外汇知识应知应会考试题库及答案

外汇知识应知应会考试题库及答案(全新)

单选题

1.跨境担保可分为()。

A、内保外贷和外保内贷

B、内保外贷和其他形式跨境担保

C、内保外贷和融资性对外担保

D、融资性对外担保和非融资性对外担保

参考答案：D

2.以下关于外债提款说法错误的是()

A、外债资金从债权人必须汇入客户开立的外债账户

B、外债资金入账需要办理国际收支申报

C、外债国际收支申报信息自动关联到外债签约信息

D、外债资金使用需要首先办理入账登记

参考答案：D

3.资产变现账户的开户主体是()

A、收购股权的外国投资者

B、外商投资企业

C、境内股权出让方或发生减资、转股、清算等资本项目变动收

入的境外投资主体

D、出让股权的外国投资者

参考答案：C

1st

4.办理直接投资项下外汇收支应遵循“先登记后汇兑”原则，在

资本项目信息系统尚可流入/汇出额度内办理资金收付，不得为

0办理境外直接投资相关业务

A、名录企业

B、非名录企业

C、中资企业

D、管控企业

参考答案：D

5.境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银

联卡在境内提现与消费的，由0进行国际收支统计间接申报。

A、境内居民

B、境内非居民

C、银行

D、银联

参考答案：D

6.银行办理境外贷款业务时，除了审核借款主体身份和业务背景

真实性外，有时还需考虑涉及美国的长臂管辖业务，该风险类型

为()o

A、货币风险

B、法律风险

C^国家风险

D、市场风险

2nd

参考答案：B

7.境外放款资金汇回，以下表述错误的是()。

A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额和约定利息之和的，

银行应区分本金和利息，分不同账户入账。

B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分本金和利息，

使用不同交易编码进行申报。

C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出

的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划

回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。

D、境外放款资金汇回后，如原放款资金来源人民币购汇的，企

业可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。

参考答案：A

8.境内A公司是一家具有专供驻华外交人员免税外汇商品经营权

的企业，该公司从澳大利亚进口报关一批红酒，该项支出应如何

申报？

A、121010一般贸易

B、121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物

C、121990其他纳入海关统计的货物贸易

D、12299()其他未纳入海关统计的货物贸易

参考答案：C

9.各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支()与客户真实需求

背景相匹配的实际业务规模。

3rd

B、境外放款付息资金无须汇回其境外放款专用账户；

C、境外放款还本资金必须汇回其境外放款专用账户；

D、境外借款人还本付息后，境内放款企业可注销该账户。

参考答案：B

13.以下哪项说法是错误的？

A、夫妻双方共同购买境内商品房，其中一方为境内个人，一方

为境外个人的，不受购房套数的限制；

B、境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房；

C、境外个人在境内只能购买一套自住住房。

D、境内个人取得外国公民身份后在境内购买商品房的，按照境

外个人购房办理。

参考答案：A

14.已结汇的前期费用也可以作为外国投资者对外商投资企业的

出资，出资方式登记为：

A,境外汇入

B、前期费用结汇

C、人民币非利润再投资

D、境内划入

参考答案：B

15.单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计不得

超过等值()万美元。

A、5

5th

B、10

C>15

D、20

参考答案：D

16.关于外债资金的使用，以下说法正确的是()

A、除“搭桥”夕卜，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用

途

B、外债资金可用于证券投资

C、短期外债可用于中长期投资

D、外债资金可用于银行理财

参考答案：A

17.内保外贷项下资金调回境内使用，以下哪种说法正确？()

