2015年中级会计职称考试-财经法规第八章相关法律制度考点解析

2015年中级会计职称考试-财经法规第八章相关法律制度考点解析

本章考情分析

在最近3年的考试中，本章的平均分值为〃分，XM年的分值为分，题型全部为客观题。本章考点

比较散乱，复习难度较大。在年的考试中，本章分值估计在I•分左右。

最近3年题型题量统计表

2«12年2113年2*14年

单选题2题2分2题N分4题4分

多选题1题2分2题4分2题4分

判断题1题I分N题N分1题1分

合计4题，分b题,分9题9分

3•■年教材的主要变化

*13年教材对本章内容进行了重大调整，其主要变化是：（I）新增了“事业单位国有资产法律制度”;

（2）新增了“专利法律制度”；Q）新增了“商标法律制度”；（4）新增了“政府采购法律制度

X14年教材对“商标法律制度”的内容进行了重大调整。

年教材根据《政府采购法实施条例》（XM年12月3111国务院第P次常务会议通过），对“政

府采购法律制度”的内容进行了重大调整。

本章基本结构框架

第一单元企业国有资产法律制度

【考点I）企业国有资产管理与监督体制Q442）（AI•年多选题、2114年判断题）

L企业国有资产属于国家所有（即全民所有）。

2.国务院代表国家行使国有资产所有权。

工国务院和各级人民政府依法代表国家对国家出资企业履行出资人职责。

（I）国家出资企业包括国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司。

（2）国务院所确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业、重要基础设施和重要自然资

源等领域的国家出资企业，由国务院代表国家履行出资人职责；其他的国家出资企业，由地方人民政府代

表国家履行出资人职责。

4.国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构（如国资委、财政部）代表本级人民政

府对国家出资企业履行出资人职责。

I•履行出资人职责的机构（国资委、财政部）代表出资人享有出资者权利，包括依法享有资产收益权、

参与重大决策权、选择管理者和出资人其他权利。

【例题I•多选题】根据企业国有资产法律制度的规定，卜列各项中，代表国家对国家出资企业履行出

资人职责的有（）。（XI•年）

，全国人民代表大会

B.全国人民代表大会常务委员会

C•国务院

,.地方人民政府

【答案】CB

【例题2•判断题】国务院确定的关系国家安全的大型国家出资企业由国务院代表国家履行出资人职责。

（）（3tl4年）

【答案】V

【考点2］管理者的选择（P44I）

L国有独资企业

“总经理、副总经理、财务负责人和其他高级管理人员”由履行出资人职责的机构任免。

2.国有独资公司

“董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事”由履行出资人职责的机构任免。

【解释I］根据《公司法》的规定，国有独资公司的董事长、副董事长和监事会主席由国资委指定。

【解释2】根据《公司法》的规定，国有独资公司的董事会、监事会中必须包括职工代表（董事会中至

少包括I名职工代表，监事会中职工代表的比例不得低于1/3）,职工代表担任的董事、监事由职工民主选

举产生，其他董事、监事由国资委委派。

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工国有资本控股公司、国有资本参股公司

由履行出资人职责的机构向股东会、股东大会提出“董事、监事”人选。

【解释】根据《公司法》的规定，除国有独资公司外，选举“非职工代表”担任的董事、监事属于股东

（大）会的职权。对国有资本控股公司、国有资本参股公司而言，国资委只能向股东（大）会提出董事、

监事人选，由股东（大）会选举确定。

【考点3】对管理者兼职的限制（P44I）

L未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在“其

他企业”兼职。

2•未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在

“经营同类业务”的其他企业兼职。

J.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。

4.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。

S.潴方、高级管理人员不得兼任监事。

呼叫£

【考点4】国有独资公司重大事项的管理Q44fc）

I•进行重大投资、为他人提供大额担保、转让重大财产、进行大额捐赠，由董事会决定。

2•增加或者减少注册资本、发行债券、分配利润，由履行出资人职责的机构决定。

工合并、分立、解散、申请破产、改制（,条）

（I）一般的国有独资公司：由履行出资人职责的机构决定：

（2）重要的国有独资公司：报请本级人民政府批准。

【例题I•单选题】根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的下列事项中，董事会

有权直接决定的是（）。

1.为他人提供大额担保

I•合并、分立、解散、申请破产

C•增加或者减少注册资本

B.分配利润

【答案】I

【解析1（D选项■:应报请本级人民政府批准；（2）选项8：山履行出资人职责的机构决定。

【例题2•多选题】根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的卜列事项中，履行出

资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准的有（）。

1•公司改制

••增加或者减少注册资本

C•合并、分立、解散

■分配利润

【答案】1C

【解析】重要的国有独资企业、国有独资公司的“合并、分立、解散、改制、申请破产"，履行出资人

