功能区预算管理办法

功能区预算管理办法一、总则（一）目的为加强本功能区预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高资金使用效益，保障功能区各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本功能区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本功能区内各部门、各单位及所属企事业单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和政策要求，确保预算管理活动合法合规。2.完整性原则全面涵盖功能区各项收入和支出，将所有收支项目纳入预算管理体系，不得遗漏重要收支事项。3.准确性原则预算编制应依据可靠的数据和信息，进行科学合理的预测和估算，确保预算数据准确反映功能区财务收支状况。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，维护预算的严肃性和权威性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标融入预算编制、执行和评价全过程，提高财政资金使用效率。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立功能区预算管理委员会，由功能区主要领导担任主任，各相关部门负责人为成员。预算管理委员会负责审议功能区年度预算草案、预算调整方案及预算执行情况报告；协调解决预算管理中的重大问题；对预算执行情况进行监督和考核。（二）财政部门财政部门负责功能区预算管理的具体工作，包括组织编制年度预算草案、汇总审核各部门预算、下达预算指标、监督预算执行、编制预算执行情况报告等。（三）各部门、各单位各部门、各单位是本部门、本单位预算管理的责任主体，负责编制本部门、本单位年度预算草案，严格执行经批准的预算，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、政策方针以及功能区发展战略和年度工作计划。2.功能区上一年度预算执行情况和本年度收支预测。3.相关定额标准和财务管理制度。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算应根据收入来源和相关政策规定，结合功能区实际情况进行合理预测。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算主要包括人员经费和公用经费。人员经费应根据国家规定的工资福利政策和人员编制情况进行编制；公用经费应按照相关定额标准进行编制。项目支出预算根据功能区年度工作重点和项目规划，对特定项目所需资金进行预算安排。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等详细信息，并对项目绩效目标进行设定。（三）编制程序1.准备阶段财政部门在每年[具体时间]前，向各部门、各单位下达编制下一年度预算的通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等事项，并提供相关基础数据和资料。2.部门编制阶段各部门、各单位根据财政部门的要求，结合本部门、本单位工作实际，编制本部门、本单位年度预算草案，并在规定时间内报送财政部门。3.审核汇总阶段财政部门对各部门、各单位报送的预算草案进行审核，对不符合编制要求的预算草案，及时反馈相关部门、单位进行修改完善。审核通过后，财政部门汇总编制功能区年度预算草案。4.审批阶段功能区年度预算草案经预算管理委员会审议通过后，报功能区管委会批准。批准后的年度预算由财政部门下达各部门、各单位执行。四、预算执行（一）预算执行主体各部门、各单位是预算执行的主体，负责按照经批准的预算组织实施各项收支活动。（二）收入执行1.各部门、各单位应依法组织各项收入，确保收入及时足额上缴财政。严禁截留、挪用、坐支收入等违规行为。2.财政部门应加强对收入执行情况的监控，及时掌握收入动态，督促各部门、各单位依法组织收入。（三）支出执行1.严格执行支出预算，按照预算安排和规定的开支范围、标准使用资金。严禁超预算支出、无预算支出和擅自扩大开支范围、提高开支标准等行为。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和责任。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，确保支出合规合理。3.加强对财政资金支付的管理，严格按照财政国库管理制度的有关规定办理资金支付手续。（四）预算执行分析1.各部门、各单位应定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时采取措施加以解决。2.财政部门应建立预算执行分析制度，定期对功能区预算执行情况进行综合分析，向预算管理委员会报告预算执行情况及存在的问题，并提出改进建议。五、预算调整（一）调整情形在预算执行过程中，如遇下列情形之一，可进行预算调整：1.国家政策发生重大变化，导致预算收入或支出政策调整。2.功能区发展战略、年度工作计划发生重大调整，影响预算收支规模和结构。3.因不可抗力因素等特殊原因，需要增加或减少预算支出。4.其他经预算管理委员会认定需要调整预算的情形。（二）调整程序1.由相关部门、单位提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及调整后的预算安排等情况，并提交相关证明材料。2.财政部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，作出是否批准调整的决定。4.经批准的预算调整方案，由财政部门下达各部门、各单位执行，并相应调整预算指标。六、预算监督（一）内部监督1.财政部门负责对各部门、各单位预算执行情况进行日常监督检查，定期或不定期开展专项检查，及时发现和纠正预算执行中的违规行为。2.各部门、各单位应建立健全内部监督机制，加强对本部门、本单位预算执行情况的自我监督和检查，确保预算执行合规有序。（二）外部监督接受审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好预算审计和监督工作，对审计、监察等部门提出的问题及时进行整改落实。七、预算绩效评价（一）评价原则预算绩效评价应遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。（二）评价内容1.绩效目标完成情况，包括预算执行率、产出指标完成情况、效益指标完成情况等。2.预算资金使用效益，包括经济效益、社会效益、生态效益等。3.预算管理情况，包括预算编制的科学性、合理性，预算执行的规范性、有效性，预算调整的必要性、合理性等。（三）评价方法采用定量与定性相结合、自评与他评相结合的方法进行预算绩效评价。具体评价方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。（四）评价程序1.各部门、各单位按照财政部门的要求，开展本部门、本单位预算绩效自评工作，并在规定时间内报送自评报告。2.财政部门根据需要，选取部分项目或部门开展重点绩效评价，并委托第三方机构进行评价。3.财政部门汇总分析自评报告和重点绩效评价报告，形成功能区预算绩效评价结果报告，并向预算管理委员会报告。4.预算绩效评价结果作