A、债务人可通过向境内进行放贷将担保项下资金直接调回境内

使用

B、债务人可通过向境内进行股权投资将担保项下资金间接调回

境内使用

C、债权人可将资金直接或间接调回境内使用

D、A和B

参考答案：D

18.()指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括

进出口货物，输入输出的服务，对外应收及应付的收益，以及与

其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。

6th

A、国际交易项目

B、资本项目

C、经常项目

D、进出口项目

参考答案：C

19.以下属逃汇行为的是（）。

A、违反规定将境内外汇转移境外

B、以外汇收付应当以人民币收付的款项

C、以虚假，无效的交易单证等向经营结汇，售汇业务的金融机

构骗购外汇

D、擅自对外借款

参考答案：A

20.外汇局对于新列入名录的企业实施辅导期管理，在其（）之日

起90天内，外汇局进行政策法规，系统操作等辅导

A,名录登记

B、首笔贸易外汇收支业务

C、首笔货物贸易进出口业务

D、首笔结汇

参考答案：B

21.购买理财产品或转定存

B、用于委托贷款

C、非自用房产

7th

D、以上均不可

参考答案：D

22.对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业

务之日起()个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在

系统中办理进口报关电子信息核验手续

A、1

B、3

C、5

D、10

参考答案：C

23.关于境内机构境外直接投资前期费用，以下表述不正确的有

()o

A、境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额；

B、境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投

资项目或购买境外房产的，应向注册地外汇局报告其前期费用使

用情况并将剩余资金退回；

C、银行通过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理前期费用

登记手续后，境内机构凭业务登记凭证直接到银行办理后续资金

购付汇手续；

D、如确有客观原因，前期费用累计汇出额超过300万美元或超

过中方投资总额15%的，境内投资者需提交说明函向注册地银行

申请办理。

8th

参考答案：D

24.是指客户借入外币外债在银行转换为人民币资金使用的行为。

A、客户外债资金结汇

B、客户外币资金结汇

C、客户外币资金售汇

D、客户外币资金售汇

参考答案：A

25.下列()业务须经外汇局登记(或核准)。

A、外债资金跨境用于支付经常项下有关支出

B、外债登记

C、接收境内再投资基本信息登记

D、外债还本付息

参考答案：B

26.外商投资性公司从结汇待支付账户中支付境内再投资款项的，

被投资企业0

A、应收入结汇待支付账户中

B、应收入人民币再投资账户中

C、可以收入人民币一般结算账户中

D、可以收入人民币资本金账户中

参考答案：C

27.银行应对客户提交的对外直接投资交易单证的()及其与对外

直接投资外汇收支的一致性进行合理审查。

9th

A、真实性、合规性、明确性

B、完整性、真实性、合理性

C、合理性、明确性、及时性

D、及时性、真实性、明确性

参考答案：A

28.企业和金融机构开展跨境融资按风险加权计算余额(指已提用

未偿余额)，风险加权余额不得超过上限，即:跨境融资风险加权

余额()跨境融资风险加权余额上限。

A、＜

B、＜

C、＞

D、二

参考答案：B

29.结汇待支付账户向境内支付需要报送以下哪项信息

A,境内汇款

B、账户收支余

C、账户内结汇

D、境内收入

参考答案：A

30.银行办理境外放款外汇业务，应按外汇管理规定审核和留存业

务资料，在资本项目信息系统银行端打印境外放款资金额度控制

信息表，业务档案留存()备查。

10th

A、5年

B、3年

C、24个月

D、1年

参考答案：A

31.股权激励计划境内专用外汇账户的支出范围不包括()

