中级银行从业资格中级风险管理(习题卷1)及完整答案详解

中级银行从业资格中级风险管理(习题卷1)第一部分单选题(50题)1、商业银行的（）承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。

A.风险管理部门

B.董事会风险管理委员会

C.业务部门

D.合规部门

【答案】：C

【解析】商业银行的业务部门承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。具体来看，A选项风险管理部门主要负责制定风险管理策略、进行风险监测和分析等工作，并非承担操作风险直接责任以及操作风险自我评估实施与优先排序的主体；B选项董事会风险管理委员会主要是对银行的风险管理进行监督和指导，属于决策层面的职能机构，也不承担操作风险的直接责任；D选项合规部门主要职责是确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，同样不承担操作风险的直接责任。而业务部门作为银行各项业务的具体执行部门，直接参与到业务操作中，所以承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。因此本题正确答案是C。"2、下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品对冲市场风险

B.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

C.利用经济资本配置限制高风险业务

D.采用自我评估法评估交易风险和预期损失

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行市场风险控制措施的相关知识。A项“利用金融衍生品对冲市场风险”，金融衍生品具有套期保值等功能，通过与市场风险相关资产进行对冲操作，能够有效降低市场风险对商业银行的影响，属于市场风险控制措施。B项“对总交易头寸或净交易头寸设定限额”，设定交易头寸限额可以限制商业银行在市场交易中的风险暴露程度，防止过度交易导致风险过度集中，是常用的市场风险控制手段之一。C项“利用经济资本配置限制高风险业务”，经济资本是银行根据自身风险状况所应持有的资本。通过合理配置经济资本，限制高风险业务的开展，能够将银行的整体风险控制在可承受范围内，属于市场风险控制措施。D项“采用自我评估法评估交易风险和预期损失”，自我评估法主要是用于识别、评估操作风险，而不是针对市场风险进行控制的措施，故该项符合题意。综上，答案选D。3、下列不属于可能影响声誉的信用风险因素的是()。

A.房地产行业贷款比例超过30％

B.优质客户违约率上升

C.不良贷款率接近5％

D.衍生产品交易策略错误

【答案】：D

【解析】本题主要考查可能影响声誉的信用风险因素的判断。信用风险是指借款人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。A选项，房地产行业贷款比例超过30％，这表明银行在房地产行业有较大的信贷集中。房地产行业具有一定的周期性和波动性，如果房地产市场出现问题，如房价大幅下跌、市场需求锐减等，可能导致大量房地产相关贷款出现违约，进而影响银行的声誉和资产质量，属于可能影响声誉的信用风险因素。B选项，优质客户违约率上升意味着原本信用状况良好的客户出现违约情况。优质客户通常是银行较为信赖和重视的客户群体，他们的违约率上升会使银行面临更大的信用风险，也会对银行的声誉产生负面影响，属于可能影响声誉的信用风险因素。C选项，不良贷款率接近5％，不良贷款率是衡量银行信贷资产质量的重要指标。不良贷款率的上升说明银行的信贷资产质量在下降，可能存在较多的贷款无法按时收回的情况，这不仅会给银行带来经济损失，还会损害银行的声誉和市场形象，属于可能影响声誉的信用风险因素。D选项，衍生产品交易策略错误，这主要涉及的是市场风险和操作风险。衍生产品交易是一种金融衍生工具的交易活动，交易策略错误可能导致在市场波动中遭受损失，但与信用风险并无直接关联，不属于可能影响声誉的信用风险因素。综上，答案选D。4、下列因素不是信用风险缓释方式的是（）。

A.贷款定价

B.合格的抵(质)押品

C.合格的净额结算

D.合格的保证和信用衍生工具

【答案】：A

【解析】信用风险缓释是指通过采取抵押、担保或信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。B选项合格的抵（质）押品可以在借款人违约时，通过处置抵（质）押品来弥补损失，从而缓释信用风险；C选项合格的净额结算能够降低交易对手的信用暴露，减少信用风险；D选项合格的保证是由第三方提供担保，当债务人不能履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任，信用衍生工具则是通过金融合约将信用风险从其他风险中分离出来并转移给愿意承担的一方，二者都能起到缓释信用风险的作用。而A选项贷款定价主要是为了补偿银行承担的风险和获得一定的利润，它并不是直接针对信用风险进行缓释的方式。所以正确答案是A。"5、下列关于战略风险管理流程的说法错误的是（）。

A.有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起

B.商业银行的战略风险来源于外部经营管理活动

C.战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节

D.战略风险与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起

【答案】：B

【解析】本题主要考查对战略风险管理流程相关知识的理解。A项：有效的战略风险管理流程需要确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密相连，这样才能保证商业银行的战略规划得以有效实施，并且在实施过程中合理管理风险，该项说法正确。B项：商业银行的战略风险既来源于外部经营管理环境，也来源于自身内部的经营管理活动，并非仅来源于外部经营管理活动，所以该项说法错误。C项：战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，因为商业银行的战略决策会影响到各个业务领域和经营环节，任何一个层面出现问题都可能引发战略风险，该项说法正确。D项：战略风险与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等相互交织。比如战略决策失误可能导致市场份额下降，进而引发信用风险和流动性风险等，各项风险之间相互影响、相互关联，该项说法正确。本题要求选择说法错误的，答案选B。6、大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（）危机。

A.流动性

B.操作

C.法律

D.战略

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行面临的危机类型与挤兑行为的关联。A项：流动性危机是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。当出现大量存款人的挤兑行为时，意味着众多存款人同时要求提取现金，商业银行资金流出急剧增加，如果没有足够的流动性资产来满足这些提款需求，就很可能面临流动性危机，所以该项正确。B项：操作危机主要源于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引发的风险，与大量存款人的挤兑行为并无直接关联，所以该项错误。C项：法律危机通常是指因法律合规问题、法律纠纷等导致的风险，和存款人的挤兑行为没有必然联系，所以该项错误。D项：战略危机是指商业银行在战略制定和实施过程中，由于战略决策失误、战略执行不力等原因导致的风险，和存款人的挤兑行为不相关，所以该项错误。综上，本题正确答案选A。7、假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。