职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准。

【考点，】企业改制的形式Q44fc）

L国有独资企业改为国有独资公司；

2.国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者非国有资本控股公司；

工国有资本控股公司改为非国有资本控股公司。

【解释I］重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，应当将改制方案报请本级

人民政府批准。

【解释2］企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工（代表）大会审议

通过。

【考点I】与关联方的交易（也叫）

L关联方的界定

关联方是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。

（XII年多选题）

【相关链接】商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人

同类贷款的条件。“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属以及上述人员

投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

【例题•多选题】甲企业是国有独资企业。根据《企业国有资产法》的规定，下列各项中，属于甲企业

关联方的有（（XII年）

1.甲企业的副经理林某

甲企业经理的同学陈某

C.甲企业的职工李某

甲企业财务负责人的配偶王某

【答案】1*

2•国有独资企业、国有独资公司

未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司不得有下列行为：

（I）与关联方订立财产转让、借款的协议；

（2）为关联方提供担.保；

（3）与关联方共同出资设立企业；

（4）向董事、监事、高级管理人员或者其近亲属所有或者实际控制的企业投资。

【例题•多选题】甲、乙公司是某国有资产管理部门下属的两个国有独资公司，丙公司为甲公司总经理

丁实际控制的私营企'也。根据企业国有资产法律制度的规定，下列交易中，须经该国有资产管理部门批准

的有（）。

L甲公司以市场价格转让机器设备给乙公司

甲公司以市场价格转让机器设备给丙公司

C.甲公司为乙公司的小额银行贷款提供担保

■.甲公司为丙公司的小额银行贷款提供担保

【答案】H

工国有资本控股公司、国有资本参股公司

董事会对公司与关联方的交易作出决议时，该交易涉及的董事不得行使表决权，也不得代理其他董事

行使表决权。

【相关链接】“上市公司”董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行

使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

【考点中企业国有资本经营预算制度Q441）

L企业国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级“人民代表大会”（而非人

大常委会）批准。

2.其预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。

【考点■】董事、监事、高级管理人员的法律责任Q441）

L国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反规定，造成国

有资产“重大损失”，被免职的，自免职之日起“■年内”不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资

本控股公司的董事、监事、高级管理人员。

2•国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反规定，造成国

有资产“特别重大损失”,或者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会上义市场经济秩序，被判

处刑罚的，“终身”不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人

员。

【例题•多选题】某国有独资公司的董事王某因违反规定造成公司国有资产重大损失被免职。根据企业

国有资产法律制度的规定，下列有关王某任职的表述中，错误的有（）。

L王某自免职之II起J年内不得担任国有资本参股公司的董事、监事、高级管理人员

1•王某自免职之日起，年内不得担任国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员

C•王某自免职之H起I•年内不得担任国有独资公司的董事、监事、高级管理人员

,.王某终身不得担任国家出资企、也的董事、监事、高级管理人员

【答案】UB

【解析】国有独资公司的董事、监事、高级管理人员违反规定，造成国有资产“重大损失”，被免职的,

自免职之H起“・年内”（选项。错误）不得担任“国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司”（选

项A错误）的董事、监事、高级管理人员。

第二单元事业单位国有资产法律制度

【考点I］事业单位国有资产的使用和处置（P4«l）

L事业单位利用国有资产对外投资、出租、出借和担保，应当进行必要的可行性论证，并提出申请，

经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批。法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

2•事业单位国有资产的处置方式包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失

核销等。

，.事业单位国有资产处置收入属于国家所有，按照政府非税收收入管理的规定，实行“收支两条线”