A、向境外支付参与段权激励计划所需资金；

B、境外汇回的资金结汇；

C、向个人外汇储蓄账户划转的资金；

D、购买理财产品。

参考答案：D

32.以特殊备案方式办理的支付，应当在()个工作日内收齐并审

核企业提交的资料。

A、5

B,10

C、20

D、40

参考答案：C

33.境外放款实行()管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额

度内，。向境外汇出资金。

A、发生额；必须一次性

B、发生额；可一次或者分次

11th

C、余额；可一次或者分次

D、余额；必须一次性

参考答案：C

34.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金（支付结

汇）办理结汇方向的衍生产品业务：

A、结汇所得人民币资金用于建设，购买非自用房地产（房地产企

业除外）

B、结汇所得人民币资金用于与其他当事人签订合同中约定的使

用范围之外

C、申请一次性将全部外汇资本金支付结汇，且提供相关真实性

证明材料

D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确

许可的情形除外

参考答案：C

35.外债项下跨境支忖客户准入条件是：（）

A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》

B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》

C、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户

D、以上均是

参考答案：D

36.境外机构转让境内商品房所得资金购付汇时，除正常材料外，

对于关注客户，还应提交0

12th

A、身份证明

B、商品房转让合同及登记证明文件

C、税务备案表

D、购汇资金来源相应材料

参考答案：D

37.银行办理内保外贷业务时，如果债务人为（），银行应重点审

核是否符合境外投资相关管理规定？

A、境内居民直接或间接控制的境内机构

B、境内居民直接或间接控制的境外机构

C、境外居民直接或间接控制的境外机构

D、境外居民直接或间接控制的境外机构

参考答案：B

38.单一机构每月资本项目收入的备用金（含意愿结汇和支付结汇）

支付累计金额不得超过等值0万美元。

A,10

B、20

C、25

D、30

参考答案：B

39.除（）夕卜，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。

A、投资公司

B、外商投资企业

13th

C、租赁公司

D、担保公司

参考答案：D

40.关于内保外贷说法正确的是（）

A、内保外贷是指担保人注册地在境内，债务人和债权人注册地

一方在境外的跨境担保。

B、外汇局对内保外贷实行审批管理

C、内保外贷项下资金，未经外汇局批准，债务人不得通过证券

投资方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

D、经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行

办理，跨境担保履约后也无需办理对外债权登记。

参考答案：C

41.关于境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务，以下说法不正

确的是（）。

A,境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应

向境内企业资产或权益所在地银行申请办理境内居民个人特殊

目的公司外汇登记；

B、如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民

应选择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记；

C、境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在

地银行申请办理登记；

D、境内居民个人只为直接设立或控制的最终目的的特殊目的公

14th

司办理登记。

参考答案：D

42.银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证

的外籍人员办理结售汇业务时，证件类型应选择（）。

A、外国人永久居留身份证

B、护照

C、外国人所属国籍的身份证

D、护照或外国人所属国籍的身份证

参考答案：A

43.对企业外债，中国人民银行、国家外汇管理局现在实行（）。

A、外债事前审批

B、事前签约备案

C、事后备案

D、以上皆对

参考答案：B

44.按照担保当事各方的注册地，跨境担保可分为（）o①内保外

贷②内保外债③外保内贷④其他形式跨境担保

A、①②③

B、②③④

C、①③

D、①③④

参考答案：D

15th

45.外债资金不可以作以下哪种用途：

A、对外支付

B、转增资本金

C、抵押贷人民币

D、结汇偿还人民币贷款

参考答案：C

46.贸易融资业务中若存在代理同业业务的情况，如代理同业开立

进口信用证等，对客户的尽职调查责任及对业务的合规性，真实

性审核责任应归属于（）。

A、开证行

B、实际承担业务风险的银行

C、付款行

D、以上皆是

参考答案：B

47.外商投资性公司以资本金结汇后进行境内再投资的，则

A、被投资企业办理境内再投资登记

B、投资性公司办理境内再投资登记

C、被投资企业无需办理任何外汇登记

D、被投资企业办理新设外商投资企业登记

参考答案：C

48.非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供哪些材

料？（）

16th

A、关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告

B、担保合同和担保项下主债务合同

C、外汇局认为需要补充的相关证明材料

D、以上均是

参考答案：D

49.外商投资企业普通清算的，应提交：

A、年度财务会计报告

B、主管部门确认的清算报告

C、会计师事务所出具的清算审计报告

D、企业编制的清算报告

参考答案：C

50.境内机构和个人对外支付下列外汇资金()，应进行税务备案。

A、进口贸易项下境外机构获得的10万美元国际运输费用

B、境外机构或个人从境内获得的不动产的转让收入6万美元

C，境内机构和个人办理服务贸易，收益和经常转移项下退汇

D、境内机构在境外代表机构的办公经费10万美元

参考答案：B

51.以下关于国际收支统计间接申报数据修改/删除操作的表述正

确是()o

A、若中报信息出现错误并进行了删除操作后，应重新补报该部

分申报信息

B、当进行数据删除操作时，应在系统中说明删除原因

17th

C、对基础信息的修改如涉及到币种，金额时，无需通知申报主

体重新申报

D、因基础信息中的要素发生错误而需要进行的修改，可以在国

际收支网上申报系统(银行版)中直接完成

参考答案：B

52.个人对外贸易经营者的外汇收支和国际收支申报按()管理。

A、个人

B、机构

特殊机构

D、特殊个人

参考答案：B

53.支付结汇制下，原则上除()等特殊用途外，要求客户在办理

结汇当天直接将所得人民币资金划给收款人。

A、储备金

B,各用金

C、提存金

D、前期费用

参考答案：B

54.以下哪种情况下，内保外贷项下担保人应办理内保外贷登记注

销手续？。

A、发生担保履约后

B、担保人付款责任未到期

18th

C、债务人尚有担保项下债务

D、以上说法均不正确

参考答案：A

55.跨境担保业务，银行应深入了结业务相关当事人之间的关系及

实际受益人情况，把握可能涉及跨境资金的来源与去向，合理预

判资金规模。如难以预判资金规模（），应审慎办理，并向所在

地（）报告。

A、规模过小，人民很行

B、规模过大，人民银行

C、规模过小，外汇局

D、规模过大，外汇局

参考答案：D

56.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金（支付结

汇）办理结汇方向的衍生产品业务：

A,已办理境内直接投资货币出资入账登记的资金

B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国

家法律法规禁止的支出

C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本

型产品之外的其他投资理财（法律法规另有规定的除外）

D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确

许可的情形除外

参考答案：A

19th

57.发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对

外付款/承兑通知书》的()办理该款项的申报。

同时

B、5个工作日内

C、3个工作日内

D、10个工作日内

参考答案：A

58.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，除应按规

定提交相关审核材料外，还应向银行提供以下材料()

A、投资资金来源说明与资金用途(使用计划)情况

B、董事会决议(或合伙人决议)

C、相关合同及其他真实性证明材料。

D、以上都是

参考答案：D

59.以下不属于外债提款客户的准入条件是()

A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和《业务登

记凭证》

B、资本项目信息系统中的控制信息表存在可流入金额

C、客户资本项目信息系统中不存在管控信息

D、取得发改委的外债批复

参考答案：D

6().()最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的3

20th

0%o

A、外币境外放款余额

B、人民币境外放款余额

C、本外币境外放款余额

D、本外币境外放款发生额

参考答案：C

61.非融资性担保适用于以下哪类交易？()

A、普通借款

B、债券

C、有约束力的授信额度

D、货物买卖合同下的履约责任担保

参考答案：D

62.除财政部门，银行以外的其他境内债务人，应当在外债合同签

约后()个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。

A,5

B、10

C、15

D、20

参考答案：C

63.离岸转手买卖是指我国居民从非居民处购买货物，随后向。

转售同一货物，而货物未进出我国关境。

A、居民

21st

B、非居民个人

C＞另一非居民

D、以上都不是

参考答案：C

64.归还境内外汇贷款的资金来源，可以是()