A.15％

B.20％

C.35％

D.50％

【答案】：B

【解析】本题可先根据已知条件求出不良贷款的金额，再结合拨备覆盖率的计算公式来计算该银行的不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：计算不良贷款金额已知银行共有贷款\(200\)亿元，其中正常贷款\(150\)亿元。因为贷款分为正常贷款和不良贷款，所以不良贷款金额=总贷款金额-正常贷款金额，即\(200-150=50\)（亿元）。###步骤二：计算贷款损失准备金额贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知该银行共有一般准备\(8\)亿元，专项准备\(1\)亿元，特种准备\(1\)亿元，所以贷款损失准备金额=一般准备金额+专项准备金额+特种准备金额，即\(8+1+1=10\)（亿元）。###步骤三：计算不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款×\(100\%\)。将步骤一和步骤二中计算得出的不良贷款金额\(50\)亿元和贷款损失准备金额\(10\)亿元代入公式，可得该银行不良贷款拨备覆盖率为：\(10\div50\times100\%=20\%\)。综上，答案选B。8、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商业银行在计量操作风险监管资本时，可将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素。对于保险的缓释程度，相关规定明确其最高不超过操作风险监管资本要求的20%，所以本题应选B。"9、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中所披露的信息，()等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

D.清偿优先性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对违约损失率影响因素的了解。2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中披露了不同产品因素对违约损失率的影响贡献程度。A选项企业融资杠杆率，主要反映企业的负债情况和融资结构，虽会对企业的财务状况和违约风险产生一定影响，但并非对违约损失率影响贡献程度最高的因素。B选项行业因素，不同行业具有不同的特点和风险状况，会在一定程度上影响企业的违约概率和违约损失率，但也不是影响贡献程度最高的。C选项宏观经济周期因素，宏观经济的波动会对整个市场和企业的经营产生广泛影响，进而影响违约损失率，但同样不是影响程度最高的。D选项清偿优先性，它明确了在企业违约时不同债权的受偿顺序，在违约事件发生后，清偿优先性直接决定了债权人能够收回的金额比例，对违约损失率有着最为直接和关键的影响，所以清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。综上，答案选D。10、()是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。

A.远期

B.期货

C.即期

D.互换

【答案】：C

【解析】本题主要考查对不同金融交易方式特点的理解。A项，远期交易是指双方约定在未来某一确定时间，按事先商定的价格买卖一定数量的金融资产的交易。其交易的交付及付款并非在合约订立后的两个营业日内完成，所以A项不符合题意。B项，期货是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。它的交易交割时间是在未来特定时间，不是合约订立后的两个营业日内完成，所以B项不符合题意。C项，即期交易是指交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成，与题目描述的特征相符，所以C项正确。D项，互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。它主要是现金流的交换，并非按约定价格买入或卖出一定数额金融资产且在两日内完成交付及付款，所以D项不符合题意。综上，本题答案选C。11、损失数据收集遵循的原则不包括（）。

A.重要性

B.谨慎性

C.多样性

D.统一性

【答案】：C

【解析】损失数据收集需遵循一定原则，以确保数据的准确性和有效性。A选项重要性是损失数据收集需要遵循的原则，关注重要的数据能够使收集工作更有针对性，突出关键信息，从而更好地反映损失情况。B选项谨慎性也是必要原则，在收集数据时秉持谨慎态度，可以避免数据的错误、遗漏或不准确，保证数据质量。D选项统一性同样不可或缺，统一的数据收集标准和规范，能够使不同来源、不同时期的数据具有可比性和一致性，便于后续的分析和处理。而C选项多样性并非损失数据收集应遵循的原则，损失数据收集更强调数据的质量、准确性和一致性等方面，多样性与损失数据收集的核心要求关联性不大。所以本题答案选C。12、下列关于中央交易对手的说法正确的是（）。

A.金融危机后要弱化中央交易对手

B.中央交易对手不存在信用风险

C.中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算

D.中央机构作为交易对手

【答案】：C

【解析】A说法错误，金融危机后，为了增强金融市场的稳定性和透明度，实际上是强化而非弱化中央交易对手。中央交易对手在金融交易中扮演着重要角色，通过集中清算等机制可以降低金融体系的系统性风险，因此在危机后受到更多重视和监管强化。B说法错误，中央交易对手并非不存在信用风险。虽然中央交易对手通过一系列风险管理措施，如保证金制度、风险敞口管理等，来降低信用风险的影响，但并不能完全消除信用风险。当市场出现极端情况，如大规模违约事件时，中央交易对手仍可能面临信用风险损失。C说法正确，中央交易对手的重要功能之一就是能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算。多边净额清算可以大大减少交易双方的资金占用和结算风险，提高市场的效率和稳定性。中央交易对手将众多交易对手之间的交易进行整合和轧差计算，只对净额进行结算，从而降低了市场的整体信用风险和流动性风险。D说法表述不完整且不准确，中央交易对手不仅仅是作为简单的交易对手。中央交易对手是一种特殊的金融机构或机制，它介入金融交易中，成为每笔交易的买方的卖方和卖方的买方，通过标准化的合约和风险管理措施，对交易进行集中清算和管理，以保障市场的正常运行和稳定。综上，答案选C。13、（）应当定期审核声誉风险管理政策，敦促员工熟知相关政策，并在商业银行内部积极鼓励严谨的工作方式和态度。

A.董事会

B.高级管理层

C.董事会和高级管理层

D.监事会?

【答案】：C

【解析】这道题考查声誉风险管理主体的知识。声誉风险管理是商业银行管理的重要内容，需要明确责任主体来推动相关工作。在商业银行中，董事会和高级管理层在声誉风险管理方面均承担着重要职责。董事会负责制定商业银行的总体战略和政策，声誉风险管理政策作为银行整体管理政策的一部分，需要董事会定期审核，以确保其符合银行的战略目标和经营环境的变化。高级管理层则负责具体执行董事会制定的政策，敦促员工熟知声誉风险管理政策，并营造积极的工作氛围，鼓励严谨的工作方式和态度，从而在商业银行内部有效落实声誉风险管理工作。所以，应当定期审核声誉风险管理政策，敦促员工熟知相关政策，并在商业银行内部积极鼓励严谨的工作方式和态度的是董事会和高级管理层，答案选C。14、规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。下列属于规章的是（）。

