通信设备有限公司财务部管理制度

通信设备有限企业

财务部

管理手册

2023年1月

目录

1、财务部机构设置及岗位职责

2、财务部管理制度

3、财务制度实施措施

4、费用借款报销细则

5、费用开支管理措施

6、会计电算化管理要求

7、增值税管理制度

8、分企业财务制度

9、货币资金管理要求

10、财务部工作流程

第一章财务部机构设置及岗位职责

第一条背景及目的

为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责,

为了加强财务管理、规范财务行为，提升财务管理水平，增进企业利润的增长，实现企业价

值的最大化。制定本制度,

第二条部门职能

财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运

动，以及处理企业与各方面的财务关系□勺i系列经济管理工作。

企业开展财务管理的主要根据是：1.《会计法》、2.《企业财务通则》；3.《商品流通企

业财务制度》；4.国家的有关法规5.企业对财务管理的要求。

企业对财务管理的总体要求：1.企业财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理

基础工作，如实反应财务情况，维护企业利益。2.企业财务部门应推行财务管理职责，做好

各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提升经

济效益。3.企业财务部门应制定年度财务目口勺，将年度财务目的分解并下达成基层单位，定

时考核财务目日勺完毕情况：并与奖罚相结合。

负责对总部、各分企业、各职能部门的受托经济责任推行情况进行监督和稽核。经过对

企业各项管理制度、企业内部控制制度的进一步了解和评价，并进行一系列的实质性测试程

序，对企业各项制度，企业内部控制制度的完善性，及其在实际经营管理过程中的执行情

况进行稽核，发觉问题并提出改善提议，进一步保护企业资产的安全和完整，增进企业资

源的有效使用。

第三条组织架构

财务总监

财务经理

稽核主管总部主办会计总部财务主管

总部会计总部出纳所辖分企业财务主管

所辖分企业会计所辖分企业出纳

稽核员

第四条财务部组织构造设计的原则

1、精简原则：根据财务工作的特征采用少而精的人员设置原则，确保部门内组织构造设

计中管理幅度、管理层次和岗位设置的合理性，实现组织效率与效益口勺最大化。

2、统•指挥原则：财务总监是财务部的第•责任人，下属部门经理、主管是第二责任人。

负责本部门口勺各项工作与人员管理。

业务指导与监督原则：财务经理、部门主管是各岗位人员的第一考核人，对其下属的任免、

考核、晋升具有提议权。财务总监是各岗位基层人员的第二考核人，同步对各岗位人员的业

务工作进行指导和监督

规范性与灵活性原则：规范性是指财务部必须按照组织构造图的要求设置岗位和统一岗位称谓,

拟定相应岗位职责，并保持相正确稳定性。灵活性是指各岗位的人数，详细设置由财务部根据企

业的实际情况报财务总监及总裁办同意后执行。

第五条财务部的炽务体系

1财务部的岗位设置及人员配置的原则

1.1总部：财务部设财务总监一名、财务经理一名，稽核主管一名、总部财务主管四名，

稽核员五名，出纳两名：会计八名，职务按企业要求的晋升体系要求。

1.2分企业：每个分企业分别设置分企业财务主管一名、会计一名、出纳一名，职务按

企业要求的I晋升体系要求。

2财务部人员岗位阐明书

2.1财务总监岗位阐明书

职位名称财务总监所属部门财务部任职人

直接上级企业总裁直接下级财务经理任职人签字

学历本科以上

专业知识财务管理有关专业

财务管理艮1有关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理的措施与网络

专业技能

任职条件使用

工作经验有关工作经验5年以上

原则性强，会计师以上职称

其他

为了保障企业的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，根据国家财经法规

时要求，结合企业特点，组织好企业的财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严格

职位目1ft

执行各项财务会计制度，确保企业财务工作的规范化

内部总裁办、部门总监、部门经理、分企业总经理、分企业部门经理、全体员工

沟通关系

外部政府部门、合作伙伴、银行

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1、仔细落实执行国家的方针政策、法规和制度，严格维护

对方针政策了解

财经纪律直接责任

程度、执行力度

方针科学性，规

2、参加制定企业口勺经营方针和策略，参加制定企业的发展

划超前性，计划

规划，参加讨论审批年度计划间接责任

合理性

3.负责组织建立和健全企业口勺经济核实措施及财务会计制

及时、合用、科

度直接责任

学

4、负责组织审查主要的经济协议，审批和处理重大的粽务调

及时、科学、合

整事项直接责任

理

5、组织企业开展财务成果预测，参加企业重大项目的可行

财务成果预测的

性研究，以便为企业提供可靠及1资料和可行性提议直接责任

精确性

计划科学合理

6、审查和签订企业的财务费用计划，银行信贷计划和会计

性，报表真实

报表直接责任

性、精确性

筹资成本最小化

7、筹集、合理安排和利用企业资金资金收益率最大直接责任

化

经济核实口勺全方

8、组织开展企业的全方面经济核实和定时召开经济活动分面性，经济活动

直接责任

析会议分析效果

9、指导制定财会人员的1业务培训规划，组织财会人员的

考核，研究财会人员的使用，维护财会人员正当权益财务人员满意度直接责任

主要权力

1.按照财务制度和会计制度要求，选择适应企业的核实措施的选择权

2.要求有关部门执行国家的方针政策和财经纪律日勺提议权

3.主要的经济协议的审核权

4.审批后资金日勺调度权

5.对企业各部门的日常报销具有一定的审批权

6.对管辖范围内员工任免欧I提议权

7.所属下级工作争议的裁决权

8.向总裁办日勺工作报告权

2.2财务经理岗位阐明书

职位名称财务经理所属部门财务部任职人

总部财务主管、

直接上级财务总监直接下级主办会计、稽核任职人签字

主管

学历本科以上

专业知识财务管理有关专业

财务管理的有关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理的J措施与网络

专业技能

任职条件使用

工作经验有关工作经验5年以上

原则性强，会计师职称

其他

为了保隙企业的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，根据国家财经法规

的要求，结合企业特点，组织好我司的财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严格

职位目的

执行各项财务会计制度，确保企业财务工作的规范化

内部财务总监、总企业职能部门、分企业

沟通关系

外部合作伙伴、银行、税务

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1、对财务总监负责，综合组织财务部的日常工作及对下属业务流程顺畅