管理。

【考点2］事业单位国有资产产权纠纷的处理（P4W）

I•事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决。协商不能解决的，可

以向同级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。

2•事业单位与非国有单位或者个人之间发生产权纠纷的，事业单位应当提出拟处理意见，经主管部门

审核并报同级财政部门批准后，与对方当事人协商解决。协商不能解决的，依照司法程序处理。

【考点3］事业单位国有资产的评估Q414）

L事业单位有下列情形之一的，应当对相关国有资产进行评估：

CI）整体或者部分改制为企业；

（2）以非货币性资产对外投资；

O）合并、分立、清算；

（4）资产拍卖、转让、置换：

（1）整体或者部分资产租赁给非国有单位；

U）确定涉讼资产价值；

（%法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

2.事业单位有下列情形之一的，可以不进行资产评估：

（I）经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转；

（2）行政、事业单位下属的事业单位之间的合并、资产划转、置换和转让；

（，）发生其他不影响国有资产权益的特殊产权变动行为，报经同级财政部门确认可以不进行资产评估

的。

【例题•多选题】根据国有资产管理法律制度的规定，下列情形中，事业单位应当对国有资产进行评估

的有（）o

1•合并、分立、清算

••确定诉讼资产价值

C.整体或者部分资产租赁给非国有单位

经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转

【答案】1K

【考点4］事业单位的资产清查（P414）

L事业单位有下列情形之•的，应当进行资产清查：

（I）根据国家专项工作要求或者本级政府实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的；

（2）进行重大改革或者整体、部分改制为企业的；

Q）遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的；

（4）会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的；

（I）会计政策发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的；

U）同级财政部门认为应当进行资产清查的其他情形。

2•事业单位资产清查工作的内容主要包括基本情况清理、账务清理、财产清查、损溢认定、资产核实

和完善制度等。

第三单元反垄断法律制度

【解释I］垄断行为的特征：（I）垄断的客观方面是垄断行为而非垄断结构；（2）垄断的主体是经营者

或其利益代表者（如各种行业协会）；（3）垄断的主观方面是牟取超额利益；（4）垄断的后果是排除或者限

制竞争；（$）垄断具有违法性。

【解释2］垄断行为表现为四大类型：滥用市场支配地位、联合限制竞争、经营者集中和行政性垄断。

其中，联合限制竞争在我国《反垄断法》中被称为“垄断协议”。

【考点I］滥用市场支配地位Q4H）

L认定经营者具有市场支配地位时应当依据的因素

（I）经营者在相关市场的市场份额，以及相关市场的竞争状况；

（J）经营者控制产品销售市场或者原材料采购市场的能力；

Q）经营者的财力和技术条件；

（4）其他经营者对该经营者在交易上的依赖程度；

（1）其他经营者进入相关市场的难易程度；

U）与认定该经营者市场支配地位有关的其他因素。

2.市场支配地位的推定标准

（I）•个经营者在相关市场的市场份额达到1/2的，即可推定为具有市场支配地位。

（2）对于多个经营者可能共同拥有市场支配地位的情况，两个经营者在相关市场的市场份额合计达到

2/J的，或三个经营者在相关市场的市场份额合计达到5/4的，这些经营者被推定为共同占有市场支配地位。

同时，对于多个经营者被推定为共同占有市场支配地位时.，其中有的经营者市场份额不足■%的，不应当

推定该经营者具有市场支配地位。

工滥用市场支配地位的行为（2«11年单选题）

（I）垄断高价和垄断低价（以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品）

（2）掠夺性定价（没有正当理由，以低于成本的价格销售商品）

Q）拒绝交易（没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易）

（4）独家交易（没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交

易）

（»）搭售（没有正当理由搭售商品）

U）差别待遇（没有正当理由，对条件相同的交易相对人在交易价格等交易条件上实行差别待遇）

【解释】第I条的关键词为“不公平”，第2〜，条的关键词为“没有正当理由”。

4.滥用市场支配地位行为的法律责任

经营者违反《反垄断法》的规定，滥用市场支配地位的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收

违法所得，并处上一年度销售额1%以上・%以卜的罚款。

【考点2】垄断协议Q4S）（All年单选题、XU年单选题、XI4年多选题）

L法律禁止的横向垄断协议

（I）固定价格（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式确定、维持或者改变价格）

（2）划分市场（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式限定商品的生产数量或者销售数量、分

割销售市场或者原材料采购市场）