A、货物贸易出口收汇资金

B、服务贸易出口收汇资金

C、资本项下外汇收汇资金

D、A,B及C都可以

参考答案：D

65.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上()的服务

贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。

A、境内机构在境外发生的差旅费用

B、境内机构在境外代表机构的办公经费

C,境外个人在境内的工作报酬

D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金

参考答案：C

66.下列转股行为产生跨境资金流入额度的是

A^FD1中转中

FDI夕卜转夕卜

C、FDT中转夕卜

D、FDI外转中

22nd

参考答案：C

67.境外机构X与中信银行签订关于道路修建的工程项目融资，

并凭签订的对外合同向中信银行办理提款及支付，下列哪项用途

按照银行展业规范是不允许的。

A、采购沙石原料

B、购买搅拌设备

C、向二级道路承包商支付费用

D、购买信托产品

参考答案：D

68.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是()o

A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担

保履约项下对外支付。

B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登

记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。

D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约

的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登

记文件到银行办理担保履约手续。

参考答案：A

69.内保外贷业务发生担保履约的，F列说法正确的是：()

A、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，无需办理对

外债权登记

23rd

B、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应当按规定

办理对外债权登记

C、如企业作为担保人发生担保履约的，履约额无需纳入该企业

境外放款额度登记和管理

D、如银行最终成为对外债权人，无需报送对外债权信息

参考答案：B

70.融资租赁类公司办理融资租赁业务时，如果用以购买租赁物的

资金（）以上来源于自身国内外汇贷款或外币外债，可以在境内

以外币形式收取租金。

A、30%以上

B、50%以上

C、25%以上

D、15%以上

参考答案：B

71.银行办理境外放款资金汇出进行国际收支统计间接申报时，应

填报（）o

A、境外放款业务登记凭证中的业务编号

B、境外直接投资业务登记凭证中的业务编号

C、外债业务登记凭证中的业务编号

D、N/A

参考答案：A

72.银行境外贷款，应对客户实施分类管理，按照（）将客户划分

24th

为“可信客户”与“关注客户”，在后续业务中分别实施一般尽

职审查措施和强化审查措施。

A、行业分类

B、行内评级

C、风险程度

D、信用等级

参考答案：C

73.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在

境内，债务人在()，债权人在境内，担保履约后构成对外债权

的，银行在为境内担保人办理担保履约款追偿的收结汇时应审核

外汇局出具的()对外债权业务登记凭证，并登陆资本项目系统

核对登记信息是否与境内担保人的收汇申请一致。

A^境外，债权人

B、境外，担保人

C，境内，债杈人

D、境内，担保人

参考答案：B

74.甲银行自身客户评级系统为1-20级，评级数值越小，客户资

信越好，其中1-3为优秀区间，4-10为良好区间，11-15为及格区

间，16-20为不及格区间。参考银行展业要求，当境外客户的评

级等级数值大于0时，甲银行可将其列为关注客户。

A、4

25th

B、10

C>11

D、15

参考答案：B

75.已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应

当于列入之日起（）内关闭境外账户并调回境外账户余额。

A、15日

B、30日

C、45日

D、60日

参考答案：B

76.客户的外债资金在境内用于支付货物与服务贸易支出时，应符

合其经营范围，外债用途，涉及境内外币计价结算的且应符合外

汇局境内外汇划转管理规定。审核材料按照（）的有关规定。

A,经常项目境内支付

B、资本项目境内支付

C、经常项目境外支付

D、资本项目境外支付

参考答案：A

77.开户银行应将与个人本外币兑换特许机构间人民币与外币的

兑换交易（不同外币间的兑换交易除外）纳入维行结售汇统计。其

中交易主体为非居民个人，交易性质为（）。

26th

A、旅游

B、咨询服务

C、其他服务

D、其他经常转移

参考答案：A

78.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的：()

A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致

B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围

C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签

约情况表》记载的内容一致

D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债

签约情况表》记载的内容明显不一致

参考答案：C

79.未经外汇局批准，债务人不得通过()方式将担保项下资金直

接或间接调回境内使用：

A^向境内进行借贷

B、股权投资

C、证券投资

D、以上都是

参考答案：C

80.非银行债务人应当在外债合同签约后()个工作日内到所在地

外汇局办理外债签约登记手续。

27th

A、10

B、15

C、20

参考答案：B

81.保证金专用外汇账户可以开立()

A、1个

B、2个

C、3个

D、多个

参考答案：D

82.以下业务登记需要为外方申领特殊机构赋码是()

A、FDI前期费用登记

B、FD1新设登记

C、FDI转股登记

D、「DI注销婺记

参考答案：A

83.银行代客办理衍生品业务的客户范围限于：

A、银行自身

B、境内机构及银行间债券市场境外机构

C、境外央行类机构

D、没有限制

参考答案：B

28th

84.A公司从境外收到一笔10万美元的货款，在解付前委托经办

银行代其在香港市场结汇，之后以人民币汇入境内，其中70万

元入A公司账户，1万元人民币按合同约定作为银行收入，A公

司在国际收支统计间接申报时，交易币种及金额该如何填写？

A、币种:美元，金额:10万

B、币种:人民币，金额70万

C、币种:人民币，金额71万

参考答案：C

85.外国投资者增资并购境内企业，应当在资本项目信息系统()