分企业财务人员的指导与协调事务直接责任

2、对稽核部月度工作计划、主要的稽核报告进行审核，必真实、处分合理

要时及时向财务总监报告。间接责任

3.帮助财务总监筹集、合理安排、调度企业的资金筹资成本最小化

间接责任

资金收益率最大

化

4、负责企业财务报表的合并；对企业各大区以及集团财务及时、精确掌握

的分析，为企业领导的经营管理决策提供可靠的信息集团财务情况、

直接责任

经营成果及现金

流量

5.负责审核企业当期应交税金的测算和计划纳税安全

间接责任

6、保管财务部全部的证、照等，并负责安排其年检工作；保管妥当

保管财务专用章直接责任

7、对企业日常费用进行核批后报财务总监审批后付款;对下确保企业正常运

属分企业费用计划进仃审核、上报财务总监审批后卜拨并事自的前提卜，合

后监督、考核理控制各项费用直接责任

开支

8、完毕财务总监临时交派的其他财务事项妥善、及时直接责任

主要权力

①有权按照财务制度和会计制度要求，选择适应企业业务需要的核实措施及会计报表、会计账薄、记账凭证

的格式

②有权要求有关财务人员按国家及企业财务规章制度进行财务核实，按照财务制度、税收法规计提和上缴多

种税费

③有权要求有关部门按照企业拟定的年度资金计划支付多种款项

④有权要求各有关部门执行国家和企业要求R勺各项财务制度

⑤对企业各部门的口常报销具有一定B勺审批权

2.3总部财务主管岗位阑明书

职位名称总部财务主管所属部门财务部任职人

直接上级财务经理直接下级分企业财务主管任职人签字

学历本科以上

专业知识财务管理有关专业

财务管理的有关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理的措施与网络

专业技能

任职条件使用

工作经验有关工作经验5年以上

原则性强，会计师职称

其他

为了保障企业欧1发展、资金最优化组合及各项经济活动R勺正常运营，根据国家财经法规

的要求，结合企业特点，组织好本区域的财务核实、资产管理、资金运作及指导财务人员严

职位目日勺

格执行各项财务会计制度，确保企业财务工作的规范化

内部财务总监、财务经理、总企业、分企业

沟通关系

外部本地合作伙伴、银行、税务

耿责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1、负责分管本区域分企业财务计划的审核，汇总，上报总计划科学性、计