（3）联合抵制（经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式拒绝与特定交易相对人进行交易）

（4）不当技术联合（经营者以排除或限制竞争为目的，制定技术标准，限制购买新技术、新设备，或

者限制开发新技术、新产品）

2•法律禁止的纵向垄断协议

（I）固定转售价格（在同一产业链中上一环节的经营者，通过协议确定下一环节经营者的销售价格）

（2）限定转售最低价格（在同一产业链中上一环节的经营者，利用其市场支配地位，通过协议确定下

一环节经营者的销售价格）

【例题•多选题】经营者与其交易相对人达成的下列协议中，被我国反垄断法律制度明确禁止的有

（）。

!•限定向第三人转售商品的最低价格

队限定向第三人转售商品的最高价格

C.固定向第三人转售商品的价格

,.限定向第三人转售商品的地域范围

【答案】U

【解析】（I）选项11:限定向第三人转售商品的“最低价格”，属于《反垄断法》明确禁止的纵向垄断

协议，而限定向第三人转售商品的“最高价格”，并不违法；（2）选项■:“具有竞争关系的经营者之间”（如

甲生产商和乙生产商）就“分割销售市场或者原材料采购市场”达成的垄断协议，属于《反垄断法》明确

禁止的横向垄断协议，而“经营者与其交易相对人”（如生产商和销售商）达成的“限定向第三人转售商品

的地域范围”的协议，并不违法。

3.垄断协议的豁免

经营者能够证明所达成的协议属于下列情形之一的，可以免于处罚：

（I）为改进技术、研究开发新产品的；

（2）为提高产品质量、降低成本、提高效率，统一产品规格、标准或者实行专业化分工的；

（3）为提高中小经营者经营效率，增强中小经营者竞争力的；

（4）为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益的；

（1）因经济不景气，为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩的；

（I）为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的；

（%法律和国务院规定的其他情形。

【解释】经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生

的利益。

【例题I•单选题】某市车辆清洗业协会在与本市各洗车企业协商后，于2m年8月向该市区IM

多个洗车企业发布《关于规范机动车辆清洗收费标准的通知》，规定全市机动车清洗行业收费指导价为：小

型车辆单次洗车0元，中型车辆单次洗车2•〜5•元，大型车辆单次洗车4•〜s元。新标准从am年q

月I日起执行。该行为被反垄断主管机关认定为垄断。该市车辆清洗业协会的上述行为，属于《反垄断法》

所禁止的垄断行为的具体类型是（）。（2«1•年）

1•横向垄断协议

••纵向垄断协议

C.独家交易

I.限制巾场准入

【答案】I

【解析】处于产业链同一环节的经营者通过协议、决议或其他协同一致的方式确定、维持或者改变价格

的行为，属于“固定价格”（横向垄断协议）。

【例题2•单选题】根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于滥用市场支配地位行为的是（）。

（2*11年）

1•划分市场

B.联合抵制

C.固定价格

■.掠夺性定价

【答案】＞

【解析】选项“C：属于横向垄断协议行为。

【例题3•单选题】某市一些食用油厂家签订合作框架合同，统一上调了食用油出厂价，该行为被反垄

断主管机关依法认定为垄断。根据反垄断法律制度的规定，该垄断行为的具体类型是（）。年）

1•垄断高价

I•掠夺性定价

C•纵向垄断协议行为

■.横向垄断协议行为

【答案】■

【例题4•多选题】下列属于《反垄断法》禁止的垄断协议有（）。（2tl4年）

L甲、乙两家钢材公司为应对经济不景气、缓解销售量严重下降达成的限定钢材生产数量的协议

1•甲药厂和乙药店约定乙药店销售甲药厂的某种专利药品忖，只能按某一固定价格出售

€•某H化企业为促销一种新开发的护肤品，与所有经销商约定，销售产品时每瓶售价不得超过12•元

,.生产同类产品的甲、乙公司约定，甲公司的产品在长江以北市场销售，乙公司的产品在长江以南市

场销售

【答案】W

【解析】（I）选项A：因经济不景气，为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩所达成的垄断协议，可

以免于处罚（垄断协议行为的豁免）；（2）选项,:属于法律禁止的“纵向垄断协议”（固定转售价格）；（5）

选项C：如果限定转售的“最低价格”，则属于法律禁止的“纵向垄断协议”，而本题限定的是转售的“最高

价格”；（4）选项,:属于法律禁止的“横向垄断协议”（划分市场）。

【例题，•单选题】根据反垄断法律制度的规定，下列选项中，属于法律禁止的垄断协议的是（）。

L某行业协会组织本行业的企业就防止进口原料的恶性竞争达成保护性协议

1•三家大型房地产公司的董事长聚会，就商品房价格达成共识，随后一致采取涨价行动

C.某品牌的奶粉含有三聚鼠胺的事实被公布后，数家大型超市联合声明拒绝销售该产品

B.数家大型煤炭企业就采用一种新型矿山安全生产技术达成一致意见

【答案】■

【解析】（I）选项1：属于可被《反垄断法》豁免的垄断协议（为保障对外贸易和对外经济合作中的正

当利益）；（2）选项,:属于《反垄断法》禁止的横向垄断协议（固定价格）；（3）选项C：数家大型超市联

合声明拒绝销售“非法产品”，不构成垄断协议；（4）选项■:属于可被《反垄断法》豁免的垄断协议（有

利于改进技术）。

4.法律责任

（I）经营者违反《反垄断法》的规定，达成并实施垄断协议的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，

没收违法所得，并处上-年度销售额1%以上・%以下的罚款；尚未实施所达成的垄断协议的，可以处”