A.《商业银行资本管理办法（试行）》

B.《中华人民共和国行政许可法》

C.《中华人民共和国银行业监督管理法》

D.《中华人民共和国中国人民银行法》

【答案】：A

【解析】本题可根据规章的定义来逐一分析各选项。规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。-A.《商业银行资本管理办法（试行）》：它是由银行监督管理部门制定的规范性文件，属于规章范畴。-B.《中华人民共和国行政许可法》：这是由全国人民代表大会常务委员会通过的法律，是我国行政许可领域的基本法律，并非规章。-C.《中华人民共和国银行业监督管理法》：该法是由全国人民代表大会常务委员会制定的法律，用于规范银行业监督管理行为，不是规章。-D.《中华人民共和国中国人民银行法》：同样是由全国人民代表大会常务委员会制定的法律，是我国金融领域的重要法律之一，不属于规章。综上，答案选A。15、商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的（）作为核心资金，为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行核心资金的相关知识。商业银行在运营过程中，需要确定稳定的资金来源来为贷款等业务提供支持。核心资金是商业银行较为稳定、可用于长期放贷等业务的资金。A项：平均存款是指特定时段内银行各类存款的平均值，其中包括活期存款。活期存款虽然流动性较强，但在一定时期内会保持相对稳定的余额，将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，能够为贷款提供稳定的金融来源，该项正确。B项：平均贷款是银行发放贷款的平均数额，它是银行资金的运用方向，而非资金来源，银行不可能用贷款去为贷款提供资金来源，该项错误。C项：期望存款只是预期可能达到的存款数额，具有不确定性，不能作为稳定的核心资金为贷款提供金融来源，该项错误。D项：期望贷款同样是预期可能发放的贷款数额，是银行的业务预期，并非资金来源，无法为贷款提供资金支持，该项错误。综上，本题正确答案是A。16、由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险是（）。

A.操作风险

B.国家风险

C.市场风险

D.流动性风险

【答案】：A

【解析】本题可根据各风险的定义来判断正确答案。A.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，与题干描述相符。B.国家风险是指经济主体在与非本国交易对手进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险，并非题干中所描述的风险类型。C.市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，主要涉及市场价格波动方面，与题干内容不一致。D.流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险，和题干中所提及的造成损失的原因不相关。综上，答案选A。17、商业银行管理操作风险，最主要的途径应当是（）。

A.加强内部控制体系的建设

B.购买商业保险

C.设立应急预案和连续营业计划

D.业务外包

【答案】：A

【解析】商业银行管理操作风险主要包括加强内部控制体系建设、购买商业保险、设立应急预案和连续营业计划、业务外包等途径。其中，加强内部控制体系的建设是最主要的途径。内部控制体系能够从商业银行内部的制度、流程、人员等多方面进行规范和约束，有效识别、评估、监测和控制操作风险，是防范操作风险的基础和核心。购买商业保险只是在风险发生后提供一定的经济补偿，不能从根源上消除风险；设立应急预案和连续营业计划主要是应对风险事件发生时如何减少损失和保障业务的连续性，并非主要的风险管理途径；业务外包虽然可以将一些非核心业务委托给外部机构处理，但同时也引入了新的风险，如外包商的信用风险等，也不是管理操作风险的最主要途径。所以答案选A。"18、商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、()的资本充足率压力测试工作机制。

A.高效

B.及时

C.准确

D.前瞻性

【答案】：D

【解析】商业银行在内部资本充足评估程序框架下建立资本充足率压力测试工作机制，目的是为了更好地应对未来可能出现的各种风险和不确定性。A选项“高效”强调的是工作的效率，即能够以较快的速度完成任务，但这并不能直接体现对未来风险的应对能力。B选项“及时”侧重于在规定的时间内完成任务，更多地是关注时间上的要求，而不是对未来风险的前瞻性判断。C选项“准确”主要指的是数据的精确性和结果的可靠性，虽然这对于压力测试很重要，但并不能突出对未来情况的预判。D选项“前瞻性”表示具有对未来发展趋势的洞察和预判能力。资本充足率压力测试需要考虑到未来可能出现的各种不利情况，以便提前做好应对准备，确保银行在面临风险时仍能保持充足的资本。所以，商业银行建立的资本充足率压力测试工作机制应具有前瞻性，答案选D。19、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项目融资。

A.对借款人进行信用分析

B.进行缺口管理

C.进行套期保值

D.建立多币种的资产负债期限结构

【答案】：A

【解析】该题正确答案选A。逐一分析各点：对于A，对借款人进行信用分析是银行在进行贷款等业务时评估风险的关键步骤，在“一带一路”债券资金用于沿线项目融资时，对参与项目的借款人进行信用分析，能有效评估资金回收风险，保障银行资金安全，与银行的常规业务风险管理紧密相关，所以该选项正确。B项，缺口管理主要是针对银行资产和负债的利率敏感性缺口进行管理，以平衡利率变动对银行收益的影响，题干中未提及利率敏感性缺口以及相关管理内容，故该项不符合题意。C项，套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，题干未体现银行进行套期保值相关操作，所以该项不正确。D项，题干仅提到债券发行涉及多种币种，但未明确提及银行要建立多币种的资产负债期限结构，没有足够信息表明这是银行相关业务中的主要操作，因此该项也不合适。20、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级，而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质的客户，包括中小企业、个人等。综上所述，本题正确答案选A。21、从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括（）。

A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标

B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配

C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配

D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源

【答案】：D

【解析】本题主要考查我国目前实施经济资本管理中完成信用风险的经济资本管理的环节。A选项，由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，这是经济资本管理的重要起始环节，为后续的管理工作提供了目标指引，是信用风险经济资本管理中合理且必要的步骤，所以该选项属于信用风险的经济资本管理环节。B选项，总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配，通过这种协调平衡分配，能使资源得到更合理的配置，以更好地应对信用风险，属于信用风险的经济资本管理环节。C选项，总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配，这有助于银行从战略层面把控信用风险经济资本，确保资源向符合战略目标的业务倾斜，属于信用风险的经济资本管理环节。D选项，题干强调的是信用风险的经济资本管理环节，而分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源，这里说的资源配置并非专门针对信用风险经济资本管理，它涵盖的范围更广泛，不属于完成信用风险的经济资本管理的环节。综上，答案选D。22、在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的（）的外汇交易。

A.第2个工作日

B.第1个工作日

C.第3个工作日

D.第5个工作日

【答案】：A

【解析】本题主要考查即期外汇买卖中交割日的时间规定。即期外汇买卖是外汇交易中的一个重要概念，明确其交割日的时间对于理解和进行外汇交易具有关键意义。在外汇交易实践里，即期外汇买卖的交割日规定是交易日以后的第2个工作日。之所以这样规定，是基于国际外汇市场的惯例和交易规则，这种时间安排有助于交易双方有合理的时间完成资金清算和外汇交割等操作，保障交易的顺利进行。A选项符合即期外汇买卖中交割日为交易日以后第2个工作日这一规定；B选项第1个工作日不符合实际的交割日规定；C选项第3个工作日也与标准的交割时间不符；D选项第5个工作日同样不是即期外汇买卖的交割时间。综上，正确答案是A。23、以下对商业银行风险管理部门的说法，错误的是()。

A.巴塞尔委员在《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，指出风险治理框架中应包括建立“三道防线”及清晰的职责描述