企业同意后，负货财务计划的执行和监控划执行的力度间接责任

2.负责所牯大区H勺各分企业财务报表合并，分析本大区的及时、精确

财务情况直接责任

3、对所辖大区各分企业当期完毕口勺经济效益进行计算、评及时、精确

价和分析，直接责任

4.负责分管区域各分企业上报"勺应交柳金的测算、计划的审及时、精确

核和汇总直接责任

5.负责分管本区域分企业成本费用预测、监控、分析和考核科学、精确、及

直接责任

时

6、督促分管分企业财务制度的J落实执行，降低成本费用,费用降低率间接责任

提升经济效益，负责审核财务制度中要求的J各项费用、资金

等支出。

信息的精确性

7、负责利用分管分企业H勺财务资料进行经济活动分析，为

本区域经营责任人和总企业财务部的决策提供可靠日勺财务

直接责任

信息

8、负责分管分企业会计机构设置和会计人员配置方案时提合理性

直接责任

出

9、负责分管分企业财务主管日勺招聘'、考核和离任监交工作工作有序直接责任

10、负责分管分企业财务人员口勺培训和考核，支持财务人员培训效果

依法行使职权直接责任

11.负责协调、处理本大区出现的有关财务事项顺畅直接责任

12.对财务管理和核实环节中易发生差错和舞弊环节进行检7U杳

验和防范直接责任

13.承接总企业财务部交办的工作及时、无误

直接费任

主要权力

1、闫权要求有关财务人员按国家及企业财务规章制度进行财务核实，按照财务制度、税收法规计提和上缴多

种税费

2.有权要求有关部门按照企业拟定的年度资金计划支付多种款项

3.有权要求各有关部门执行国家和企业要求口勺各项财务制度

4.对区域内企业费用报销具有监督权

4、对区域内企业费用报倘具有监督权

2.4总部主办会计岗位阐明书

职位名称总部主办会计所属部门财务部任职人

直接上级财务经理直接下级总部会计、出纳任职人签字

学历专科以上

专业知识财务会计有关专业

与行业有关的财务知识与技能；财务软件应用、计算机应用基础（WINDOWS、

任职条件专业技能OFFICE、INTERNET等）防伪税控、电子申报等知识信息管理的措施与网络H勺

使用行业基础知识

工作经验有关工作经验3年以上

其他性格内向、原则性强

为了保障企业H勺发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，根据国家财经法规的J

职位目的要求，结合企业特点，在财务经理口勺领导下做好我司H勺财务核实、资产管理工作。

内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员

沟通关系

外部合作伙伴、税务

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1、根据订货协议、入库单，审核供给商发票精确、及时、无

直接责任

误

2、根据销售协议（分企业订货申请单），审核销售发票精确、及时、无

直接责任

误

3、根据企业的销售政策和预收账款日报，负责对客户的发货单精确、及时、完

进行审核、签字整直接责任

4.负责对会计凭证进行审核精确、及时、无

直接责任

误

5.负责帐务系统的记帐、结帐工作及时、精确

直接责任

6、编制会计报表，编写财务分析阐明书及时、精确、详

直接货任

尽

7、编制纳税申报表，按时进行申报纳税及时、精确、无

直接责任

误

8、编制企业内部往来明细、内部交易及其他日勺合并报表所需的及时，精确、完

编制信息整直接责任

8、负责企业往来账、库存账。税务账的监督核对，销售等账的及时、无误

核对直接责任

9、负责打印、装订会计凭证、帐册、税务报表等会计资料及时直接责任

10负责审核总部出纳每月上报H勺银行对账单（涉及企业开设的

个人卡）

11.完毕财务经理临时交派日勺其他财务事项及时、无误

直接责任

主要权力

1.有权按照国家要求计算缴纳税金；

2.有权按照有关税收制度要求申报纲税；

3、有权按照企业要求范围，向有关部门提供核实资料；

4、未经领导同意，有权拒绝向其他部门提供有关资料

2.5总部会计岗位阐明书