模块进行登记

A、对内转股并购设立

B、FDI转实际

C、FDI义务登记

D、FDI转义务

参考答案：C

86.跨国公司跨境资金集中运营业务办理期间，合作银行、主办企

业、成员企业、业务种类等发生变更的，主办企业应提前()通

过所在地外汇局向分局变更备案。

A、15天

B、20天

C、5天

D、一个月

29th

参考答案：D

87.外国投资者增资并购设立外商投资企业的，已经办理

A、FDI对内义务出资登记

B、FDI对内实际出资转股

C、FDI对内实际出资减资

D、FDI对内义务出资减资

参考答案：A

88.FDI出资入账登记时使用的资金折算率：

A、以入账日经办银行汇率为准；

B、以外汇局每月发布的外管折算率为准；

C、以入账日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准；

D、以办理出资入账登记当日经办银行汇率为准。

参考答案：C

89.以下说法错误的是：

A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前,

应重点关注交易产品为电子产品，黄金珠宝等体积小，价值高的

业务。

B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前,

应重点关注结算账期为1年或以上的业务。

C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前,

应重点关注人民币资金明显从个人、商行、投资公司、其他贸易

公司等归集，频繁往来，用于对外支付或在银行办理质押。

30th

D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品

前，应重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为不同的客

户。

参考答案：D

90.银行()为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债境内

划转。

A、不可

B、可以

C、审批后可以

D、特殊情况下可以

参考答案：A

91.金融机构向客户提供的内保外贷按()纳入跨境融资风险加权

余额计算。

A、20%

B,30%

C、40%

D、50%

参考答案：A

92.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是()。

A、境外放款实行余额管理，境内企业在境外放款额度内，可一

次或者分次向境外汇出资金。

B、境外放款额度有故使用期为自获得外汇局核准境外放款额度

31st

之日起5年。

C、放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及外币资

金池资金向借款人进行境外放款。

D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。

参考答案：B

93.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的,

银行可在履行尽职审查义务，确定交易具备真实交易背景的前提

下为其办理相关支付，并应于办理业务()通过外汇局相关业务

系统向外汇局提交特殊事项备案。

A、当天

B、T+1个工作日

C、T+3个工作日

D、T+5个工作日

参考答案：A

94.以下关于境外个人经常项目外汇汇出境外的说法，不正确的是

()o

A、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理

B、手持外币现钞汇出，超过累计等值1万美元的，需提供外币

现钞来源证明

C、每天汇款金额不能超过等值5万美元

D、境外收款人可以为公司或个人

参考答案：C

32nd

95.关于期限风险转换因子以下说法正确的是：（）

A、还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因

子为2.5

B、还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子

为1

C、还款期限在1年（不含）以上的中长期跨境融资的期限风险转

换因子为1.5

D、还款期限在1年（不含）以上的中长期跨境融资的期限风险转

换因子为1

参考答案：D

96.银行发放境外贷款资金原则上是用于企业境外的（）。

A、并购贷款

B、证券投资

C、债务偿还

D、生产经营活动

参考答案：D

97.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单

证作为业务档案留存（）备查

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

33rd

参考答案：D

98.远期结汇业务到期交割结算的币种为（），用于确定轧差金额

使用的参考价应是境内真实，有效的（）。

A、人民币中间汇率

B、外币市场汇款

C、人民币市场汇率

D、外币中间汇率

参考答案：C

99.下列哪项非银行办理境外贷款业务的授信对象。

A、意大利企业

香港企业

C、法国跨国集团驻华机构

D、法国跨国集团

参考答案：C

100.外国投资者减持A股，应在银行开立（I

A、人民币专用存款账户

B、其他资本项目专用账户

C、结汇待支付账户

D、人民币再投资账户

参考答案：A

101.境外甲公司专业从事制造自动机器人，制作材料来源于世界

各地，由于生产经营扩张需要，向境内中行申请专项贷款，期限

34th

三年。关于该贷款资金用途，下列哪项不符合银行展业的要求。

A^向中国乙公司采购零配件

B、向德国丙公司采购生产设备

C、向境内关联丁公司发放外债专项用于机器人研究

D、甲公司自身日常经营

参考答案：C

102.境内个人参与境外上市公司股权激励计划向外汇局申请开办

业务的申请主体是。。

A、境外上市公司

B、境内个人

C、境内代理机构

D、资产管理人

参考答案：C

103.企业应在签订本、外币外债合同后，但不晚于提款前(),到

外汇局办理外债事前签约备案，办理外债签约密记后，外汇局应

发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构外债签约情况

表》和《业务登记凭证》。

A、15个工作日

