局预算绩效管理办法

局预算绩效管理办法一、总则（一）目的为了加强本局预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本局机关及所属各单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：预算编制、执行、监督全过程以绩效目标为导向，强调产出和效果，注重预算支出的经济效益、社会效益和生态效益。2.科学规范原则：运用科学合理的方法、指标和标准，规范预算绩效管理流程，提高管理的准确性和可靠性。3.公开透明原则：预算绩效信息公开透明，接受社会监督，增强预算绩效管理的公信力。4.责任追究原则：明确各部门在预算绩效管理中的职责，对预算绩效管理不力的部门和个人进行责任追究。二、预算绩效管理职责分工（一）财政部门职责1.制定本局预算绩效管理政策、制度和办法。2.组织开展本局预算绩效目标申报、审核、批复工作。3.组织实施本局预算绩效运行监控、绩效评价和结果应用工作。4.指导和监督本局各部门的预算绩效管理工作。（二）各部门职责1.负责本部门预算绩效管理工作，制定本部门预算绩效管理实施细则。2.组织本部门预算绩效目标申报、审核、批复工作。3.组织实施本部门预算绩效运行监控、绩效评价和结果应用工作。4.配合财政部门开展本局预算绩效管理相关工作。（三）财务部门职责1.负责本部门预算绩效管理的具体工作，包括绩效目标申报、绩效运行监控、绩效评价等。2.审核本部门预算绩效目标申报材料，提出审核意见。3.参与本部门预算绩效评价工作，提供相关财务数据和资料。4.负责本部门预算绩效评价结果的应用，将评价结果与预算安排挂钩。三、预算绩效目标管理（一）绩效目标的设定1.各部门在编制年度预算时，应当按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，科学合理设定绩效目标。2.绩效目标应当包括以下内容：预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、成本等。预期效果，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等。服务对象或项目受益人满意程度。3.绩效目标应当符合以下要求：指向明确。绩效目标应当与部门职能和事业发展规划紧密相关，明确反映预算资金的预期产出和效果。细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效等方面进行细化，尽可能进行定量表述，不能定量表述的，可以采用定性表述，但应具有可衡量性。合理可行。绩效目标应当经过充分论证和合理测算，符合客观实际，能够在一定期限内实现。相应匹配。绩效目标应当与预算资金规模相匹配，与工作任务和计划相适应，并与历史数据、行业标准等进行比较，体现目标的先进性和合理性。（二）绩效目标的申报1.各部门应当在申报年度预算时，将绩效目标随部门预算一并报送财政部门。2.绩效目标申报材料应当包括以下内容：绩效目标申报表，包括项目名称、项目概况、资金来源及构成、总体绩效目标、年度绩效指标等。绩效目标编制说明，包括绩效目标设定的依据、绩效指标的确定方法、预期效果的实现途径等。相关证明材料，如项目可行性研究报告、项目实施方案、历史数据、行业标准等。（三）绩效目标的审核1.财政部门对各部门报送的绩效目标进行审核，审核内容包括绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性等。2.审核通过的绩效目标，财政部门予以批复；审核未通过的绩效目标，财政部门应当及时反馈各部门，并提出修改意见，各部门应当根据审核意见进行修改完善后重新报送。（四）绩效目标的调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整绩效目标的，各部门应当及时向财政部门提出书面申请，并说明调整原因和调整后的绩效目标。2.财政部门对各部门提出的绩效目标调整申请进行审核，审核通过的予以批复，审核未通过的不予调整。四、预算绩效运行监控（一）监控主体和对象1.预算绩效运行监控由财政部门和各部门共同负责。2.监控对象为纳入预算绩效管理的所有项目和部门整体支出。（二）监控内容和方式1.监控内容主要包括绩效目标完成情况、预算执行情况、资金使用合规性等。2.监控方式主要包括数据采集、实地核查、专项检查等。（三）监控结果及处理1.财政部门和各部门应当定期对预算绩效运行监控结果进行分析总结，针对发现的问题及时采取措施加以解决。2.对绩效目标执行进度缓慢、资金使用效益不高的项目，财政部门应当督促各部门采取有效措施加快预算执行进度，提高资金使用效益；对因政策调整、不可抗力等因素导致绩效目标无法实现的，各部门应当及时向财政部门申请调整绩效目标，并说明原因。五、预算绩效评价（一）评价主体和对象1.预算绩效评价主体包括财政部门、各部门和第三方机构。2.评价对象为纳入预算绩效管理的所有项目和部门整体支出。（二）评价内容和指标1.评价内容主要包括绩效目标完成情况、预算执行情况、资金使用效益、财务管理状况、资产配置和使用情况等。2.评价指标应当根据评价内容和项目特点设置，包括共性指标和个性指标。共性指标适用于所有项目，个性指标根据不同项目的特点和绩效目标设置。（三）评价方法1.预算绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。2.评价主体应当根据评价对象的特点和评价目的，选择合适的评价方法进行评价。（四）评价工作程序1.确定评价对象和评价内容。2.制定评价方案，明确评价指标、评价方法、评价标准、评价工作步骤等。3.组织实施评价，收集评价所需资料，开展现场调研、数据采集和分析等工作。4.撰写评价报告，对评价对象的绩效情况进行客观、公正的评价，提出存在的问题和改进建议。5.反馈评价结果，财政部门和各部门应当及时将评价结果反馈给被评价对象，并要求其针对评价结果提出整改措施。（五）评价结果应用1.财政部门和各部门应当将预算绩效评价结果作为预算安排、政策调整、资金管理等的重要依据。2.对绩效评价结果好的项目和部门，在安排预算时给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目和部门，减少或取消其预算安排，并责令其限期整改。3.建立预算绩效评价结果公开制度，将评价结果向社会公开，接受社会监督。六、预算绩效管理监督与问责（一）监督检查1.财政部门应当加强对本局预算绩效管理工作的监督检查，定期对各部门预算绩效管理情况进行抽查和专项检查。2.各部门应当加强对本部门预算绩效管理工作的内部监督检查，确保预算绩效管理工作规范有序开展。（二）问责机制1.对在预算绩效管理工作中存在弄虚作假、骗取财政资金等违法违