职位名称总部会计所属部门财务部任职人

直接上级总部主办会计直接下级任职人签字

学历专科以上

任职条件

专业知识财务会计有关专业

与行业有关的财务知识与技能；财务软件应用、计算机应用基础（WINDOWS、

专业技能OFFICE、INTERNET等）防伪税控、电子申报等知识信息管理的措施与网络

H勺使用行业基础知识

工作经验有关工作经验3年以上

其他性格内向、原则性强

为了保障企业的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，根据国家财经法规

职位目的!的要求，结合企业特点，在财务主管口勺领导下做好我司口勺财务核实、资产管理工作。

内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员

沟通关系

外部合作伙伴、税务

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1.负责购置、保管发票及时、妥善

直接责任

2、根据审核后的开票申请单，开具发票及时、无误

直接责任

3.将开具后的发票在使用期限内寄达分企业及时、无误

直接责任

4.负责装订进项发票联、发票存根联等会计资料及时、规范

直接责任

5、负责审核，填制有关H勺凭证，月未对各分企业的存货进及时、无误

行核对直接责任

6、负责对各往来账的核对，及时反馈有关口勺信息及时、无误

直接责任

7、负贡•总部、各分企业成交税金的事前测算，协调及时、无误

直接责任

税务安全、及时、

8、对各分企业上报的开票申请进行审核，编制企业月度的

精确、无误

应交税金计划，上报财务经理直接责任

精确、完整

9、负责每月不定时的对总部现金库存进行清盘间接责任

10、按企业日勺盘点制度对存货及其他资产进行监盘精确、完整间接责任

11.完毕财务经理交办11勺其他工作及时、无误

直接责任

主要权力

1.有权按照国家要求开具税票；

2.有权按照有关税收制度要求申报纳税；

3、有权按照企业要求范围，向有关部门提供核实资料；

4、未经领导同意，有权拒绝向其他部门提供有关资料。

2.6总部银行出纳岗位阐明书

总部银行出纳所属部门财务部任职人

职位名称

直接上级财务主管直接下级任职人签字

学历专科以上

专业知识财务会计有关专业

与行业有关的财务知识与技能；财务软件应用、计算机应用基础（WINDOWS、

任职条件专业技能OFFICE、INTERNET等）防伪税控、电子申报等知识信息管理的措施与网络

的使用行业基础知识

工作经验有关工作经验3年以上

其他性格内向、原则性强

为了保障企业的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，在本部门经理口勺领

职位目的导下，做好各项银行收支业务。

内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员

沟通关系

外部合作伙伴、银行

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1.负责银行帐户的开立、变更、撤消等事宜及时、无误

直接责任

2.负责收取分企业的货款、费用的下拨和收回及时、无误

直接责任

3.负责与分企业核对资金往来及时、精确

直接责任

4.负责审核、收取银行票据（涉及支票、本票、商业汇票等）无误

直接责任

5.办理银行承兑汇票及时、无误

直接责任

6.登记应收票据、应付票据备查帐及时、无误

直接责任

7、负责购置、保管和开具银行票据及时、妥善、无

直接责任

误

8、审核报销的原始发票并开具有关银行票据精确、无误直接责任

9、填制银行收付款凭证，登记银行日志帐精确、无误

直接货任

1（）、取得银行对帐单（涉及企业开设的个人卡）并与之对帐，及时

编制银行存款余额调整表，交会计审核直接责任

11.负责编制资金日报、预收帐款日报及时、精确

直接责任

12、负责每天将财务流水帐与商务流水帐核对，每月将财务及时、精确

流水帐与财务帐进行核对直接责任