万元以卜的罚款。

（2）行业协会违反《反垄断法》的规定，组织本行业的经营者达成垄断协议的，反垄断执法机构可以

处I•万元以卜的罚款；情节严重的，社会团体登记管理机关可以依法撤销登记。

【考点3】经营者集中Q4S）

L申报标准

经营者集中达到下列标准之一的，经营者应当事先向商务部申报，未申报的不得实施集中：

（I）参与集中的所有经营者上一会计年度在“全球范围内”的营业额合计超过IN亿元人民币，并且

其中至少两个经营者上一会计年度在“中国境内”的营业额均超过4亿元人民币；

（2）参与集中的所有经营者上•会计年度在“中国境内”的营业额合计超过2•亿元人民币，并且其中

至少两个经营者上一会计年度在“中国境内”的营业额均超过4亿元人民币。

2•豁免条件

经营者集中有下列情形之一的，可以不向国务院反垄断执法机构申报：

（I）参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者》•%以上有表决权的股份或者资产的；

（2）参与集中的每个经营者1•%以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。

工法律责任

经营者违反《反垄断法》的规定实施集中的，由国务院反垄断执法机构责令停止实施集中、限期处分

股份或者资产、限制转让营业以及采取其他必要措施恢复到集中前的状态，可以处B•万元以卜的罚款。

【考点4】行政性垄断（F4W）

L行政性垄断的类型

（I）行政性强制交易

行政机关滥用行政权力，违反法律规定，限定或者变相限定经营者、消费者经营、购买、使用其指定

的经营者提供的商品。

（3）行政性限制市场准入

①对外地商品设定歧视性收费项目、实行歧视性收费标准，或者规定歧视性价格；

②对外地商品规定与本地同类商品不同的技术要求、检验标准，或者对外地商品采取重复检验、重复

认证等歧视性技术措施，限制外地商品进入本地市场；

③采取专门针对外地商品的行政许可，限制外地商品进入本地市场；

④设置关卡或者采取其他手段，阻碍外地商品进入或者本地商品运出；

⑤滥用行政权力，以设定歧视性资质要求、评审标准或者不依法发布信息等方式，排斥或限制外地经

营者参加本地的招标、投标活动；

⑥妨碍商品和服务在地区之间自由流通的其他行为；

⑦滥用行政权力，采取与本地经营者不平等待遇等方式，排斥或者限制外地经营者在本地投资或者设

立分支机构。

（3）行政性强制经营者限制竞争

行政机关滥用行政权力，违反法律规定，强制经营者从事反垄断法所禁止的排除或者限制市场竞争的

行为（例如，强制本地区、本部门的企业合并，或者通过经营者控制组建企业集团，强制经营者通过协议

等方式固定价格、划分市场、联合抵制等）。

【例题I•单选题】甲市市政府办公厅下发红头文件，要求本市各级政府机构在公务接待中必须使用本

市乙酒厂生产的“醉八仙”系列白酒，并根据有关政府机构的公务接待预算分别下达了一定数量的用酒任

务。根据反垄断法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

工乙酒厂实施了滥用行政权力排除、限制竞争行为

I.乙酒厂实施了滥用市场支配地位行为

C.甲市市政府实施了滥用行政权力排除、限制竞争行为

■.甲市市政府实施了滥用行政权力排除、限制竞争行为，乙酒厂实施了滥用市场支配地位行为

【答案】C

【解析】（I）选项A：乙酒厂既非行政机关，也非法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织，不

能成为滥用行政权力排除、限制竞争的行为主体；（2）选项W：本题并未交待足够证据证明乙酒厂具有市

场支配地位，因此，不能直接认定乙酒厂实施了滥用市场支配地位的行为。

【例题2•多选题】下列行为中，属于《反垄断法》所禁止的垄断行为的有（）。

船某药品生产企业因拥有一项治疗心血管疾病的药品专利，占据了相关市场*%的份额

1•年销售额在I亿元以上的药品零售企业之间达成联盟协议，共同要求药品生产企业按照统•的优惠

价格向联盟内的企业供应药品，联盟内的企业按照统一的零售价格向消费者销售药品

C.某市政府在与某国有医药企业签订的战略合作协议中承诺，该国有医药企业在本市医疗机构药品招

标中享有优先中标机会

■.某省政府招标办公室发布文件称：凡不在本省纳税的企业，一律不得参与本省的招投标活动

【答案】BCB

【解析】（I）选项L《反垄断法》并不禁止“合法的垄断地位”，法律所禁止的是当事人滥用其垄断地

位“排除或者限制竞争的行为”：（2）选项■:属于法律禁止的垄断协议；（3）选项8：属于行政性垄断行

为。

2.法律责任

行政机关滥用行政权力，实施排除、限制竞争行为的，由上级机关（而非反垄断执法机构）责令改正,

由上级机关（而非反垄断执法机构）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分。反垄断执法机

构可以向有关上级机关提出依法处理的建议。法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

【例题•单选题】根据反垄断法律制度的规定，行政机关滥用行政权力，实施限制竞争行为的，除法律、

行政法规另有规定的以外，反垄断执法机构可以采取的处理措施是（）。

L•责令行为人改正违法行为

1•对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分

€•对行为人处以罚款

B.向有关上级机关提出依法处理的建议

【答案】■

第四单元反不正当竞争法律制度

【考点I］欺骗性标示行为（P4fcb）

I•仿冒（XI•年单选题）

（I）假冒他人的“注册商标”；

（2）擅自使用知名商品特有的“名称、包装、装潢”，或者使用与知名商品近似的“名称、包装、装潢”,

造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品；

Q）擅自使用他人的“企业名称或者姓名”，引人误认为是他人的商品；

（4）在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等“质量标志”，伪造“产地”，对商品质量作引人误

解的虚假表示。

【例题•单选题】甲公司将其生产并上市销售的糖果冠以“大白免”商标，且其字体、图案与乙公司的

注册商标“大白兔”非常相似。“大白兔”在糖果品牌中知名度很高。根据反不正当竞争法律制度的规定，

下列对甲公司行为定性的表述中，正确的是（（2«1•年）

1•假冒他人的注册商标

••擅自使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是

该知名商品

C•擅自使用他人的企业名称或者姓名，引人误认为是他人的商品

■.在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假

表示

【答案】L

【解析】甲公司的行为是在同一种商品上，使用与注册商标“大白兔”相类似的商标（而不是名称、包

装或者装潢）“大白免”，属于假冒他人注册商标的行为。

2•虚假陈述

经营者不得利用广告或者其他方法，对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产

地等作引人误解的虚假宣传。

【考点2】侵犯商业秘密行为Q4VS）（All年多选题）

I•商业秘密的概念

商业秘密，是指不为公众所知悉、能为经营者带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的

技术信息和经营信息。

2•侵犯商业秘密的行为

（I）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；

（2）披露、使用或者允许他人使用以偷盗、利诱、胁迫等不正当手段获取的权利人的商业秘密；

（，）违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商

业秘密；

（4）第三人“明知或者应知”上述违法行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密，视为侵犯商业秘

