每日应收款管理办法

每日应收款管理办法总则制定目的为加强公司每日应收款的管理，保证资金及时回笼，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据国家相关法律法规和公司实际经营情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司所有涉及应收款业务的部门和人员，包括但不限于销售部门、财务部门、客户服务部门等。定义本办法所称每日应收款，是指公司在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等业务而应向客户收取的款项，包括应收账款、应收票据等。管理职责销售部门1.客户信用评估：在与客户签订合同前，负责对客户的信用状况进行调查和评估，收集客户的基本信息、财务状况、经营情况等资料，填写《客户信用评估表》，提出信用额度和信用期限的建议，报上级领导审批。2.合同签订：严格按照公司的销售政策和审批后的信用额度、信用期限与客户签订销售合同，明确收款方式、收款时间等条款，确保合同的合法性和有效性。3.订单执行：按照合同约定及时组织生产和发货，确保货物的质量和数量符合合同要求，同时将发货信息及时传递给财务部门和客户服务部门。4.应收账款跟踪：负责对所负责客户的应收账款进行跟踪和催收，及时了解客户的付款情况，对于逾期未付款的客户，要及时采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并做好催收记录。5.客户沟通：与客户保持良好的沟通，及时了解客户的需求和意见，解决客户在合作过程中遇到的问题，维护客户关系。财务部门1.应收款核算：负责对应收款进行准确的核算和记录，及时登记应收账款明细账和总账，定期与客户进行对账，确保账账相符、账实相符。2.收款管理：负责办理收款业务，及时将收到的款项入账，并通知销售部门和客户服务部门。对于逾期未付款的客户，要及时向销售部门提供应收账款逾期情况报告，协助销售部门进行催收。3.风险预警：定期对应收款进行分析和评估，建立应收款风险预警机制，对于账龄较长、金额较大、风险较高的应收款，要及时向公司管理层报告，并提出相应的风险防范措施。4.档案管理：负责对应收款相关的合同、发票、送货单、对账单等资料进行整理和归档，建立完善的应收款档案管理制度，确保档案资料的完整性和安全性。客户服务部门1.客户反馈处理：负责处理客户的投诉和反馈，及时了解客户对公司产品和服务的满意度，对于客户提出的问题和建议，要及时协调相关部门进行解决，并将处理结果反馈给客户。2.客户关系维护：定期对客户进行回访，了解客户的需求和意见，加强与客户的沟通和联系，维护良好的客户关系。3.协助催收：在销售部门和财务部门进行应收款催收时，协助提供客户的相关信息和资料，配合做好催收工作。公司管理层1.政策制定：负责制定公司的应收款管理政策和制度，明确各部门的职责和权限，确保应收款管理工作的规范化和制度化。2.审批决策：负责审批客户的信用额度和信用期限，对于重大的应收款事项，要进行决策和协调。3.监督检查：定期对应收款管理工作进行监督和检查，及时发现问题并采取措施进行解决，确保应收款管理工作的有效执行。信用管理客户信用评估1.评估内容：销售部门在对客户进行信用评估时，要综合考虑客户的基本信息、财务状况、经营情况、信用记录等因素，评估客户的信用等级和信用风险。2.评估方法：采用定性和定量相结合的方法进行评估，定性评估主要通过对客户的行业地位、市场口碑、管理水平等方面进行分析，定量评估主要通过对客户的财务指标进行分析，如资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率等。3.评估周期：对新客户要在合作前进行全面的信用评估，对老客户要定期进行重新评估，评估周期一般为一年。信用额度和信用期限确定1.信用额度：根据客户的信用等级和信用风险，结合公司的销售政策和经营目标，确定客户的信用额度。信用额度要根据客户的实际情况进行动态调整，对于信用状况良好的客户，可以适当提高信用额度；对于信用状况恶化的客户，要及时降低信用额度。2.信用期限：根据客户的行业特点、交易习惯和公司的资金状况，确定客户的信用期限。信用期限一般不超过合同约定的付款期限，对于特殊情况需要延长信用期限的，要报公司管理层审批。信用审批流程1.申请：销售部门在与客户签订合同前，要填写《客户信用申请表》，并提交相关的客户资料和信用评估报告。2.审核：财务部门对销售部门提交的《客户信用申请表》和相关资料进行审核，重点审核客户的财务状况、信用记录等信息，提出审核意见。3.审批：公司管理层根据财务部门的审核意见，结合公司的销售政策和经营目标，对客户的信用额度和信用期限进行审批。4.执行：销售部门根据公司管理层的审批意见，与客户签订合同，并按照合同约定执行信用额度和信用期限。应收款日常管理合同管理1.