新海关信用管理办法

新海关信用管理办法一、总则（一）目的为了进一步推进海关信用管理体系建设，规范海关对企业的信用管理行为，营造诚实守信的营商环境，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国海关法》及相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国关境内从事进出口活动的企业、单位以及其他相关组织（以下统称企业）。（三）基本原则1.依法管理原则：严格依据法律法规实施信用管理，确保管理行为合法合规。2.客观公正原则：以客观事实为依据，对企业信用状况进行公正评价。3.动态调整原则：根据企业信用状况的变化，及时调整其信用等级。4.便利与惩戒相结合原则：对诚信企业给予便利措施，对失信企业实施惩戒。二、信用信息采集（一）采集内容海关采集的企业信用信息包括企业基本信息、海关备案信息、报关单数据、查验记录、违法违规记录、行政处罚信息等。（二）采集渠道1.海关业务系统自动采集：通过海关作业系统、风险管理系统等自动获取企业相关信息。2.企业主动申报：企业按照规定向海关提交相关信息。3.其他渠道：通过与其他政府部门、行业协会等信息共享获取。（三）采集要求1.海关应当确保采集的信用信息真实、准确、完整，并按照规定的格式和方式进行记录。2.对于采集的信用信息，海关应当建立相应的审核机制，对信息的真实性、准确性进行审核。三、信用等级划分（一）信用等级分类海关根据企业信用状况，将企业分为高级认证企业、一般认证企业、一般信用企业和失信企业。（二）高级认证企业标准1.内部控制：企业建立了完善的内部控制制度，能够有效防范风险。2.财务状况：企业财务状况良好，无重大财务风险。3.守法规范：企业连续12个月内无走私犯罪或者走私行为、无违反海关监管规定的行为。4.贸易安全：企业具备完善的贸易安全管理制度，能够有效防范贸易安全风险。（三）一般认证企业标准1.内部控制：企业建立了较为完善的内部控制制度，能够较好地防范风险。2.财务状况：企业财务状况较好，无明显财务风险。3.守法规范：企业连续12个月内无走私犯罪或者走私行为、无违反海关监管规定的行为。4.贸易安全：企业具备一定的贸易安全管理制度，能够防范贸易安全风险。（四）一般信用企业标准企业不属于高级认证企业、一般认证企业和失信企业的，为一般信用企业。（五）失信企业标准1.有走私犯罪或者走私行为的。2.非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额累计超过100万元的；报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚金额累计超过100万元的。3.拖欠应缴税款、应缴罚没款项的。4.有抗拒、阻碍海关工作人员依法执行职务的行为的。5.向海关隐瞒真实情况或者提供虚假信息，影响海关对企业信用状况评定的。6.其他海关认定为失信企业的情形。四、信用等级评定（一）评定程序1.企业自评：企业对照信用等级标准进行自我评估，并向海关提交自评报告。2.海关初评：海关根据企业提交的自评报告和采集的信用信息，对企业信用等级进行初步评定。3.海关复核：海关对初评结果进行复核，确保评定结果准确无误。4.结果公示：海关将评定结果在一定范围内进行公示，接受社会监督。5.结果确定：公示期满无异议的，海关正式确定企业信用等级。（二）评定时间海关每年对企业信用等级进行一次评定，评定时间为每年的[具体时间]。五、便利措施（一）高级认证企业便利措施1.较低的查验率：海关对高级认证企业实施较低的查验率。2.优先办理通关手续：高级认证企业在通关过程中享受优先办理手续的待遇。3.简化单证审核：海关对高级认证企业提交的单证进行简化审核。4.设立协调员：海关为高级认证企业设立协调员，协调解决企业通关过程中遇到的问题。5.适用AEO互认国家（地区）海关便利措施：高级认证企业适用与我国AEO互认国家（地区）海关的便利措施。（二）一般认证企业便利措施1.适当降低查验率：海关对一般认证企业实施适当降低查验率的措施。2.优先办理通关手续：一般认证企业在通关过程中享受优先办理手续的待遇。3.简化单证审核：海关对一般认证企业提交的单证进行简化审核。六、惩戒措施（一）失信企业惩戒措施1.较高的查验率：海关对失信企业实施较高的查验率。2.从严审核单证：海关对失信企业提交的单证进行从严审核。3.限制适用担保：海关对失信企业限制适用担保。4.提高企业检查频次：海关对失信企业提高检查频次。5.限制企业享受相关优惠政策：海关对失信企业限制享受相关优惠政策。6.公布失信企业名单：海关将失信企业名单在一定范围内进行公布。7.通报相关部门：海关将失信企业名单通报相关部门，实施联合惩戒。七、信用等级动态调整（一）调整情形1.企业信用状况发生变化，符合信用等级调整标准的。2.企业主动申请调整信用等级的。3.海关在日常监管中发现企业存在不符合原信用等级标准情形的。（二）调整程序1.企业申请：企业认为自身信用状况发生变化，需要调整信用等级的，应当向海关提交书面申请。2.海关审核：海关对企业提交的申请进行审核，核实企业信用状况是否发生变化。3.等级调整：经审核符合调整标准的，海关对企业信用等级进行调整，并将调整结果告知企业。八、信用修复（一）修复条件1.失信企业主动纠正失信行为，消除不良影响的。2.失信企业在规定期限内履行相关义务的。3.其他符合信用修复条件的情形。（二）修复程序1.企业申请：失信企业向海关提交信用修复申请，并提交相关证明材料。2.海关审核：海关对企业提交的申请和证明材料进行审核。3.信用修复：经审核符合信用修复条件的，海关对企业信用等级进行修复，并将修复结果告知企业。九、监督管理（一）海关内部监督海关建立健全内部监督机制，加强对信用管理工作的监督检查，确保信用管理工作规范、公正、透明。（二）社会监督海关鼓励社会各界对企业信用