B、3个工作日

C、7个工作日

D、10个工作日

参考答案：B

35th

104.某境外机构按境外贷款协议约定，向银行办理申请开立贷转

存帐户，所需资料有误的是（）。

A、境外机构尽职调查表

B、境外机构主体资质证明文件

C、公司章程（中英文皆可）

D、特殊机构代码赋码通知书

参考答案：C

105.银行在关注客户办理业务时，应从严审核，并及时将关注客

户信息反馈给（）。

A、业务发生地外汇局

所在地外汇局

C、业务发生地人民很行

D、所在地人民银行

参考答案：B

106.境外贷款申请资料中，不需要提供的是（）。

A、借款人基本情况

B、借款人外汇存款账户协议

C、借款人公司章程、注册登记证、经营许可等证明文件

D、借款人财务报表

参考答案：B

107.跨国公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业外债额度，

集中额度不得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年末

36th

经审计的所有者权益的（）。

A、30%

B、50%

C、100%

D、200%

参考答案：D

108.内保外贷项下担保责任为境外机构衍生交易项下支付义务

时，关于境外债务人从事衍生交易说法正确的是：（）

A、应以止损保值为目的

B、符合其主营业务范围

C、需经过适当授权

D、以上说法均正确

参考答案：D

109.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起（）

内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地银行报

告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。如有客观原因，开

户主体克提交说明函向原登记银行申请延期，经银行同意可适当

延期，但最长不超过（）。

A^3个月；6个月

B、6个月；12个月

C、9个月；18个月

D、1年；24个月

37th

参考答案：B

110.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金（支付

结汇）办理结汇方向的衍生产品业务：

A、结汇所得人民币资金用于建设，购买非自用房地产（房地产企

业除外）

B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国

家法律法规禁止的支出

C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本

型产品之外的其他投资理财（法律法规另有规定的除外）

D、结汇所得人民币资金向关联企业发放贷款

参考答案：D

111.境内银行自身借用外债，可直接在（）开立相关账户，直接

办理与其外债相关的0等手续，无外汇局批准。

A、境内银行提款和偿还

B,境外银行提款

C、境内外银行提款和偿还

D、境内外银行提款

参考答案：C

112.境内投资主体获得境外企业利润需汇回的应通过银行办理利

润汇回手续，以F说法不正确的是（）。

A、汇回利润不可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇；

B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，审核境外投资企业的

38th

境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况；

C、银行应审核业务登记凭证和境内投资主体获得境外企业利润

的相关真实性证明材料，如董事会决议，利润分配年度审计报告

或财务报表等；

D、对于未在规定时限内办理境外直接投资存量权益登记而被管

控的相关机构，不可为其办理利润汇回业务。

参考答案：A

113.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续，以下哪种

说法正确？（）

A、无须提供投资资金来源情况与资金用途（使用计划）情况资料

B、无须提供董事会决议（或合伙人决议）

C、仅须提供合同或其他真实性证明材料

D、以上皆错误

参考答案：D

114.在境内企业境外放款业务办理流程中，“还本付息”中的“本

息不包含（）o

A、债转股

B、确有客观原因无法收回境外放款本息

C、债务豁免或担保履约

D、债权债务人双方口头约定

参考答案：D

115.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇

39th

出额原则上不超过（）且不超过中方投资总额的（）。

A、30万美元，30%

B、30万美元，15%

C、300万美元，30%

D、300万美元，15%

参考答案：D

116.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，（）到所在地外

汇局办理登记手续

A、可自行约定其中一个担保人

B、需要两个担保人一起

C、需要多个担保人共同

D、必须由外汇局指定

参考答案：A

117.内保外贷项下债务人还清担保项下债务，担保人付款责任到

期或发生担保履约后，非银行担保人应在（•个工作日内到外汇

局申请注销相关登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

参考答案：C

118.境外机构甲于2018年2月在境内银行乙办理境外项目融资，

40th

金额为5亿美元，融资期限3年。3月10日甲与德国客户丙签订

该项目设备的采购款合同，金额为5000万欧元，并于3月25日

至乙处申请境外贷款提款用于向丙支付采购款，欧元与美元的汇

率为1.2,那么其可提款金额为（）。

A、5000万美元

B、6000万美元

C、5000万欧元

D、4166、67万美元

参考答案：B

119.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是：

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同、代理协议、

发票、出口报关单等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方出口项下衍生产品业务完成后，可结汇后将人民币划转