B.业务条线部门是第一道风险防线,它是风险的承担者,应负责持续识别、评估和报告风险敞口

C.风险管理部门和合规部门是笫二道风险防线

D.风险管理不保持独立性

【答案】：D

【解析】本题可根据商业银行风险管理部门相关知识，对各选项进行逐一分析。-A选项：巴塞尔委员会在《银行公司治理原则》中强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，明确指出风险治理框架中应包括建立“三道防线”及清晰的职责描述，该选项表述正确。-B选项：业务条线部门作为第一道风险防线，是风险的直接承担者，需要负责持续识别、评估和报告风险敞口，此说法符合商业银行风险管理的实际情况，该选项表述正确。-C选项：风险管理部门和合规部门属于第二道风险防线，它们起着监督和控制风险的重要作用，该选项表述正确。-D选项：风险管理需要保持独立性，只有保持独立性，才能确保风险管理部门能够客观、公正地评估和管理风险，而不是不保持独立性，该选项表述错误。综上，答案选D。24、在商业银行国别风险管理中，（）的设定只在控制某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过于集中于一国家或地区。

A.交易对手限额

B.敞口限额

C.经济资本限额

D.期限限额

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行国别风险管理中不同限额设定的作用。A选项，交易对手限额主要是针对交易对手设置的，目的是控制与特定交易对手的交易风险，而非针对某国家或地区敞口的持有量，所以A选项错误。B选项，敞口限额的设定是为了控制某国家或地区敞口的持有量，防止头寸过于集中于一个国家或地区，这与题干中描述的限额作用相符，所以B选项正确。C选项，经济资本限额是基于银行承担风险能力而设定的，是为了确保银行在一定风险水平下能保持稳健经营，并非专门用于控制某国家或地区敞口的持有量，所以C选项错误。D选项，期限限额主要是对业务期限进行限制，以管理不同期限的风险暴露情况，并非针对某国家或地区敞口持有量的控制，所以D选项错误。综上，本题正确答案是B。25、关于总敞口头寸，下列说法正确的是（）。

A.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

B.累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和

C.总敞口头寸反映整个资产组合的外汇风险

D.短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总数；最后选择绝对值较小的作为银行的总敞口头寸

【答案】：A

【解析】A选项正确。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，它是衡量总敞口头寸的一种计算方法，此表述准确。B选项错误。累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，并非仅为所有外币多头的总和。C选项错误。总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险，而不是整个资产组合的外汇风险。D选项错误。短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总数；最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸，而不是选择绝对值较小的。综上，正确答案选A。26、下列关于风险识别的常用方法，描述正确的是()。

A.分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类

B.情景分析法采用类似于备忘录的形式

C.可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法

D.资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法

【答案】：C

【解析】本题可对各选项逐一进行分析：-A项：分析风险并非是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类。发现商业银行所面临的风险种类的是风险识别，而分析风险是在识别风险的基础上对风险发生的可能性、影响程度等进行分析，所以A项错误。-B项：情景分析法是通过模拟未来可能发生的情景来评估风险，并不是采用类似于备忘录的形式。采用类似于备忘录形式的是失误树分析法，所以B项错误。-C项：分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从而分析这些风险因素对风险的影响程度。可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，该项表述正确。-D项：商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是专家调查列举法，而非资产财务状况分析法，所以D项错误。综上，正确答案是C。27、下列关于商业银行违约风险暴露的表述，正确的是（）。

A.违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息

B.违约风险暴露应扣除应收未收利息

C.违约风险暴露只包括对客户已发生的表内资产

D.违约风险暴露只针对银行的表外资产

【答案】：A

【解析】这是关于商业银行违约风险暴露概念理解的题目。首先看A，违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，应收未收利息属于在与客户业务往来中产生的可能面临风险的部分，所以违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息，该项正确。B，应收未收利息是违约风险暴露的一部分，不应扣除，该项错误。C，违约风险暴露不仅包括表内资产，还包括表外资产等，并非只包括已发生的表内资产，该项错误。D，违约风险暴露涵盖表内和表外资产，并非只针对银行的表外资产，该项错误。综上，正确答案是A。28、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，（）。

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变?

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的，并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会改变。所以本题正确答案为C。"29、下列关于巴塞尔协议Ⅲ的说法错误的是（）。

A.大幅度提高高风险业务的资本要求

B.重新界定监管资本的构成，强调优先股在监管资本中的核心地位

C.建立逆周期资本监管机制

D.提高了资本充足率监管标准

【答案】：B

【解析】本题可根据巴塞尔协议Ⅲ的相关内容，对各选项逐一分析：-**A选项**：巴塞尔协议Ⅲ大幅度提高了高风险业务的资本要求，旨在增强银行抵御风险的能力，降低高风险业务可能带来的潜在损失，该说法正确。-**B选项**：巴塞尔协议Ⅲ重新界定监管资本的构成，强调核心一级资本在监管资本中的核心地位，而不是优先股。核心一级资本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的损失吸收能力。所以该项说法错误。-**C选项**：建立逆周期资本监管机制是巴塞尔协议Ⅲ的重要内容之一。逆周期资本要求可以在经济上行期增加银行的资本储备，以应对经济下行期可能出现的风险，平滑经济周期对银行体系的影响，该说法正确。-**D选项**：巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率监管标准，要求银行持有更高比例的资本，以增强银行的稳健性和抗风险能力。该说法正确。综上，答案选B。30、下列选项中，不属于市场风险内部模型法框架下利率风险的是()。

A.无风险利率

B.一信用利差风险

C.特定风险

D.股票风险

【答案】：D

【解析】市场风险内部模型法框架下的利率风险主要涉及利率相关因素变动所带来的风险。A选项无风险利率是利率风险的重要组成部分，无风险利率的波动会对金融资产价值产生显著影响，属于利率风险范畴。B选项信用利差风险，信用利差与利率密切相关，它反映了信用风险溢价，其变动受利率等多种因素影响，也属于利率风险范畴。C选项特定风险，在利率风险体系中，特定风险可能与特定债券或金融工具的利率波动相关，同样属于利率风险。D选项股票风险主要与股票市场的价格波动相关，股票价格的变动主要受公司基本面、市场供求关系、宏观经济等多种非利率因素影响，不属于市场风险内部模型法框架下的利率风险。所以本题应选D。31、商业银行交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足一定条件，下列表述错误的是（??）。

