑物机器设备运输工具2,396,400.002,396,400.00办公设备及其他设备351,503.00355,483.00本期新增本期计提本期减少额——二、累计折旧合计1,138,507.26199,502.921,338,010.18房屋及建筑物机器设备运输工具867,494.35171,804.971,039,299.32办公设备及其他设备271,012.9127,697.95298,710.861,609,395.741,413,872.82房屋及建筑物机器设备运输工具1,528,905.651,357,100.68办公设备及其他设备80,490.0956,772.14四、减值准备合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他设备1,609,395.741,413,872.82房屋及建筑物机器设备运输工具1,528,905.651,357,100.68办公设备及其他设备80,490.0956,772.14（2）截至2015年8月31日，公司无暂时闲置的固定资产。（3）截至2015年8月31日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。（4）截至2015年8月31日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。（5）截至2015年8月31日，公司无持有待售的固定资产。（6）截至2015年8月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产。5.长期待摊费用项 目本期增加额本期摊销额其他减少额房屋装修费-196,000.00--196,000.00合 计-196,000.00--196,000.006.递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产项 目期末余额年初余额递延所得税资产：资产减值准备416,296.00286,805.39小 计416,296.00286,805.39（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异项 目金 额可抵扣差异工程应收款项坏账准备小 计7.资产减值准备明细项 目年初余额本期计提额本期减少额期末余额转回其他转出坏账准备1,147,221.55517,962.43--1,665,183.98合 计1,147,221.55517,962.43--1,665,183.988.应付账款（1）应付账款按账龄列示如下项目期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内--935,146.041至2年928,844.411.56--2至3年--58,235,591.0996.173年以上58,787,107.0198.441,386,000.00合计59,715,951.42100.0060,556,737.13100.00（2）应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位（3）账龄超过一年的大额应付账款情况应付账款期末余额账龄为3年以上的款项中，其中5,875,252.07元为本公司应付的广告费用，52,911,854.94元为本公司应付的工程款。9.预收款项（1）预收款项按账龄列示如下项目期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内--150,000.00100.001至2年150,000.00100.00--2至3年3年以上合计150,000.00100.00150,000.00100.00（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方（3）账龄超过一年的大额预收款项情况无。10.应付职工薪酬项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴-317,037.38317,037.38-二、职工福利费三、社会保险费-102,403.07102,403.07-四、住房公积金-38,044.4938,044.49-五、辞退福利六、工会经费及职工教育经费36,538.953,776.383,776.3836,538.95七、其他合 计36,538.95461,261.32461,261.3236,538.9511.应交税费税 种期末余额年初余额营业税23,653,067.1723,653,067.17城建税企业所得税51,071,800.9951,071,800.99土地增值税30,651,631.5330,651,631.53个人所得税教育费附加合 计107,742,568.70107,742,605.7512.应付股利项 目期末余额年初余额一年以内的应付股利39,000,000.00-合 计39,000,000.00-13.其他应付款（1）其他应付款按账龄列示如下项目期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,300,593.0627.4130,117,454.7768.161至2年20,739,545.6355.196,625,575.5815.002至3年4,566,120.7112.156,562,390.4314.853年以上1,974,827.265.25880,416.00合计37,581,086.66100.0044,185,836.78100.00（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况其他应付款期末余额账龄为1-2年款项主要系本公司应付深州林苑房地产开发有限公司款项3,748,901.74元，应付自然人陈锡林6,100,000.00元，应付关联方深州百年创山房地产开发有限公司4,600,000.00元，应付盈骏国际投资有限责任公司4,065,680.00元。其他应付款期末余额账龄为2至3年的款项主要系本公司应付深州天圆房地产开发有限公司款项2,450,000.00元，代收各项基金986,546.53元。（4）金额较大的其他应付款说明单位名称金额其他应付款性质或内容深州天圆房地产开发有限公司8,504,305.74往来款陈锡林6,100,000.00往来款深州百年创山房地产开发有限公司4,600,000.00关联方代垫款盈骏国际投资有限责任公司4,065,680.00往来款林清辉3,615,040.00往来款合 计26,885,025.74——14.实收资本投资者名称年初数本期增加本期减少年末数比例金额比例金额万方地产股份有限公司70.00%42,350,000.00--70.00%42,350,000.00蔡红30.00%18,150,000.00--30.00%18,150,000.00合 计100.00%60,500,000.00--100.00%60,500,000.0015.