密。

【例题•多选题】根据反不正当竞争法律制度的规定，下列情形中，属于侵犯商业秘密行为的有（）。

（2911年）

1♦甲公司将其与乙公司订立合同过程中获悉的乙公司商业秘密泄露给戊公司

I.甲企业盗窃乙企业的商业秘密用于产品制造

C•某技术研究院违反约定擅自将丙公司委托开发的某项技术出售给丁公司

■.丙企业在产品发布会上披露了同行业丁企业的商业贿赂行为

【答案】U

【解析】（I）选项C：受托开发的该项技术不一定属于商业秘密；（2）选项,:如果丁企业不存在商业

贿赂行为，则丙企'也的行为构成“诋毁商誉行为”；如果丁企业的确存在商业贿赂行为，则丙企业的行为不

构成“诋毁商誉行为

【考点3】诋毁商誉行为（P4V3）（All年单选题、XI4年单选题）

L诋毁商誉行为，是指经营者传播有关竞争对手的虚假信息，以破坏竞争对手的商业信誉。

2•诋毁商誉行为可以是故意，也可以是过失，总之存在主观过错。

【例题I•单选题】甲商场为打垮竞争对手乙商场，在网上发帖谎称乙商场销售假皮鞋，乙商场的声誉

因此受到损害。根据反不正当竞争法律制度的规定，下列对甲商场发帖行为定性的表述中，正确的是（）。

（XI•年）

1•侵犯商业秘密行为

••诋毁商誉行为

C.比较广告行为

■.虚假陈述行为

【答案】■

【例题2•单选题】甲通过互联网散布竞争对手乙的产品中掺杂有害物质的虚假信息，致使乙的商品信

誉在消费者心中降低，给乙造成巨大损失。根据反不正当竞争法律制度的规定，甲的行为是（）。（2*14

年）

1•虚假宣传

9,欺骗性标示

€•诋毁商誉

,.仿冒

【答案】C

【考点4】商业贿赂行为Q4W）（A0年单选题、AD年多选题）

L是否存在“账外暗中”，是区分回扣、折扣和佣金是否属于商业贿赂的标准。

2•经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、

给中间人佣金的，必须如实入账。

【例题I•单选题】某市甲宾馆向为其介绍客人的出租车司机，按客人房费的8%支付了酬金，与甲宾

馆相邻的乙酒店向监督检查部门举报了这一行为。监督检查部门经过检查，发现甲宾馆给予出租车司机的

酬金均如实入账。根据反不正当竞争法律制度的规定，甲宾馆的行为属于（）。（2tI2年）

1•商业贿赂行为

I•正当竞争行为

C.限制竞争行为

,.低价倾销行为

【答案】■

【解析】甲宾馆已将给予出租车司机的酬金“如实入账”，该行为性质上为给予中间人合法佣金的行为，

属于正当竞争行为。

【例题2•多选题】根据反不正当竞争法律制度的规定，下列各项中，属于不正当竞争行为的有（）o

（XQ年）

1•假冒他人注册商标

B.对商品的质量作引人误解的虚假宣传

€.以明示入账方式给交易对方折扣

B.窃取他人的商业秘密

【答案】1»

【考点，】不当附奖赠促销行为（♦*）（X口年多选题、X。年多选题）

L经营者采用抽奖式的附奖销售，最高奖的金额超过MW元的；

2•经营者采用谎称有奖或者故意让内定人员中奖的欺骗方式进行有奖销售的；

工经营者利用有奖销售的手段推销质次价高商品的。

【例题I•多选题】根据反不正当竞争法律制度的规定，下列情形中，属于不当附奖赠促销行为的有

（）。（2*12年）

L甲公司采用抽奖式的附奖销售，最高奖的金额为2«H元

••乙公司采用抽奖式的附奖销售，最高奖的金额为S••元

C•丙公司采用故意让内定人员中奖的方式进行有奖销售

B.丁公司利用有奖销售的手段推销质次价高的商品

【答案】BCB

【例题2•多选题】根据反不正当竞争法律制度的规定，下列各项中，属于经营者不当附奖赠促销行为

的有（）。（2«D年）

L采用谎称有奖的方式进行有奖销售

1•采用故意让内定人员中奖的方式进行有奖销售

C.利用有奖销售的手段推销质次价高的商品

I.抽奖时附奖销售的最高奖金金额达到4«H元

【答案】1K

【例题3•单选题】根据反不正当竞争法律制度的规定，某商场的下列行为中，属于不正当竞争行为的

是（）。

，销售某企业生产的洗衣粉，该洗衣粉后被有关执法部门认定冒用产品质量认证标志

••对带领游客到该商场购物的导游，私下约定按游客购物金额的，%支付“导购费”