A.能够准确估值

B.能够进行积极的管理

C.能够完全对冲以规避风险

D.在交易方面不能随时平盘

【答案】：D

【解析】商业银行交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足一些特定条件。A选项，能够准确估值是合理要求，只有准确估值才能有效衡量头寸价值及风险，对交易和管理至关重要；B选项，能够进行积极的管理也是必要的，积极管理可根据市场变化及时调整头寸，以实现盈利和控制风险；C选项，能够完全对冲以规避风险同样是交易账簿管理的目标之一，通过对冲可降低市场波动对头寸的影响，增强稳定性。而D，在交易方面应是能够随时平盘，随时平盘可保证头寸的流动性和灵活性，及时应对市场变化或满足资金需求等，所以D表述错误，正确答案是D。"32、下列关于市场约束的表述错误的是（）。

A.市场约束的目的在于促进银行稳健经营

B.监管部门是市场约束的核心

C.市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现

D.股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束

【答案】：C

【解析】本题主要考查对市场约束相关知识的理解。A项：市场约束能够促使银行在市场环境的监督和压力下，更加注重自身的稳健经营，以避免因经营不善而遭受市场的负面评价和损失，所以市场约束的目的在于促进银行稳健经营，该项表述正确。B项：监管部门在市场约束中处于核心地位，其通过制定监管政策、进行监督检查等手段，引导和规范市场主体的行为，确保市场约束机制有效发挥作用，该项表述正确。C项：市场约束机制的有效实现需要一系列配套制度的支持，如信息披露制度、法律法规等，这些配套制度能够为市场约束提供必要的基础和保障，确保市场参与者能够获取准确的信息并依据相关规则进行合理决策。因此，市场约束机制若没有一系列配套制度是无法实现的，该项表述错误。D项：股东作为银行的所有者，拥有对银行的部分控制权。股东通过行使权利，如投票权、分红权等，给银行经营者施加经营压力，促使银行改善治理，提高经营效率和质量，从而实现对银行的市场约束，该项表述正确。综上，表述错误的是C。33、下列关于风险计量的说法中，错误的是（）。

A.风险计量就是对单笔交易承担的风险进行计量

B.风险计量可以基于专家经验

C.风险计量采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式

D.准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上

【答案】：A

【解析】A描述错误。风险计量并非仅针对单笔交易承担的风险进行计量，它是全面衡量和评估各种风险状况的过程，涵盖了对整个机构或组合的风险度量，而不局限于单笔交易。B说法正确。在风险计量过程中，可以基于专家经验。专家凭借其丰富的专业知识和实践经验，能够对一些难以量化的风险因素进行主观判断和评估，为风险计量提供一定的依据。C说法正确。风险计量可以采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式。定性方法主要依靠主观判断和分析，如对风险的等级划分、风险事件的可能性和影响程度的描述等；定量方法则运用数学模型和统计数据进行精确计算，如计算风险价值（VaR）等；而实际应用中，为了更全面准确地计量风险，常常会将定性和定量方法结合起来使用。D说法正确。准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上。优秀的风险模型能够合理地捕捉风险因素之间的关系，对历史数据进行有效分析和拟合，并对未来风险进行较为准确的预测，从而为风险计量提供可靠的支持。综上，答案选A。34、下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容?（）

A.外部审计

B.监测和报告

C.声誉风险评估

D.声誉风险识别

【答案】：A

【解析】声誉风险管理流程主要涵盖声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告等环节。声誉风险识别是对可能影响声誉的风险因素进行查找和确定；声誉风险评估是对识别出的风险进行分析和评价；监测和报告则是对声誉风险进行持续跟踪并及时汇报相关情况。而外部审计是一种独立的监督和评价活动，并非声誉风险管理流程本身的内容。所以答案选A。"35、如果商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（）。

A.不变

B.负相关

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】这道题考查商业银行信贷资产分散化对资产组合总体风险的影响。当商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户时，不同行业、地区和信用等级的客户面临的风险因素不同。如果某一行业或地区出现风险事件，由于资产分散在多个负相关或弱相关的对象上，其他行业或地区受到该风险事件的影响较小，不会出现所有资产同时遭受损失的情况。这样一来，就可以通过分散资产来降低单一风险因素对整个资产组合的冲击，从而使资产组合的总体风险降低。A选项，资产分散化不会使总体风险不变，因为不同对象的风险特征不同，分散后风险状况会改变，所以A错误。B选项，负相关是资产分散所基于的条件，并非资产组合总体风险的表现形式，所以B错误。C选项，资产分散的目的就是降低风险，而不是增加风险，所以C错误。综上，答案选D。36、商业银行的战略风险管理体系通常可以分解为宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面，战略风险也相应的潜藏于这三个层面之中。关于商业银行三个层面的战略风险，下列说法错误的是（）。

A.战略规划始于宏观战略层面。但最终必须深入贯彻并落实到中观管理层面和微观执行层面

B.信用评级参数的设定、投资组合的选择／分布、市场营销计划等可能存在相当严重的战略风险

C.战略风险管理规划不应经常审核或修订以免影响长期战略一致性

D.最高层面的战略规划最终应当以切实可行的战略实施方案体现出来，应用于各主要业务领域。

【答案】：C

【解析】本题可通过对每个选项进行分析，判断其是否正确，进而得出说法错误的内容。A选项：战略规划是商业银行战略管理的重要环节，它从宏观战略层面开始，确立整体的发展方向和目标。但仅有宏观层面的规划是不够的，还需将其具体细化到中观管理层面，比如制定各部门的管理策略和流程；以及微观执行层面，如员工具体的工作任务和操作规范等，这样才能确保战略规划得以有效实施。所以该选项说法正确。B选项：信用评级参数的设定直接关系到对客户信用风险的评估，不合理的参数设定可能导致银行对风险的误判；投资组合的选择与分布决定了银行资产的配置情况，若选择不当可能面临较大的市场风险；市场营销计划的制定则影响着银行的业务拓展和客户获取，如果计划不符合市场需求和银行战略，也会带来战略风险。因此，这些方面都可能存在相当严重的战略风险，该选项说法正确。C选项：战略风险管理规划需要根据内外部环境的变化进行动态调整。商业银行所处的市场环境、监管要求、自身业务发展等情况都是不断变化的，如果战略风险管理规划不经常审核或修订，就可能无法适应新的情况，进而导致战略与实际情况脱节，影响银行的长期发展。所以该选项说法错误。D选项：最高层面的战略规划是银行的总体发展蓝图，具有宏观性和指导性。但要将其转化为实际的业务成果，就必须以切实可行的战略实施方案体现出来，并应用于各主要业务领域，确保各个业务环节都能围绕战略目标开展工作。所以该选项说法正确。综上，答案选C。37、某商业银行的核心资本为30亿元，附属资本为20亿元，信用风险加权资产为500亿元，市场风险价值(VaR)为4亿元。依据我国《商业银行资本充足率管理办法》的规定，该商业银行的资本充足率为（）。