盈余公积项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积15,180,498.73--15,180,498.73合 计15,180,498.73--15,180,498.7316.未分配利润（1）未分配利润明细如下项 目金 额提取或分配比例调整前上年末未分配利润136,624,488.50——调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）——调整后年初未分配利润136,624,488.50——加：本期归属于母公司所有者的净利润-2,458,833.55——减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利130,000,000.00转作股本的普通股股利期末未分配利润4,165,654.9517.营业收入和营业本钱（1）营业收入明细如下项 目本期发生额上期发生额主营业务收入-62,920,259.00营业收入合计-62,920,259.00（2）营业本钱明细如下项 目本期发生额上期发生额项 目本期发生额上期发生额主营业务本钱-25,812,448.62营业本钱合计-25,812,448.62（3）主营业务按行业分项列示如下行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务本钱主营业务收入主营业务本钱房地产销售--62,920,259.0025,812,448.62合计--62,920,259.0025,812,448.6218.营业税金及附加项 目计缴标准本期发生额上期发生额营业税房地产销售收入5%-3,146,012.95城市维护建设税应交流转税7%、5%-220,220.91教育费附加应交流转税3%-94,380.39土地增值税房地产销售收入-3,198,301.66合 计-6,658,915.9119.销售费用项 目本期发生额上期发生额人工费用-广告宣传费办公费-170.00取暖、水电费360.00431,926.82差旅费-其他800.00合 计470,054.6220.管理费用项 目本期发生额上期发生额人工费用1,171,414.14办公费491,831.67差旅费车辆使用费折旧费323,441.52审计费-项 目本期发生额上期发生额会议费138,392.77咨询费-业务招待费电话费物业租赁费934,125.30装修及修理费用税费其他费用合 计2,013,145.774,353,342.8921.财务费用项 目本期发生额上期发生额利息支出--减：利息收入汇兑损失--减：汇兑收益--手续费支出其他支出--合 计22.资产减值损失工程本期发生额上期发生额坏账损失517,962.43330,291.84合 计517,962.43330,291.8423.营业外收入（1）营业外收入明细如下项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计--其中：固定资产处置利得--无形资产处置利得--债务重组利得-450,000.00非货币性资产交换利得--接受捐赠--政府补助--其他-合 计-450,003.8524.营业外支出项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计--其中：固定资产处置损失--无形资产处置损失--债务重组损失--非货币性资产交换损失--对外捐赠--违约金支出--其他11,410.0035,000.00合 计11,410.0035,000.0025.所得税费用项 目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税-6,605,140.62递延所得税调整-129,490.61-82,572.96合 计-129,490.616,522,567.6626.现金流量表工程注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额收到其他与经营活动有关的现金66,702,686.4541,092,069.29其中：暂收款和收回暂付款66,681,642.8541,040,354.07利息收入21,043.6051,715.22（2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目本期金额上期金额支付其他与经营活动有关的现金8,030,591.213,375,039.27其中：暂付款和支付暂收款6,616,160.12-办公费298,168.45492,001.67业务招待费129,718.20580,788.29差旅费143,056.47411,462.31物业租赁费38,090.60934,125.30广告宣传费55,000.00手续费12,937.42其他费用741,507.81936,824.2827.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项 目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-2,458,833.5519,226,419.11加：资产减值准备517,962.43330,291.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧199,502.92323,441.52无形资产摊销长期待摊费用摊销“－〞号填列）固定资产报废损失（收益以“－〞号填列）公允价值变动损失（收益以“－〞号填列）财务费用（收益以“－〞号填列）投资损失（收益以“－〞号填列）递延所得税资产减少（增加以“－〞号填列）-129,490.61-82,572.96递延所得税负债增加（减少以“－〞号填列）存货的减少（增加以“－〞号填列）-158,554.8125,251,749.76经营性应收工程的减少（增加以“－〞号填列）66,681,679.9041,003,745.41经营性应付工程的增加（减少以“－〞号填列）-7,445,572.88-66,358,549.84其他经营活动产生的现金流量净额57,206,693.4019,694,524.842、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额4,138,409.2338,131,695.83减：现金的期初余额38,131,695.8318,443,025.99加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-33,993,286.6019,688,669.84（2）现金及现金等价物项 目本期金额上期金额一、