南京大学资产管理办法

南京大学资产管理办法一、引言资产管理对于南京大学的稳健运营和可持续发展至关重要。合理有效的资产管理能够确保学校资产的安全完整，提高资产使用效率，为教学、科研等各项工作提供坚实的物质保障。本办法旨在依据相关法律法规和行业标准，结合学校实际情况，建立一套科学、规范、完善的资产管理体系，希望大家共同遵守，以提升学校资产管理水平。二、资产管理的目标与原则（一）目标1.保障学校资产的安全，防止资产流失。2.提高资产使用效率，充分发挥资产的功能。3.优化资产配置，实现资产的合理流动与共享。4.确保资产信息的准确、及时和完整，为决策提供可靠依据。（二）原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和政策规定进行资产管理。2.安全性原则：确保资产的安全，采取必要的防范措施，防止资产损坏、丢失等情况发生。3.效益性原则：注重资产的使用效益，提高资产的利用效率，避免资源闲置浪费。4.规范化原则：建立健全资产管理规章制度，规范资产管理流程，实现资产管理的标准化、科学化。5.信息化原则：利用现代信息技术手段，加强资产信息化管理，提高资产管理工作的效率和透明度。三、资产分类与登记（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。3.无形资产：指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。4.对外投资：指学校以货币资金、实物、无形资产等向其他单位的投资，包括长期投资和短期投资。（二）资产登记1.学校设立专门的资产管理部门，负责资产的统一登记工作。各部门、各单位应指定专人负责本部门资产的登记和管理，并及时将资产变动情况报资产管理部门备案。2.资产登记应详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。对于固定资产，还应建立固定资产卡片，实行一物一卡管理。3.新购置的资产应在验收合格后及时办理登记手续；资产处置、调拨、捐赠等变动情况应在变动发生后及时进行登记变更。四、资产购置与验收（一）资产购置1.各部门、各单位根据工作需要和学校预算安排，提出资产购置申请。申请应详细说明购置资产的名称、型号、规格、数量、用途等信息，并经本部门负责人审核后报资产管理部门。2.资产管理部门对各部门的资产购置申请进行汇总审核，结合学校资产状况和预算情况，提出购置意见，报学校领导审批。3.经批准的资产购置申请，由学校采购部门按照相关规定组织采购。采购过程应严格遵守法律法规和学校采购制度，确保采购的公正、公平、公开。（二）资产验收1.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理部门、使用部门等相关人员进行验收。验收人员应按照合同要求和相关标准，对资产的数量、质量、规格、型号等进行认真检查。2.对于固定资产，验收合格后应填写固定资产验收单，并由验收人员签字确认。验收单应包括资产的基本信息、验收情况、验收结论等内容。3.如发现资产存在质量问题或与合同不符等情况，应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。整改或退换货完成后，重新进行验收，直至验收合格为止。五、资产使用与维护（一）资产使用1.资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。2.资产使用人员应妥善保管资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产的正常运行。对于大型设备、贵重设备等，应指定专人负责操作和管理。3.学校鼓励各部门、各单位之间开展资产共享共用，提高资产使用效率。对于闲置资产，应及时报资产管理部门进行调剂使用或处置。（二）资产维护1.资产管理部门应建立健全资产维护管理制度，定期组织对资产进行清查盘点，及时发现和解决资产存在的问题。2.资产使用部门应根据资产的特点和使用情况，制定合理的维护计划，并组织实施。对于需要专业维修的资产，应及时联系学校指定的维修单位进行维修。3.学校应安排必要的资产维护经费，确保资产维护工作的顺利开展。同时，鼓励各部门、各单位通过自筹资金等方式，对本部门使用的资产进行维护和更新。六、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.闲置资产。5.因学校分立、合并、撤销等原因需要处置的资产。6.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置方式1.报废：对于已超过使用年限且无法继续使用的资产，经学校批准后进行报废处理。