给委托方

D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托

方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户

参考答案：D

12（）.对属于申报范围的境内居民通过境内银行与境内非居民之间

发生的收付款，该由（）中报。

A、由境内居民申报

B、由境内银行代理境内非居民申报

41st

C、境内居民和非居民分别申报

D、境内居民和非居无都不申报

参考答案：A

121.国内银行离岸部作为债权人的，境内银行为客户办理外债提

款业务时，应（）

A、报送跨境收支信息

B、提醒客户去外汇局办理提款备案

C、无需开立外债专用账户

D、外债入账金额与客户申请提款金额不一致的，不能为客户办

理提款入账

参考答案：B

122.银行为客户办理外债提款时，应审核汇款人的情况，以下说

法错误的是0

A、审核外债资金的汇款人是否与登记的外债债权人一致

B,汇款人与债权人原则上一致方可为客户办理外债提款人赈

C、汇款人与债权人不一致的情况一律不能入账

D、汇款人与债权人不一致的情况要求客户提供合理性真实性证

明

参考答案：C

123.为跨国公司办理跨境资金集中运营业务的合作银行应满足近

三年执行外汇管理规定年度考核0（含）以上。

A、A类（含）以上

42nd

B、B类（含）以上

C>C类（含）以上

D、没有要求

参考答案：B

124.个人非经营性收汇业务，收入款解付银行或结汇中转行应在

为客户解付或结汇后（）个工作日内通知申报主体按《涉外收入

申报单》的填报说明逐笔填写《涉外收入申报单》纸质凭证或电

子单据。

A、当日

B、2

C、3

D、5

参考答案：D

125.下列关于银行境外贷款业务办理流程顺序正确的是（）。

A,借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协

商2,银行启动授信尽职调查程序3,开展项目评审，委托律师

事务所出具法律意见4,双方确定贷款条件5,完成授信评审审

议，签署贷款协议6,发放贷款7,报送大额可疑交易报告

B、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协

商2,开展项目评审，委托律师事务所出具去律意见3,双方确

定贷款条件4,银行启动授信尽职调查程序5,完成授信评审审

议，签署贷款协议6,发放贷款7,报送大额可疑交易报告

43rd

c＞借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协

商2,开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见3,双方确

定贷款条件4,银行启动授信尽职调查程序5,完成授信评审审

议，签署贷款协议6,报送大额可疑交易报告7,发放贷款

D、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协

商2,银行启动授信尽职调查程序3,双方确定贷款条件4,完成

授信评审审议，签署贷款协议5,开展项目评审，委托律师事务

所出具法律意见6,发放贷款7,报送大额可疑交易报告

参考答案：A

126.境内机构办理境外放款业务，以下哪个选项正确？()