C.在国庆节开展购物抽奖活动，最高奖项为价值WH元的液晶电视机一台

,.指使员工通过互联网散布另外一家商场的总经理与女秘书之间有不正当男女关系的谣言

【答案】■

【解析】（I）选项1：如果“生产者”在其商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，构成

不正当竞争，但不包括“销售者”；（2）选项■:属于''商业贿赂行为”；（5）选项C：采用抽奖式的附奖销

售，最高奖的金额“超过”WM元的，构成不正当竞争；（4）选项B：经营者只对竞争对手个人名誉进行

攻击，不涉及商誉的，属于一般的人身权侵害行为，不属于“诋毁商誉行为”。

第五单元专利法律制度

【考点I］专利权的客体（P4T4）

L专利权的客体包括发明、实用新型和外观设计三类（统称为发明创造）。

2.不授予专利权的客体

（I）科学发现；

（2）智力活动的规则和方法；

Q）疾病的诊断和治疗方法；

（4）动物和植物品种；

（1）用原子核变换方法获得的物质；

U）对平面印刷品的图案、色彩或者二者的结合作出的主要起标识作用的设计。

【解释II对动物和植物品种的生产方法，可以授予专利权。

【解释2］进行智力活动的设备、装置或者根据智力活动的规则和方法而设计制造的仪器，可以授予专

利权。

【解释3】用于诊断或者治疗疾病的仪器设备，可以授予专利权。

【解释4］前四项不属于“技术发明”的范畴；第五项虽然属于技术发明的范围，但因为涉及国家安全

而不授予专利权；第六项将平面印刷品排除在专利权的客体之外，主要原因是其更多地体现为一种视觉上

的艺术美，而非技术上的新的进步。

【解释《违反法律的发明创造（如专用于伪造货币的方法或者工具的发明创造）、违反社会公德的发明

创造以及妨害公共利益的发明创造（如万能钥匙），不授予专利权。

【解释I】对违反法律、行政法规的规定获取或者利用遗传资源，并依赖该遗传资源完成的发明创造，

不授予专利权。

【例题I•单选题】根据专利法律制度的规定，下列各项中，可成为专利权客体的是（）。

L外科大夫甲发明的手术新方法

B.数学家乙发明的能够运用新计算方法的教学用具

C.天文学家丙发现的一颗新的小行星

B.植物学家丁通过杂交方法培育的新物种

【答案】＞

【解析】（I）选项a属于疾病的诊断和治疗方法，不授予专利权；（2）选项■:进行智力活动的设备、

装置或者根据智力活动的规则和方法而设计制造的仪器，可以授予专利权；Q）选项C：属于科学发现，不

授予专利权；（4）选项,:植物品种不授予专利权。

【例题2•多选题】根据专利法律制度的规定，下列有关骨科病预防与治疗方面的研究成果中，可以申

请专利的有（）。

1•甲发现了导致骨癌的特殊遗传基因

1•乙发明了一套帮助骨折病人尽快康复的理疗器械

C.丙发明了如何精确诊断股骨头坏死的方法

■.丁发明了如何精确诊断股骨头坏死的仪器

【答案】R

【解析】（I）选项&：属于“科学发现”，不授予专利权；（2）选项II：用于诊断或者治疗疾病的仪器

设备，可以授予专利权；Q）选项C：疾病的诊断和治疗方法，不授予专利权。

【考点2】专利申请人QB）（31。年单选题）

L专利申请人可以是发明人、设计人，也可以是职务发明的单位，还可以是共同完成人或者委托完成

人，或者是外国申请人；还可以是继受取得申诂权的人。

2•委托开发

（I）委托开发完成的发明创造，除当事人另有约定的以外，申请专利的权利属于研究开发人。

（2）研究开发人取得专利权的，委托人可以免费实施该专利。

（3）研究开发人转让专利申请权的，委托人在同等条件下有优先受让权。

2c

1优Z女

工合作开发

（I）合作开发完成的发明创造，除当事人另有约定的以外，申请专利的权利属于合作开发的当事人共

有。当事人一方转让其共有的专利申请权的，其他各方享有以同等条件优先受让的权利。

（2）合作开发的当事人一方“不同意”申请专利的，另一方不得申请专利。

（3）合作开发的当事人一方声明"放弃”其共有的专利申请权的，可以由另一方单独申请，申请人取

得专利权的，放弃专利申请权的一方可以免费实施该专利。

7、

4.职务发明创造

（I）在本职工作中作出的发明创造；

（2）履行本单位交付的本职工作之外的任务所作出的发明创造；

O）退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后I年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或