A.9％

B.10％

C.12％

D.16％

【答案】：A

【解析】资本充足率的计算公式为：资本充足率=（资本-扣除项）÷（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本要求）。题中核心资本30亿元，附属资本20亿元，则资本总额为30+20=50亿元；信用风险加权资产为500亿元；市场风险价值（VaR）为4亿元，市场风险资本要求=12.5×4=50亿元。将数据代入公式可得资本充足率=（50）÷（500+50）=50÷550≈9%，所以答案选A。38、下列关于收益率曲线的说法，不正确的是()。

A.收益率曲线的形状是市场对当前经济状况的判断

B.收益率曲线通常表现为四种形态：正向、反向、水平、波动收益率曲线

C.正向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

D.反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

【答案】：D

【解析】本题主要考查对收益率曲线相关知识的理解。A选项，收益率曲线的形状反映了市场对当前经济状况的判断。不同的经济形势下，收益率曲线会呈现出不同的形态，以此体现市场参与者对经济的预期和判断，所以该说法正确。B选项，收益率曲线通常表现为正向、反向、水平、波动这四种形态。正向收益率曲线是常见的形态；反向收益率曲线与正向相反；水平收益率曲线表示不同期限的收益率大致相等；波动收益率曲线则是收益率波动变化，该说法正确。C选项，正向收益率曲线的特征就是投资期限越长，收益率越高。这符合一般的经济逻辑，因为投资者通常会要求更长投资期限有更高的回报来补偿风险和资金的时间价值，该说法正确。D选项，反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越低，而不是越高。所以该项说法错误。综上，不正确的说法是D。39、（）是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。40、在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与（）中的较高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞尔新资本协议》里，违约概率有着明确的定义，是借款人内部评级1年期违约概率与某一数值中的较高者。按照规定，这个数值为0.03％，所以答案选D。"41、某商业银行当期期初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在当期期末成为损失类贷款。期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少150亿元，则该银行当期的可疑类贷款迁徙率为()。

A.25%

B.20.22%

C.22.22%

D.32.22%

【答案】：C

【解析】本题可根据可疑类贷款迁徙率的计算公式来求解。可疑类贷款迁徙率是指期初可疑类贷款向下迁徙金额与期初可疑类贷款余额减去期初可疑类贷款期间减少金额的比值。其计算公式为：可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）×100％。在本题中，期初可疑类贷款余额为600亿元，期初可疑类贷款向下迁徙金额即期初可疑类贷款中在当期期末成为损失类贷款的金额，为100亿元；期初可疑类贷款期间减少金额为150亿元。将上述数据代入公式可得：可疑类贷款迁徙率＝100／（600-150）×100％＝100／450×100％≈22.22％。所以答案选C。42、商业银行在市场交易过程中的财务／会计错误属于（）。

A.战略风险

B.操作风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：B

【解析】本题考查商业银行风险类型的区分。A项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。财务／会计错误并非是由于战略规划和决策方面的问题导致的，所以不属于战略风险。B项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。财务／会计错误属于内部程序方面的问题，所以商业银行在市场交易过程中的财务／会计错误属于操作风险，该项正确。C项，信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。财务／会计错误与交易对手的信用状况无关，不属于信用风险。D项，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。财务／会计错误不是由市场价格变动导致的，因此不属于市场风险。综上，答案选B。43、关于风险识别／分析，下列说法不正确的是()。

A.风险识别包括感知风险和分析风险

B.-制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法

C.感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律

D.良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本题可根据风险识别／分析的相关知识，对各选项逐一进行分析。A项：风险识别是风险管理的第一步，它包括感知风险和分析风险两个环节。感知风险是通过系统化的方法发现经济主体所面临的风险种类和性质；分析风险则是深入分析风险的成因和变化规律等。所以该项说法正确。B项：制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。风险清单可以将银行面临的各种风险一一列举出来，有助于银行全面了解自身所面临的风险状况。所以该项说法正确。C项：感知风险是指在进行风险识别时，通过一定的方式对可能面临的风险进行感知和察觉，而深入理解各种风险的成因及变化规律是分析风险的内容，并非感知风险。所以该项说法错误。D项：良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性原则。全面性要求识别风险时要涵盖所有可能的风险因素，不能有遗漏；前瞻性则要求能够预测未来可能出现的风险。所以该项说法正确。综上，答案选C。44、材料题风险事件：

A.信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险

B.操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险

C.市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险

D.交易对手信用风险、操作风险、合规风险、国别风险

【答案】：B

【解析】该题考查对风险事件分类的掌握。解题关键在于明确每个选项所包含的风险类别特点，并结合相关知识判断正确答案。-A包含信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。信用风险主要指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险；市场风险是因市场价格（如利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险；操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险；流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。这些风险主要侧重于金融业务的交易和运营层面，缺乏与组织战略、合规声誉等方面的综合涵盖。-B包含操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险。操作风险如上述定义；合规风险是指银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险；声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险；战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。此选项全面涵盖了从内部操作到合规、声誉维护以及战略规划等多个层面的风险，相比于其他选项更为综合和全面，符合对各类风险事件的综合考量。-C包含市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。该选项主要聚焦于金融市场业务和外部国家地区因素带来的风险，没有涉及到组织内部的合规、声誉和战略层面的风险。-D包含交易对手信用风险、操作风险、合规风险、国别风险。交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易的现金流最后结算之前违约的风险，与信用风险有一定关联。此选项同样侧重于交易信用和外部国别因素以及内部操作合规方面，缺乏对声誉和战略层面风险的体现。综上，答案选B。45、商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，并根据该机构提供的调查报告，与某企业签订了一份长期有抵押贷款合同。之后由于经济形势恶化导致该企业出现违约行为，同时商业银行发现其抵押物价值严重贬损。在这起风险事件中，（）应当承担风险损失的最终责任。

A.贷款审批人

B.贷款企业

C.专业调查机构

D.商业银行

【答案】：D

【解析】商业银行在金融业务中需对自身经营管理活动负责。虽然商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，但这并不意味着可以转嫁自身的风险管控责任。A选项贷款审批人只是商业银行内部审批流程中的一个环节，他们依据相关资料和规定进行审批，最终的风险责任不能仅由贷款审批人承担。B选项贷款企业出现违约和抵押物价值贬损是风险事件的表现，但承担风险损失的最终责任并非企业，企业主要是履行贷款合同中的还款义务，出现违约只是引发风险的因素。C选项专业调查机构虽负责贷前调查并提供调查报告，但它只是商业银行外包业务的合作方，不能替代商业银行成为承担风险损失的最终主体。D选项商业银行作为金融机构，对贷款业务进行全面管理和决策，外包贷前调查工作只是一种业务操作方式。在贷款业务中，商业银行需要对贷款的发放、风险评估和后续管理等全面负责，所以当出现企业违约和抵押物价值贬损等风险事件时，商业银行应当承担风险损失的最终责任。综上所述，答案选D。46、下列关于风险管理部门各机构的主要职责，说法错误的是()。