合同签订：销售部门在与客户签订合同前，要仔细审查合同条款，确保合同条款明确、具体、合法、有效。合同中要明确收款方式、收款时间、违约责任等条款，避免出现模糊不清或容易引起争议的条款。2.合同执行：销售部门要严格按照合同约定执行，确保货物的质量和数量符合合同要求，同时要及时将发货信息传递给财务部门和客户服务部门。财务部门要根据合同约定及时开具发票，并办理收款业务。3.合同变更：如因客户原因需要变更合同条款的，销售部门要及时与客户协商，并签订合同变更协议。合同变更协议要报公司管理层审批，财务部门要根据变更后的合同条款进行相应的账务处理。发票管理1.发票开具：财务部门要根据销售合同和发货情况及时开具发票，确保发票的内容真实、准确、完整。发票的开具要符合国家税收法律法规的规定，不得虚开发票。2.发票传递：财务部门要及时将开具的发票传递给销售部门，销售部门要及时将发票送达客户，并取得客户的签收确认。3.发票保管：财务部门要对开具的发票进行妥善保管，建立发票使用登记制度，确保发票的安全和完整。收款管理1.收款方式：公司可以采用现金、支票、汇票、电汇等多种收款方式，具体收款方式要根据客户的实际情况和合同约定进行选择。2.收款时间：财务部门要按照合同约定的收款时间及时办理收款业务，对于逾期未付款的客户，要及时向销售部门提供应收账款逾期情况报告，协助销售部门进行催收。3.收款确认：财务部门在收到款项后，要及时进行入账处理，并通知销售部门和客户服务部门。销售部门要及时与客户进行确认，确保收款金额和收款时间与合同约定一致。对账管理1.定期对账：财务部门要定期与客户进行对账，对账周期一般为一个月。对账内容包括应收账款余额、已收款金额、未收款金额等。2.对账方式：可以采用书面对账、电子对账等方式进行对账，具体对账方式要根据客户的实际情况进行选择。对账结果要经双方签字确认，并作为双方结算的依据。3.差异处理：如在对账过程中发现差异，要及时查明原因，并进行相应的处理。对于因记账错误、发票未到等原因引起的差异，要及时进行调整；对于因客户原因引起的差异，要及时与客户进行沟通和协商，解决差异问题。逾期应收款管理逾期应收款定义逾期应收款是指超过合同约定的收款时间仍未收回的应收款。逾期应收款催收1.催收流程：销售部门在发现客户逾期未付款后，要及时采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并做好催收记录。对于逾期时间较短、金额较小的应收款，可以采用电话、邮件等方式进行催收；对于逾期时间较长、金额较大的应收款，要采用上门催收的方式进行催收。2.催收措施：在催收过程中，销售部门可以采取以下措施：与客户进行沟通和协商，了解客户逾期未付款的原因，寻求解决问题的办法。向客户发送催款函，明确告知客户逾期未付款的金额、时间、违约责任等信息，要求客户尽快付款。对于恶意拖欠货款的客户，可以采取法律诉讼等方式进行催收。3.催收记录：销售部门要对每次催收情况进行详细记录，包括催收时间、催收方式、客户反馈等信息，并及时将催收记录反馈给财务部门和公司管理层。逾期应收款风险评估1.评估内容：财务部门要定期对逾期应收款进行风险评估，评估内容包括逾期时间、逾期金额、客户信用状况、还款能力等因素。2.评估方法：采用定性和定量相结合的方法进行评估，定性评估主要通过对客户的经营情况、信用记录等方面进行分析，定量评估主要通过对逾期应收款的账龄、金额等指标进行分析。3.评估报告：财务部门要根据评估结果编制逾期应收款风险评估报告，及时向公司管理层报告逾期应收款的风险状况，并提出相应的风险防范措施。逾期应收款坏账处理1.坏账认定：对于符合以下条件之一的逾期应收款，可以认定为坏账：客户破产、倒闭或被依法注销，无法收回的应收款。客户失踪、死亡，无法收回的应收款。经法院判决或仲裁机构裁决，无法收回的应收款。其他经公司管理层批准认定为坏账的应收款。2.坏账核销：对于认定为坏账的应收款，财务部门要按照公司的财务管理制度进行坏账核销处理。坏账核销要经公司管理层审批，并报税务机关备案。3.坏账追回：对于已核销的坏账，公司仍要继续进行催收，如收回已核销的坏账，要及时进行账务处理。监督与考核监督检查1.内部审计：公司内部审计部门要定期对应收款管理工作进行审计，检查应收款管理制度的执行情况、应收款核算的准确性、应收款催收的有效性等方面的问题，及时发现问题并提出整改建议。2.日常监督：公司管理层要定期对应收款管理工作进行监督检查，了解应收款管理工作的进展情况，及时解决应收款管理工作中存在的问题。考核指标1.应收款周转率：反映公司应收款的周转速度，计算公式为：应收款周转率=销售收入÷平均应收款余额。2.逾期应收款占比：反映公司逾期应收款的规模和风险程度，计算公式为：逾期应收款占比=逾期应收款余额÷应收款余额×100%。3.坏账损失率：反映公司坏账损失的程度，计算公式为：坏账损失率=坏账损失金额÷销售收入×100%。考核办法1.考核周期：考核周期为一年。2.考核方式：采用