广州专项债管理办法

广州专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为规范广州市专项债券（以下简称“专项债”）管理，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等法律法规及相关政策规定，结合本市实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于广州市行政区域内专项债的申报、发行、使用、偿还及监督管理等活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保专项债管理工作合法合规。2.专款专用原则：专项债资金应专项用于公益性资本支出项目，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目。3.风险可控原则：加强专项债项目风险管理，确保项目收益能够覆盖专项债本息，有效防范债务风险。4.绩效导向原则：建立健全专项债资金绩效管理机制，提高资金使用效益。二、专项债项目申报与审核（一）项目储备1.各部门、各单位应结合本市经济社会发展规划和相关专项规划，提前谋划储备专项债项目。项目应具有明确的建设内容、投资规模、资金来源、收益及融资平衡方案等。2.项目储备库实行动态管理，对已实施项目及时清理出库，对新符合条件的项目及时纳入储备库。（二）申报条件1.专项债项目应符合国家产业政策和宏观调控要求，具有一定的经济社会效益。2.项目应具有成熟的前期工作，已完成可行性研究报告、初步设计等审批手续。3.项目预期收益与融资平衡方案应合理可行，项目收益能够覆盖专项债本息。（三）申报流程1.项目单位向行业主管部门提交专项债项目申报材料，包括项目可行性研究报告、初步设计、预期收益与融资平衡方案等。2.行业主管部门对申报项目进行初审，提出初审意见后报市财政局。3.市财政局会同相关部门对申报项目进行联合审核，审核通过的项目纳入专项债项目库。（四）项目审核1.市财政局会同相关部门对专项债项目库中的项目进行审核，重点审核项目的合规性、可行性、收益与融资平衡情况等。2.对于审核通过的项目，市财政局根据项目轻重缓急和资金需求情况，统筹安排专项债额度，并报市政府批准。三、专项债发行管理（一）发行计划1.市财政局根据市政府批准的专项债额度，会同相关部门制定专项债年度发行计划，明确发行规模、期限、利率等发行要素。2.专项债发行计划应报省财政厅备案，并向社会公开。（二）发行方式1.专项债可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式发行。2.鼓励通过市场化方式发行专项债，降低发行成本。（三）发行程序1.市财政局按照发行计划组织专项债发行工作，编制专项债发行文件，明确发行条件、发行规则等。2.承销团成员按照发行文件要求进行投标，市财政局根据投标结果确定中标承销团成员。3.中标承销团成员与市财政局签订承销协议，组织专项债发行工作。（四）信息披露1.市财政局应在专项债发行前，通过指定媒体向社会公开专项债发行信息，包括发行规模、期限、利率、发行方式等。2.专项债发行后，市财政局应及时向社会公开专项债资金使用情况、项目建设进度等信息，接受社会监督。四、专项债资金使用管理（一）资金拨付1.专项债资金下达后，市财政局应及时将资金拨付到项目单位。项目单位应按照合同约定和工程进度，及时支付项目款项。2.专项债资金应实行国库集中支付制度，确保资金专款专用。（二）使用范围专项债资金应专项用于公益性资本支出项目，包括市政建设、产业园区基础设施、交通基础设施、保障性安居工程、医疗卫生、教育、养老等领域。（三）项目实施1.项目单位应按照项目可行性研究报告和初步设计要求，组织项目实施，确保项目质量和进度。2.项目单位应建立健全项目管理制度，加强项目资金管理、工程质量管理、安全管理等。（四）监督检查1.市财政局会同相关部门对专项债资金使用情况进行监督检查，重点检查资金是否专款专用、项目是否按计划实施等。2.对于发现的问题，市财政局应责令项目单位限期整改，整改不到位的，暂停拨付专项债资金，并追究相关人员责任。五、专项债项目收益与融资平衡管理（一）收益预测1.项目单位应在项目申报阶段，对项目收益进行合理预测，明确项目收益来源、收益水平及收益期限等。2.项目收益预测应充分考虑项目建设运营成本、市场需求变化、价格波动等因素，确保预测结果合理可靠。（二）融资平衡方案1.项目单位应根据项目收益预测情况，制定专项债项目融资平衡方案，明确项目融资规模、融资方式、偿债资金来源等。2.融资平衡方案应确保项目收益能够覆盖专项债本息，实现项目收益与融资的平衡。（三）收益管理1.项目单位应加强专项债项目收益管理，建立健全收益管理制度，确保项目收益及时足额上缴国库。2.专项债项目收益应优先用于偿还专项债本息，剩余收益可按照相关规定用于项目建设运营或其他符合规定的用途。（四）动态监控1.市财政局会同相关部门对专项债项目收益与融资平衡情况进行动态监控，及时掌握项目收益和偿债资金情况。2.对于项目收益不足以覆盖专项债本息的，市财政局应督促项目单位采取有效措施，确保项目收益与融资平衡。六、专项债偿还管理（一）偿债责任1.专项债偿债责任主体为项目单位或项目主管部门。项目单位或项目主管部门应按照融资平衡方案，按时足额偿还专项债本息。2.市财政局负责对专项债偿债情况进行监督管理，确保偿债资金及时足额到位。（二）偿债资金来源1.专项债偿债资金来源主要包括项目收益、财政资金等。项目单位应按照融资平衡方案，合理安排偿债资金，确保按时足额偿还专项债本息。2.对于项目收益不足以覆盖专项债本息的，市财政局可通过调整项目收益分配方案、动用财政资金等方式筹集偿债资金。（三）偿债计划1.项目单位或项目主管部门应在专项债发行前，制定专项债偿债计划，明确偿债资金来源、偿债期限、偿债金额等。2.偿债计划应报市财政局备案，并向社会公开。（四）风险预警与处置1.市财政局会同相关部门建立专项债风险预警机制，对专项债偿债风险进行实时监控。对于偿债风险较高的项目，及时发出风险预警。2.对于出现偿债困难的项目，市财政局应会同相关部门采取有效措施，督促项目单位或项目主管部门筹集偿债资金，确保专项债按时足额偿还。必要时，可通过调整项目收益分配方案、动用财政资金等方式进行处置。七、监督管理与绩效评价（一）监督管理1.市财政局会同相关部门建立健全专项债监督管理制度，加强对专项债申报、发行、使用、偿还等全过程的监督管理。2.审计部门应加强对专项债资金使用情况的审计监督，确保资金使用合法合规。（二）绩效评价1.市财政局会同相关部门建立专项债绩效评价制度，对专项债项目实施绩效评价。绩效评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等。2.绩效评价结果作为专项债项目调整、资金安排及项目单位信用评级的重要依据。（三）信息公开1.市财政局应按照政府信息公开要求，及时向社会公开专项债管理相关信息，包括项目申报、发行、使用、偿还、监督检查及绩效评价等情况。2.项目单位应在项目实施过程中，及时向社会公开项目建设进度、资金使用情况等信息，接受社会监督。八、法律责任（一）违反本办法规定，有下列情形之一的，由市财政局责令改正，追回已拨付的专项债资金，暂停或停止拨付专项债资金，并依法追究相关人员责任：1.擅自改变专项债资金用途的；2.未按规定编制、报送专项债项目申报材料或