收款应收款管理办法

收款应收款管理办法一、总则（一）目的为加强公司收款应收款管理，规范收款应收款工作流程，提高资金使用效率，防范经营风险，确保公司资金安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司在经营活动中发生的收款应收款管理。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保收款应收款管理工作合法合规。2.源头控制原则从合同签订、业务发生等源头抓起，加强对客户信用评估和风险防控，减少应收款项的形成。3.责任明确原则明确各部门、各岗位在收款应收款管理中的职责，做到责任到人。4.动态监控原则对收款应收款进行动态跟踪和监控，及时发现问题并采取有效措施加以解决。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户信用调查与评估，建立客户信用档案。2.签订销售合同，明确收款方式、结算期限等条款，并确保合同的有效性和可操作性。3.负责销售业务的全过程跟踪，及时与客户沟通协调，催收货款。4.对逾期未收回的款项，及时向财务部门反馈，并配合财务部门进行催收工作。（二）财务部门1.负责收款应收款的核算与管理，建立健全收款应收款台账。2.定期与销售部门核对收款应收款数据，确保数据的准确性和一致性。3.对逾期未收回的款项进行分析，提出预警信息，并协助销售部门进行催收。4.负责制定收款计划，合理安排资金，确保公司资金的正常周转。（三）法务部门1.参与重大销售合同的审核，提供法律意见，防范法律风险。2.负责对逾期未收回款项进行法律诉讼或仲裁，维护公司合法权益。（四）其他部门各部门应积极配合销售部门和财务部门做好收款应收款管理工作，按照职责分工履行相应职责。三、客户信用管理（一）信用调查1.销售部门在与客户建立业务关系前，应对客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等进行全面调查。2.信用调查可通过实地考察、查阅资料、咨询第三方机构等方式进行，确保调查结果的真实性和可靠性。（二）信用评估1.销售部门根据信用调查结果，对客户进行信用评估，确定客户的信用等级。2.信用评估指标可包括客户的经营规模、财务状况、信用记录、行业地位等，具体指标由公司根据实际情况确定。3.销售部门应定期对客户信用等级进行重新评估，根据客户经营状况和信用变化情况及时调整信用等级。（三）信用档案建立1.销售部门应建立客户信用档案，详细记录客户的基本信息、信用评估结果、合同执行情况、收款记录等。2.客户信用档案应实行动态管理，及时更新客户信息和信用评估结果，确保档案的准确性和完整性。（四）信用额度设定1.根据客户信用等级，销售部门会同财务部门为客户设定信用额度。2.信用额度应根据客户的经营状况、财务状况、信用记录等因素合理确定，并在销售合同中明确约定。3.销售部门应严格控制客户信用额度的使用，不得超额度发货或提供服务。四、收款应收款日常管理（一）合同管理1.销售部门签订销售合同前，应确保合同条款符合公司规定和法律法规要求，特别是收款方式、结算期限、违约责任等条款应明确具体。2.合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案，财务部门应根据合同条款进行收款应收款核算和管理。3.销售部门应严格按照合同约定履行义务，确保货物或服务按时交付，为收款工作创造有利条件。（二）台账管理1.财务部门应建立收款应收款台账，详细记录每笔收款应收款的发生时间、金额、客户名称、合同编号、结算方式、到期日、收款情况等信息。2.收款应收款台账应定期与销售部门核对，确保账账相符、账实相符。3.财务部门应根据收款应收款台账，及时掌握收款应收款的动态情况，为资金安排和催收工作提供依据。（三）对账管理1.销售部门应定期与客户进行对账，确保双方账目一致。对账周期可根据业务实际情况确定，一般不少于每月一次。2.对账方式可采用函证、面对面核对等方式进行，对账结果应形成书面记录，并由双方签字确认。3.如发现双方账目存在差异，销售部门应及时查明原因，并与客户协商解决。如协商不成，应及时向财务部门和法务部门报告，采取相应措施。（四）催收管理1.销售部门负责对到期应收款项进行催收，制定催收计划，明确催收责任人、催收方式和催收时间节点。2.催收方式可包括电话催收、上门催收、发函催收等，对逾期时间较长、金额较大的款项，可采取法律诉讼或仲裁等手段进行催收。3.销售部门应及时向财务部门反馈催收情况，财务部门应根据催收情况调整收款计划，合理安排资金。五、收款应收款监控与预警（一）监控指标设定1.财务部门应设定收款应收款监控指标，如应收账款周转率、账龄结构、逾期账款率等，对收款应收款管理情况进行动态监控。2.应收账款周转率=当期销售净额÷[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)÷2]3.账龄结构分析：将应收账款按照账龄进行分类统计，分析不同账龄段应收账款的占比情况。4.逾期账款率=逾期账款金额÷应收账款总额×100%（二）预警机制建立1.财务部门根据收款应收款监控指标设定预警值，当监控指标达到或超过预警值时，及时发出预警信号。2.预警信号可分为红色预警、橙色预警和黄色预警，分别对应不同的风险等级。红色预警表示风险极高，橙色预警表示风险较高，黄色预警表示风险一般。3.财务部门应及时将预警信号反馈给销售部门和相关领导，销售部门应针对预警信号采取相应的催收措施，降低风险。（三）定期分析报告1.财务部门应定期对收款应收款管理情况进行分析，撰写分析报告，向公司领导和相关部门汇报。2.分析报告应包括收款应收款的总体情况、监控指标完成情况、逾期账款原因分析、催收措施及效果等内容。3.根据分析报告提出的问题和建议，公司应及时采取措施加以改进，不断完善收款应收款管理工作。六、考核与奖惩（一）考核指标设定1.公司建立收款应收款考核制度，将收款应收款管理纳入各部门、各岗位绩效考核体系。2.考核指标可包括应收账款周转率、逾期账款率、坏账损失率等，具体指标由公司根据实际情况确定。（二）考核方式1.财务部门定期对各部门、各岗位收款应收款管理情况进行考核评分，考核结果作为绩效奖金发放、岗位晋升、评先评优等的重要依据。2.考核评分可采用定量与定性相结合的方式进行，定量指标根据实际完成情况进行评分，定性指标根据工作表现和贡献进行评分。（三）奖惩措施1.对收款应收款管理工作成绩突出的部门和个人，公司给予表彰和奖励，奖励方式可包括奖金、荣