13.完毕财务经理交办的其他工作及时、无误

直接责任

主要权力

1、有权要求有关部门遵守财务制度和企业要求，按要求范围正确使用支票等结算方式

2.有权拒付非企业业务需要的借款

2.7总部现金出纳岗位阐明书

职位名称总部现金出纳所属部门财务部任职人

直接上级财务主管直接下级任职人签字

学历专科以I-

专业知识财务会计有关专业

与行业有关的财务知识与技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、

任职条件专业技能OFFICE.INTERNET等)防伪税控、电子申报等知识信息管理的措施与网络

日勺使用行业基础知识

工作经验有关工作经验3年以上

其他性格内向、原则性强

为了保障企业的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运营，在本部门经理口勺领

职位目"勺导下，做好各项现金收支业务。

内部财务总监、总企业职能部门、分企业财务人员

沟通关系

外部合作伙伴、银行

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1.审核报销日勺原始凭证并支付现金及时、无误

直接责任

2.收取现金货款及时、无误

直接责任

3.发放员工工资及时、无误

直接费任

4、填制现金收付款凭证，登记现金口志帐及时、精确直接责任

5、每日下班前对现金进行清点，编制现金日报表及时、精确、无

直接责任

误

6.负责催收员工欠款及时

直接责任

7、每月向银行取得企业开设日勺个人卡银行对账单，核对后及时

交会计审核直接责任

8、财务经理临时交派且与企业有关的其他现金事项及时、无误直接责任

主要权力

1、有权要求有关部门遵守财务制度和企业要求，按要求范围正确使用现金结算方式

2.有权拒付不符合财务制度和企业制度要求的报销款项

3.有权拒付非企业业务需要的1借款，

4、有权要求借款人及时偿还和报销借款；在原借款未收回前，有权拒付新的借款

2.8分企业财务主管岗位阐明书

职位名称分企业财务主管所属部门财务部任职人

分企业会计、出

直接上级总部财务主管直接下级任职人签字

纳

学历本科以上

专业知识财务管理有关专业

任职条件财务管理的有关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理的措施与网络

专业技能

使用

工作经验有关工作经验3年以上

性格外向、原则性强，会计师职称

其他

根据国家财经法规和总企业财务核实的要求，结合本地特点，在总企业财务主管和企

业经理R勺领导下，组织好我司口勺财务核实、资产管理以及指导和监督企业各项财务会计制度

职位目日勺

的执行，确保企业财务工作的规范化。

内部财务总监、财务经理、总部财务主管、分企业职能部门

沟通关系

外部合作伙伴、银行、税务

职责项目主要工作内容衡量指标责任程度

1、组织财务部的日常工作，对下属财务人员进行业务指导，业务流程顺畅

协调有关部门事务直接责任

2、编制企业财务报表，撰写财务分析报告及时、精确掌握

企业财务情况、

直接责任

经营成果及现金

流量

确保企业正常运

3、对企业日常费用进行审核、监督、控制，对分企业各项

营的前提下，合

资产的安全和完整负有监督责任

理控制各项费用直接责任

开支

4、对当期本分企业口勺纳税情况进行测算、计划：编制申请确保税务工作的

顺畅和安全

总部开票明细表，交本大区总部财务主管审核后报总部财

直接责任

务开票。

5、保管财务部全部日勺证、照等，并负责安排其年检工作；保管妥当

保管财务专用章直接责任

6、对工作中发觉日勺违规或其他重大事项应及时地向分管的及时报告

总部财务主管，或总部财务有关责任人报告直接责任

7、负责审核出纳提供的银行对账单（涉及企业个人卡），余精确、无误间接责任

额调整表，确保企业资产日勺安全和完整

8、按排人员不定时地对现金的当日余额进行清盘，按排财安全、完整

务人员按企业H勺要求定时对存货及其他企业资产日勺监盘间接责任

9,完毕企业临时交派的共•他财务事项及时、