者原单位分配的任务有关的发明创造。

【解释I】上述三种情形肯定属于职务发明创造，申请专利的权利属于该单位；申请被批准后，该单位

为专利权人。

【解释2］利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造，单位与发明人或者设计人订有合同，对申请

专利的权利和专利权的归属作出约定的，从其约定。

【相关链接】法人或者其他组织订立技术合同转让职务技术成果时，职务技术成果的完成人享有以同等

条件优先受让的权利。

【例题I•多选题】甲是乙公司的研发人员，经长期研究，完成单位交付的研发任务，开发出了一种抗

癌新药，现欲申请专利。以下关于该成果权利归属的说法中，正确的有（）。

1.专利申请权及专利权均归乙公司

1•专利申请权归乙公司，专利权归甲

C•专利申请权归甲，专利权归乙公司

9.乙公司转让专利权时，甲在同等条件下有优先受让权

【答案】11

【解析】（I）选项1K：对于职务发明创造，申请专利的权利属于该单位，申请被批准后，该单位为专

利权人；（2）选项,:法人订立技术合同转让职务技术成果时，职务技术成果的完成人享有以同等条件优先

受让的权利。

【例题2•单选题】工程师王某在甲公司的职责是研发电脑鼠标。根据专利法律制度的规定，下列表述

中，正确的是（）。

1•王某利用业余时间研发的新鼠标的专利申请权属于甲公司

I.如王某没有利用甲公司的物质技术条件研发出新鼠标，其专利申请权属于王某

C.王某主要利用了甲公司的物质技术条件研发出新型手机，其专利申请权属于王某

••如王某辞职后到乙公司，I年内研发出新鼠标，其专利申请权属于王某

【答案】I

【解析】（I）选项II：在本职工作中（无论是否利用了本单位的物质技术条件、无论是否利用了自己的

业余时间）作出的发明创造（新鼠标），属于职务发明创造，申请专利的权利属于该单位；（2）选项C：利

用本单位的物质技术条件所完成的发明创造（新型手机），单位与发明人订有合同，对申请专利的权利和专

利权的归属作出约定的，从其约定；未约定的，申请专利的权利属于该单位；（3）选项,:退休、调离原单

位后或者劳动、人事关系终止后I年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关

的发明创造，属于职务发明创造，申请专利的权利属于该单位。

S.继受取得申请权

（I）继受取得申请权，主要包括通过合同取得申请权和通过继承取得申请权两种情况。

（2）转让专利申请权的，当事人应当订立书面合同，并向国务院专利行政部门登记，由国务院专利行

政部门予以公告。专利申请权的转让自“登记”（而非公告）之日起生效。（2tU年判断题）

【例题•判断题】当事人转让专利权的，专利权的转让自交付专利证书之日起生效。（）（XD年）

【答案】X

【解析】专利权的转让自“登记”之日起生效。

上外国申请人

在中国没有经常居所或者营业场所的外国人、外国企业或者其他外国组织在中国申请专利或者办理其

他专利事务时，应当委托依法设立的专利代理机构办理。

【例题•单选题】根据专利法律制度的规定，下列关于专利申请人的表述中，不正确的是（（MD

年）

L专利申请人可以是发明人个人，也可以是职务发明的单位

1•共同完成发明创造的个人，除另有协议外，可以作为共同的专利申请人

C.在中国没有经常居所的外国人，不能成为中国专利申请人

B.通过合同取得专利申请权的人属于继受取得申请权的专利申请人

【答案】C

【考点力授予专利权的条件（P475）

L授予专利权的发明、实用新型应当具备新颖性、创造性和实用性。

2•申请专利的发明创造在申请日以前b个月内，有下列情形之一的，不丧失新颖性：

（I）在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的；

（2）在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的；

（3）他人未经申请人同意泄露其内容的。

it

【例题•多选题】甲于XD年■月I日向国务院专利行政部门提出一个关于吸尘器的发明专利申请。

在甲申请专利之前发生的下列事实中，不会影响甲专利申请新颖性的有（）。

Lzeu年3月0日，甲在中国政府主办的一个国际展览会上首次展出了这种吸尘器

aXD年4月I•日，应当承担保密义务的工作人员乙，未经甲同意擅自在一个学术会议上公布了该发

明

年，月12日，甲在国家商务部组织召开的一个技术会议上首次介绍了该发明

,.XU年I月1日，甲在某国际性学术刊物上首次刊登了有关该发明的学术论文

【答案】UC

【解析】（I）选项1K：申请专利的发明创造在申请日以前。个月内，有下列情形之一的，不丧失新颖

性：①在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的；②在规定的学术会议或者技术会议上首次发

表的；③他人未经申请人同意泄露其内容的；（N）选项•：由于“发明人自己”（而非他人泄露）在“学术

刊物”（而非学术会议、国际展览会）上主动发表，已经丧失了新颖性。

【考点4】专利申请原则Q4F）

I•先申请原则

（I）先申请的判断标准是专利“申请日”。

（2）国务院专利行政部门收到专利申请文件之日为申请日；如果申请文件是邮寄的，以寄出的邮戳日

为申请日。邮戳日不清晰的，除当事人能够提出证明外，以国务院专利行政部门日为申请日。

（J）申请人有优先权的，申请日指优先权日。

（4）如果两个申请人在同一日就相同的发明创造申请专利的，由当事人自行协商确定申请人。

【解释I］申请人首次提出专利申请的日期，视为后来一定期限内就相同主题在他国或者本国提出专利

申请的日期，享有优先权的首次申请日称为优先权日。

【解释2］由于我国实行的是先申请原则，因此申请日的确定至关重要。对专利申请人来说，从申请日

的次日起，专利申请案中的发明创造就会成为现有技术的•部分，如果他人再有相同的发明创造申请专利，

都丧失新颖性；从申请卜I的次II开始，申请人就可以实施专利申请案中的发明创造，或者发表，对新颖性

都没有影响：若经过审查，申请人获得专利权的，专利权的保护期限是从申请日开始起算的。

【例题•单选题】2fl4年，月IB,国家知识产权局收到了甲公司递交的一项方法发明专利申请，♦月

3日收到乙公司相同方法的发明专利申请，乙公司的申请是邮寄的，邮戳日为I月I日。根据专利法律制度

的规定，该项专利应当授予（）。

1•首先完成该方法的当事人

••首先使用该方法的当事人

C•甲公司

■.山甲、乙公司协商确定的申请人

【答案】■

【解析】（I）选项&判断发明创造是否具备新颖性，我国未采用“发明H标准”，而采用“申请「I标准”,

与当事人实际完成发明创造的时间无关；（2）选项C：国务院专利行政部门收到专利申请文件之日为申请日，

如果申请文件是邮寄的，以寄出的邮戳日为申请日。在本题中，甲、乙公司的申请日均为I月III,甲公

司没有优先权；（3）选项！•：如果两个申请人在同一日就相同的发明创造申请专利的，由当事人自行协商

确定申请人，与“使用在先”无关；只有注册商标的申请涉及“使用在先”的原则。

2•优先权原则

（I）外国优先权

申请人自发明或者实用新型在外国第一次提出专利申请之日起口个月内，或者自外观设计在外国第一

次提出专利申请之II起b个月内，又在中国就相同主题提出专利申请的，依照该外国同中国签订的协议或

者共同参加的国际条约，或者依照相互承认优先权的原则，可以享有优先权。

（2）本国优先权

申请人自发明或者实用新型在中国第一次提出专利申请之日起12个月内，又向国务院专利行政部门就

相同主题提出专利申请的，可以享有优先权。

【解释】本国优先权仅限于“发明或者实用新型”，外观设计谈不上本国优先权。

表8—1

外国优先权本国优先权

发明12个月12个月

实用新型12个月12个月

外观设计6个月X

商标6个月6个月

工