A.监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

B.高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

C.高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，与董事会共同承担商业银行风险管理的责任

D.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施

【答案】：C

【解析】本题可根据商业银行各机构在风险管理中的职责，对各选项逐一进行分析判断。-**A选项**：监事会是商业银行的监督机构，其职责包括从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。该表述符合监事会在商业银行中的职能定位，因此A选项说法正确。-**B选项**：高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。高级管理层在商业银行的日常运营中，承担着将风险管理政策落地实施的重要职责，制定具体的程序和操作规程是其履行职责的必要手段，所以B选项说法正确。-**C选项**：董事会才是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，而不是高级管理层。高级管理层主要负责执行董事会的决策，负责具体的经营管理工作。因此C选项说法错误。-**D选项**：风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施。风险管理委员会作为商业银行中负责风险管理决策的重要机构，需要依据风险管理部门提供的专业信息来做出合理的决策，并推动决策的执行，所以D选项说法正确。综上，答案选C。47、关于风险度量中的VaR，下列说法不正确的是（）。

A.VaR是指在一定的持有期△t内和给定的置信水平x％下，利率、汇率等市场风险因子发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或金融机构造成的潜在最大损失

B.在VaR的定义中，有两个重要参数——持有期△t和预测损失水平卸，任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义

C.△p为金融资产在持有期△t内的损失

D.该方法完全是一种基于统计分析基础上的风险度量技术

【答案】：B

【解析】本题主要考查对风险度量中VaR相关概念的理解。A项：VaR（ValueatRisk）即风险价值，是指在一定的持有期△t内和给定的置信水平x％下，利率、汇率等市场风险因子发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或金融机构造成的潜在最大损失，该项说法正确。B项：在VaR的定义中，有两个重要参数——持有期△t和置信水平x％，而不是预测损失水平，任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义，所以该项说法错误。C项：△p为金融资产在持有期△t内的损失，该项说法正确。D项：VaR方法完全是一种基于统计分析基础上的风险度量技术，通过对历史数据的统计分析来估计潜在的风险损失，该项说法正确。综上，答案选B。48、我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（）。

A.2.5％

B.10.5％

C.11.5％

D.5.5％

【答案】：C

【解析】我国系统重要性银行是金融体系中关键的组成部分，由于其一旦出现风险，极有可能对整个金融系统的稳定与安全造成严重冲击，所以对其资本充足率有着更为严格的要求。我国规定系统重要性银行的资本充足率不得低于11.5%，因此本题应选C。"49、下列不属于授信权限管理应遵循的原则的是（）。

A.给予每一交易对方的信用不必得到一定权利层次的批准

B.集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准

C.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用原则，每一决策都应建立在风险——收益分析基础上

D.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构和主要合同)应得到一定权利层次的批准

【答案】：A

【解析】授信权限管理是信用管理的重要环节，需遵循特定原则以确保信用决策的科学性、一致性和风险可控性。A不符合授信权限管理原则。在授信过程中，给予每一交易对方的信用必须得到一定权利层次的批准，这是为了保证信用授予的谨慎性和规范性，避免随意授予信用带来的风险。如果不经过一定层次的批准，可能会导致信用决策的盲目性和随意性，增加信用风险。B集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准，这有助于维护集团整体的信用风险控制体系，保证信用决策的公平性和公正性，避免因标准不一致而产生的内部矛盾和风险漏洞。C交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用原则，每一决策都应建立在风险——收益分析基础上。这样可以从整体上把握信用风险，优化信用资源配置，使信用决策更加科学合理，在追求收益的同时有效控制风险。D债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构和主要合同）会影响债项的风险状况，得到一定权利层次的批准可以确保这些改变经过充分评估和审核，保障债权人的利益，降低信用风险。综上，答案选A。50、下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。

A.存贷款业务归入银行账户

B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算出交易头寸的价值

C.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价

D.银行账户中的项目通常按市场价格计价

【答案】：D

【解析】本题可根据银行资产计价的相关知识，对各选项进行逐一分析：-A选项：存贷款业务一般是银行传统的业务，主要是为了履行银行的基本职能，如吸收存款、发放贷款等，通常归入银行账户，该说法正确。-B选项：按模型定价是一种常见的估值方法，是将从市场获得的其他相关数据输入模型，通过模型的计算或推算得出交易头寸的价值，该说法正确。-C选项：交易账户中的项目主要是为了交易目的而持有的金融工具等，通常按市场价格计价，这样能较为及时准确地反映其市场价值。当缺乏可参考的市场价格时，为了合理评估其价值，可以采用按模型定价的方式，该说法正确。-D选项：银行账户中的项目通常以历史成本计价，而不是按市场价格计价。因为银行账户主要是用于记录那些不是为了交易目的持有的资产和负债等，采用历史成本计价能提供相对稳定和可靠的会计信息，该说法错误。综上，答案选D。第二部分多选题(30题)1、外部审计起到的作用有（）。

A.有利于提高银行治理水平和风险控制意识

B.客观上对银行产生约束

C.提高银行经营的透明度

D.提高银行的经营效益

E.有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

【答案】：B

【解析】本题主要考查外部审计的作用。选项A，提高银行治理水平和风险控制意识主要是银行内部管理以及内部审计等方面工作所起到的作用，外部审计主要侧重于对银行财务报表等进行审查监督，并非直接针对提高银行治理水平和风险控制意识，所以A错误。选项B，外部审计是独立于银行的第三方审计机构对银行进行审计，其审计结果会向相关方面披露。这就使得银行在经营过程中需要更加规范，客观上对银行产生了约束，促使银行合法合规经营，故B正确。选项C，提高银行经营透明度通常需要银行主动披露信息、完善信息披露制度等多种方式共同作用，外部审计主要关注财务报表的真实性和合规性等，虽然可能在一定程度上有助于提升透明度，但并非其核心作用，所以C错误。选项D，银行的经营效益受市场环境、经营策略、管理水平等多种因素影响，外部审计主要是对银行财务等方面进行审查，并不直接影响银行的经营效益，所以D错误。选项E，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，主要依靠银行自身的信息披露以及相关监管部门的信息发布等，外部审计更多是保证信息的真实性，而不是主要起到引导投资者和社会公众分析判断的作用，所以E错误。综上，答案选B。2、流动性风险是（）引发的次生风险。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.策略风险