报废资产应按照规定进行清理，残值收入应及时上缴学校财务。2.转让：对于闲置资产或因其他原因需要转让的资产，经学校批准后，按照相关规定进行转让。转让资产应进行评估，以合理价格转让，并及时办理产权变更手续。3.捐赠：对于符合捐赠条件的资产，经学校批准后进行捐赠。捐赠资产应按照规定办理相关手续，并做好记录。4.其他：对于因学校分立、合并、撤销等原因需要处置的资产，应按照国家有关规定进行处置。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，并详细说明处置资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、处置原因等信息。申请经本部门负责人审核后报资产管理部门。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报学校领导审批。对于重大资产处置事项，应提交学校资产处置领导小组审议。3.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。处置过程应严格遵守法律法规和学校相关规定，确保处置工作的公正、公平、公开。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置结果报学校财务部门备案。七、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等要求。清查盘点计划应报学校领导批准后实施。2.清查盘点计划应涵盖学校所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产、对外投资等。清查盘点内容应包括资产的数量、质量、使用状况、存放地点等。（二）清查盘点实施1.学校成立资产清查盘点工作小组，负责组织实施资产清查盘点工作。工作小组由资产管理部门、财务部门、审计部门等相关人员组成。2.资产清查盘点工作小组应按照清查盘点计划，组织各部门、各单位开展资产清查盘点工作。各部门、各单位应指定专人负责本部门资产的清查盘点，并如实填报资产清查盘点表。3.在清查盘点过程中，如发现账实不符等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。对于盘盈、盘亏的资产，应填写资产盘盈盘亏报告表，经审批后进行账务调整和资产处置。（三）清查盘点结果报告1.资产清查盘点工作结束后，资产清查盘点工作小组应编制资产清查盘点报告，报告应包括清查盘点的基本情况、清查盘点结果、存在的问题及整改建议等内容。2.资产清查盘点报告经学校领导审核后，报上级主管部门备案。同时，学校应根据清查盘点结果，及时调整资产管理信息系统，确保资产信息的准确、完整。八、资产信息化管理（一）信息化管理系统建设1.学校应建立健全资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。信息化管理系统应涵盖资产的购置、验收、使用、维护、处置、清查盘点等各个环节。2.资产管理部门应负责资产信息化管理系统的日常维护和管理，确保系统的正常运行。同时，应加强对系统操作人员的培训，提高其业务水平和操作技能。（二）资产信息录入与更新1.各部门、各单位应按照资产信息化管理系统的要求，及时将本部门资产的相关信息录入系统。资产信息应真实、准确、完整，确保与实际情况一致。2.资产发生变动时，如购置、处置、调拨、捐赠等，资产使用部门应及时在系统中进行信息更新，确保系统信息与资产实际情况同步。（三）资产信息查询与统计分析1.学校各部门、各单位可通过资产信息化管理系统查询本部门资产的相关信息，包括资产明细、使用状况、变动情况等。2.资产管理部门应利用资产信息化管理系统提供的统计分析功能，定期对学校资产的总量、结构、分布、使用效益等情况进行统计分析，为学校资产管理决策提供数据支持。九、监督与检查（一）内部监督1.学校建立健全资产管理内部监督机制，加强对资产管理工作的日常监督检查。资产管理部门应定期对各部门、各单位的资产管理情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门应加强对资产财务核算的监督，确保资产账务处理的准确、规范。审计部门应定期对学校资产管理情况进行审计，对发现的违规违纪问题依法进行处理。（二）外部监督1.学校应自觉接受上级主管部门、财政部门等相关部门的监督检查，按照要求及时报送资产管理相关资料和信息。2.对于上级主管部门、财政部门等提出的整改意见，学校应认真落实，及时整改到位，并将整改情况报告上级主管部门。十、责任追究1.对于在资产管理工作中违反本办法规定，造成资产损失或浪费的部门和个人，学校将