钢结构公司财务管理制度

钢结构公司财务管理制度一、总则（一）制定目的本财务管理制度旨在规范钢结构公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他相关法律法规，并结合本钢结构公司的实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于钢结构公司及其下属各部门、分公司、子公司。（四）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须符合国家法律法规的要求。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保无遗漏。4.及时性原则：财务信息应及时生成和传递，以便为决策提供依据。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制等日常会计工作。2.进行财务预算的编制、执行监控和分析。3.开展资金管理，包括资金筹集、资金调度和资金安全保障。4.实施成本费用控制，进行成本核算与分析。5.负责税务管理，依法纳税并合理进行税务筹划。6.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。7.建立健全财务管理制度和内部控制体系，并监督执行。8.配合内外部审计、税务检查等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确性和及时性。负责财务预算的编制、执行监控和分析，为公司决策提供财务支持。协调与内外部相关部门的关系，处理财务相关事务。监督财务制度和内部控制的执行情况，防范财务风险。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的录入、整理和归档，确保财务信息的完整性。协助进行成本核算与分析，提供成本控制建议。参与财务预算的编制工作，提供相关财务数据支持。配合财务审计和税务检查工作，提供所需资料。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。办理银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账。定期盘点现金，编制现金盘点表，做到账实相符。协助会计人员进行账务处理，提供资金相关信息。负责公司票据的购买、保管和使用登记。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相关专业职称。2.熟悉国家财务法律法规和税收政策，了解钢结构行业特点。3.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。（四）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加专业培训，包括会计准则、税收政策、财务管理等方面的学习，不断提升业务水平。2.建立财务人员考核机制，从工作业绩、专业能力、职业操守等方面进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务核算管理（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。2.遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.划分收益性支出与资本性支出原则，正确核算当期损益。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和钢结构公司的业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务凭证管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。3.财务人员应定期对财务凭证进行审核，确保凭证的准确性和完整性。（四）财务报表编制1.按照国家统一的会计制度和公司要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表质量。3.定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供财务状况和经营成果的分析报告，为决策提供依据。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持全面性原则，涵盖公司各个部门和各项业务。3.注重可行性和严肃性，预算一经确定，应严格执行。4.遵循稳健性原则，充分考虑各种风险因素，预留一定的弹性空间。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算汇总与审核：财务部门对各部门的预算草案进行汇总，进行初步审核，提出修改意见，反馈给各部门。各部门根据反馈意见对预算草案进行调整，再次提交财务部门。4.预算平衡与审定：财务部门会同相关部门对调整后的预算草案进行综合平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审定。5.预算批准与下达：公司管理层审定通过后，将年度预算正式批准下达给各部门执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.每月[具体时间]，各部门应向财务部门报送预算执行情况报告，财务部门汇总后形成公司预算执行情况报告，报公司管理层。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。2.预算调整申请由相关部门提出，说明调整的原因、内容、金额等，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.公司管理层批准后，财务部门下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。五、资金管理（一）资金筹集管理1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，选择最优方案，降低资金成本和财务风险。4.办理资金筹集相关手续，签订借款合同、担保合同等，确保合同的合法性和有效性。（二）资金使用管理1.建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需求。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款的真实性、合法性和准确性。4.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。（三）资金调度管理1.财务部门定期对公司资金状况进行分析，根据资金需求和资金存量，合理调度资金。2.建立资金预警机制，当资金余额低于设定的预警线时，及时采取措施筹集资金，确保公司资金链的安全。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，争取优惠的资金政策和信贷支持。（四）资金安全管理1.加强现金和银行存款的安全管理，采取必要的安全防范措施，如保险柜存放现金、设置密码和权限等。2.定期对现金进行盘点，确保账实相符；每月与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强资金内部控制，防范资金风险，严禁资金体外循环和挪用资金等违规行为。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制和配比原则进行成本费用核算，正确计算产品成本和期间费用。2.成本费用核算应遵循一致性原则，不得随意变更核算方法。（二）成本费用项目分类1.直接材料成本：指构成产品实体的原材料、辅助材料等的成本。2.直接人工成本：指直接从事产品生产的工人的工资、奖金、津贴等。3.制造费用：指为生产产品而发生的各项间接费用，如车间管理人员工资、折旧费、水电费等。4.期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。（三）成本费用控制措施1.制定成本费用控制目标，将目标分解到各部门和各产品，明确责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制预算执行，杜绝超预算支出。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。4.加强采购管理，降低采购成本，选择优质供应商，争取有利的采购价格和付款条件。5.严格控制费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理的费用开支。（四）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核，考核结果与绩效挂钩。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的要求，及时办理税务登记，确保税务登记信息的准确完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得逾期申报和偷税漏税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，积极配合税务检查，妥善处理税务争议。3.规范税务核算和管理，确保税务处理的准确性和合规性，避免税务风险。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。3.提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。4.促进公司内部各部门之间的协调配合，保障公司运营的顺畅。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程和各个环节。2.制衡性原则：不相容职务相互分离，形成相互制约、相互监督的机制。3.适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度。4.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高效益。（三）内部控制措施1.岗位设置与职责分离：明确各财务岗位的职责，不相容岗位相互分离，如出纳与会计、财务审批与执行等。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和权限，未经授权不得办理相关业务。3.预算控制：加强财务预算管理，通过预算控制公司各项财务活动。4.财产保护控制：采取必要的措施保护公司财产安全，如定期盘点、保险等。5.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息的准确性和完整性。6.内部审计监督：定期开展内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.内部审计部门定期对公司财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度等进行审计监督，出具审计报告。3.对审计发现的问题，提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家法律法规的要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.配合外部审计工作，提供所需的财务资料和相关信息，确保审计