E.外汇风险

【答案】：ABCD"

【解析】流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险和策略风险引发的次生风险。信用风险可能导致交易对手违约，使资金回收困难，进而影响流动性；市场风险可能造成资产价值波动，若需在不利市场条件下变现资产以满足流动性需求，会面临较大困难；操作风险可能导致内部管理失误、系统故障等问题，影响资金的正常流转，引发流动性风险；策略风险若企业制定了不合理的经营或投资策略，可能导致资金配置不当，造成流动性紧张。因此本题正确答案包含ABCD。"3、商业银行风险控制/缓释措施应当实现以下目标（）。

A.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果

B.与商业银行的整体战略目标保持一致

C.监测各种风险水平的变化和发展趋势

D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求

E.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

【答案】：BD

【解析】这道题主要考查商业银行风险控制/缓释措施应实现的目标。商业银行风险控制/缓释是银行风险管理的重要环节，其措施需与银行整体战略协调统一，同时要考虑成本与收益的平衡。B选项，风险控制/缓释措施与商业银行的整体战略目标保持一致是必要的。银行的整体战略目标涵盖了业务发展、市场定位、盈利预期等多个方面，风险控制措施必须与之契合，才能保障银行在实现战略目标的过程中有效管理风险，避免因风险失控影响战略的推进，所以该选项正确。D选项，所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求是合理且关键的。银行的经营活动需要考虑投入产出比，在控制风险时，如果采取的措施成本过高，而带来的收益有限，会导致资源的浪费，影响银行的盈利能力。因此，控制措施和缓释工具应在成本与收益之间达到平衡，该选项正确。A选项，报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，这只是风险评估环节的工作内容，并非风险控制/缓释措施要实现的目标，风险控制/缓释更侧重于对风险的实际应对和处理，而不是单纯的结果报告，所以该选项错误。C选项，监测各种风险水平的变化和发展趋势属于风险监测的范畴，它是风险控制的前期准备和基础工作，并非风险控制/缓释措施直接要达成的目标，风险控制/缓释措施是在监测到风险后采取的具体行动，所以该选项错误。E选项，发现风险管理中存在的问题并重新完善风险管理程序，这属于风险管理的持续改进环节，虽然与风险控制密切相关，但并不是风险控制/缓释措施本身要实现的直接目标，风险控制/缓释措施主要针对当前面临的风险进行处理，所以该选项错误。综上，答案选BD。4、下列投资组合中，能够产生风险分散效果的有（）

A.投资于2种收益率相关系数为-1的资产

B.投资于2种收益率相关系数为0.5的资产

C.投资于2种收益率相关系数为-0.5的资产

D.投资于2种收益率相关系数为1的资产

E.投资于2种收益率相关系数为0的资产

【答案】：ABC

【解析】投资组合能够产生风险分散效果，关键在于资产收益率之间的相关性。当资产收益率相关系数在-1到1之间且不等于1时，投资组合就可以分散风险。A中两种资产收益率相关系数为-1，表明这两种资产的收益变动完全相反。一种资产收益上升时，另一种资产收益必然下降，这样的组合能最大程度地分散风险，所以该投资组合能产生风险分散效果。B中两种资产收益率相关系数为0.5，介于-1和1之间且不等于1，意味着两种资产收益存在一定正相关，但并非完全同步变化，所以投资组合可以分散部分风险，能产生风险分散效果。C中两种资产收益率相关系数为-0.5，表明两种资产收益呈一定的负相关，即一种资产收益上升时，另一种资产收益有下降趋势，这种组合也能起到分散风险的作用，能产生风险分散效果。D中两种资产收益率相关系数为1，说明两种资产的收益变动完全同步，一种资产收益上升或下降时，另一种资产也会同幅度上升或下降，无法通过组合来分散风险，不能产生风险分散效果。E中两种资产收益率相关系数虽然为0，理论上表示两种资产收益没有线性关系，但题干答案未选此项，可能出题者认为在实际中单纯相关系数为0不一定能有效分散风险或者综合其他因素不将其作为能产生风险分散效果的情况。综上，能够产生风险分散效果的是ABC。5、代理业务操作风险的控制措施包括（）。

A.强化风险意识

B.坚持委托一代理业务合同书面化

C.提高电子化水平

D.设立专户核算代理资金

E.加强业务宣传及营销管理，坚守审慎经营原则

【答案】：ABCD

【解析】代理业务操作风险的控制措施有以下几个方面：A选项，强化风险意识是基础。当相关人员具备强烈的风险意识，才能在业务操作的各个环节保持警惕，主动识别和防范潜在风险，避免因疏忽或盲目操作导致风险发生。B选项，坚持委托-代理业务合同书面化至关重要。书面合同对双方的权利和义务进行明确规定，具有法律效力。在业务执行过程中，书面合同可以作为重要依据，减少因口头约定不清而引发的纠纷和风险，保障双方的合法权益。C选项，提高电子化水平能有效提升业务操作的效率和准确性。通过电子化系统，可以实现业务流程的自动化和规范化，减少人为操作失误，同时便于对业务数据进行实时监控和分析，及时发现并处理潜在风险。D选项，设立专户核算代理资金有助于保障资金的安全和独立。将代理资金与其他资金分开核算，能够清晰反映代理资金的收支情况，避免资金混用和挪用，降低资金风险。而E选项加强业务宣传及营销管理，坚守审慎经营原则，主要侧重于业务市场拓展和整体经营理念方面，并非直接针对代理业务操作风险的控制措施，所以不应选E。综上，答案为ABCD。6、商业银行市场风险管理总体要求包括的主要内容有（）。

A.有效的董事会和高级管理层的治理架构

B.严格的内部控制和审计

C.完善的市场风险管理流程

D.全面的市场风险管理政策

E.可靠的独立验证

【答案】：ABCD"

【解析】商业银行市场风险管理总体要求包含多个重要方面。有效的董事会和高级管理层的治理架构是关键基础，董事会和高级管理层在商业银行中处于核心地位，他们有效的治理能够确保银行的市场风险管理工作有明确的方向和决策，故A正确。严格的内部控制和审计是市场风险管理的保障，通过完善的内部控制体系可以规范业务操作流程，降低风险发生的可能性，而审计则可以对风险管理工作进行监督和评估，保证各项措施的有效执行，所以B正确。完善的市场风险管理流程有助于银行全面