A、本币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中

所有者权益的30%

B、外币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中

所有者权益的30%

C,本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其

上年度经审计财务报表中所有者权益的30%

D、本币境外放款余额与外币境外放款余额分别不得超过其上年

度经审计财务报表中所有者权益的30%

参考答案：C

127.境外放款外汇资金汇回入账后，应首先将原()划出的金额

划回补足。

A、经常项目外汇账户；

44th

B、国内外汇贷款账户；

C、外币资金池账户；

D、外汇资本金账户。

参考答案：D

128.外商直接投资外汇资本金不得来源于

A、外国投资者从境外汇入；

B、外国投资者从境内非居民账户划入；

C、现钞存入

D、从前期费用账户划入

参考答案：C

129.外国投资者转股并购设立外商投资企业的，应办理

A、FDI对内义务出资登记

B、FD1对内实际出资转股

C、FDI对内实际出资减资

D、「DI对内义务出资减资

参考答案：B

130.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇（）。

A、可以全部提取现钞

B、年度总额内或外均可以保留现汇

C、必须结汇

D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇,

必须结汇

45th

参考答案：B

131.先行收回投资的主体是：

A、中外合资企业外国投资者

B、外商独资企业外国投资者

C、中外合作企业外国投资者

D、以上皆可

参考答案：C

132.银行为办理过外债签约登记的()开立外债专用账户，用于

接收债权人汇入的外债资金。

A^企业

B、银行

C、非银行金融机构

D、企业和非银行金融机构

参考答案：D

133.境内债务人对外攵付担保费，可按照。外汇管理有关规定

直接向银行申请办理。

A、服务贸易

B、货物贸易

C、资本项目

D、以上均可

参考答案：A

134.以下哪些涉外收支业务不需要报送国际收支统计申报的申报

46th

信息（）o

A、境内非居民个人的跨境收入

B、金额在等值5000美元（含）以下的境内居民个人的涉外收入

C、境内非居民个人对境外的付款（包括电汇、票汇）

D、境内居民个人对境外付款（包括电汇、票汇）

参考答案：B

135.境内机构汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上（）

A、不超过300万美元

B、不超过中方投资总额的15%

C、不超过300万美元且不超过中方投资总额的15%

D、不超过300万美元或不超过中方投资总额的15%

参考答案：C

136.企业资本金账户余额50万美元，当月已办理办理备用金结汇

20万美元，则企业当月还能办理备付金结汇（）万美元

A,5

B、15

C、35

D、0

参考答案：D

137.涉及捐赠和无偿援助支出业务的，应当为境内机构开立（）

外汇账户。

A、资本项目-捐赠

47th

B、经常项目-捐赠

C、经常项目.结算

D、资本项目-专用账户

参考答案：B

138.以下关于银行办理外债业务应注意的时间的说法，错误的是

()o

A、银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材

料5年备查

B、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应在办

妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外

债注销登记手续

C、除财政部门，银行以外的其他境内债务人，应在签订外债合

同之后15个工作日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记

D、在支付结汇制下：除备用金等特殊用途外，结汇所得人民币

资金需在15个工作日内划付给交易对手

参考答案：D

139.境外放款资金汇回入账后，应首先将()原划出的金额划回

补足。

A、国内外汇贷款专户

B、经常项目外汇账户

C、外债专户

D、外汇资本金账户

48th

参考答案：D

140.跨境担保外汇业务对客户的基本信息识别需登录国家外汇管

理局资本项目系统查询企业是否存在管控信息，对存在管控信息

的企业应。办理业务，并提示企业至所在地外汇局办理相关手

续。

A、拒绝

B、审慎

C、向上级行申请

D、向外汇局报备

参考答案：A

141.境外Z公司与广发银行深圳分行与年初前签订了某境外水电

开发项目融资合同，在融资合同约定范围内，Z公司为更好的管

理融资业务，可向广发银行申请开立哪种外汇帐户用于发放，支

出并归还项目贷款。

A,境内外汇贷款专户

B、NRA

C、OSA

D、以上三项都是

参考答案：B

142.未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投

资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起（）个月内将剩余

资金调回。

49th

A、6

B、12

C、18

D、24

参考答案：B

143.下列业务无需提交税务备案表的是：

A、外商投资企业3万美元利润汇出

B、外商投资企业外国投资者将股权转让给中方个人购付汇

C、企业归还外债利息6万美元

D、企业对外支付设计费用6万美元。

参考答案：A

144.（）业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外（含港、

澳、台地区）的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提

供贷款。

A,银行境外借款

B、银行境外贷款

C、银行境外放款

D、境外企业境内放款

参考答案：B

145.不是保证金专用外汇账户的资金支出范围是（）

A、原路划回

B、用于外国投资者境内合法出资

50th

C、用于境内外支付对价

D、用于质押贷款

参考答案：D

146.金融机构有违反规定办理资本项目资金收付的，由外汇管理

机关责令限期改正，没收违法所得，并处的罚款；情节严重

或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上50万元以下

B、20万元以上100万元以下

C、20万元以上违法金额等值以下

D、100万元以上

参考答案：B

147.资产变现账户用于支付一般贸易货款20万美元，无需审核的

是

A、企业货物贸易分类情况

B、该笔货物贸易报关信息并核脸

C、出资入账登记表

D、支付命令函

参考答案：C

148.在境内机构对其境外直接投资企业进行减资所取得外汇收入

并调回境内的，经办银行应为该企业开立（）。

A、资产变现账户

B、接受境外再投资账户

51st

C、境内资产变现账户

D、接受境内再投资户

参考答案：A

149.FD1义务出资控制信息表显示尚可流入金额为80万美元，实

际到款90万美元，至少应当退回：

A、10万美元

B、5万美元

C、7万美元

D、3万美元

参考答案：C

150.跨国公司开展跨境资金集中运营管理需上年度本外币国际收

支规模超过（）亿美元。

A、1亿美元

B、3亿美元

C、5亿美元

D、10亿美元

参考答案：A

151.一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为（）。

A、T+0

B、T+1

C、T+4

D、T+5

52nd

参考答案：A

152.关于完善经常项目外汇收入存放境外统计，应按()规定办

理外汇管理相关登记备案手续或报送信息。

A、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的

通知》(汇发［2012］38号)

B、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇

发［2013130号)

C、A和B

D、A和B皆错误

参考答案：C

153.外汇局对新办名录登记的企业实行()管理。

A、教育期

B、辅导期

C、实习期

D、监督实施

参考答案：B

154.外国投资者减持A股开立人民币专用存款账户，账户性质码

是

A、2201

B、2202

C、2113

D、3400

53rd

E、3400

参考答案：D

155.银行办理境外贷款业务，要建立风险监管机制，具体应包括

（）o

A、在业务办理的事前，事中，事后做好动态的风险监测，及时

发现变化采取相应措施

B、加强银行内控保障机制及组织机构，内控制度及系统建设，

加强员工培训及自律管理要求

C、建立异常报告制度，发现异常及时向工作组或银行所在地外

汇局报告

D、以上均是

参考答案：D

156.境外公司在境内开设分公司经营金融信息业务，需向当地税

务局交纳营业税，税款先由境外母公司汇给境内分公司，再由分

公司上缴税务局，则境外总公司划给境内分公司税款应申报在（）

A、323020初次收入一产品和生产的税收补贴

B、424000二次收入…其他二次收入

C、622021直接投资一接受境外母公司贷款及其他往来

D、622013直接投资一外商投资企业增资

参考答案：C

157.银行通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案，

应在支付完毕后（）个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关

54th

证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务

的真实性证明材料补交情况。

A、1

B、3

C、15

D、20

参考答案：D

158.境外X公司已与浦发银行上海自贸区分行签订境外某承包项

目融资协议，按照协议约定，需在贷款行开立贷转存帐户，用于

贷款的发放，支出与归还。浦发银行上海自贸区分行可为X公

司开立下列哪类性质帐户。

A、NRA

B、FTN

C、OSA

D、FTE

参考答案：B

159.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以()计价

结算。

A、人民币

B、人民币或外币

C、外币

D、跨境人民币

55th

参考答案：B

160.对境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，以下哪种

说法正确？()

A、在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经所在地

外汇局批准，不得与境内债务人签订新的外保内贷合同

B、已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在

地外汇局批准，银行不得为其办理新的提款

C、属于上述需要经过相关监管部门批准的，应要求客户补充相

关批准手续

D、以上皆正确

参考答案：D

161.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理

的业务是()。

A、资金划转类外债提款

B,外债资金支付结汇

C、开立，关闭外债账户

D、外债还本付息

参考答案：B

162.以下说法错误的是：

A、银行办理