税法期末考试题及答案

税法期末考试题及答案单项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于我国现行税法的种类？A.增值税法B.消费税法C.遗产税法D.企业所得税法2.个人所得税的起征点目前是多少元人民币？A.3000元B.5000元C.8000元D.10000元3.下列哪项不属于增值税的应税行为？A.销售货物B.进口货物C.提供加工劳务D.财产转让4.企业所得税法规定，小型微利企业的年应纳税所得额上限是多少万元人民币？A.50万元B.100万元C.200万元D.300万元5.消费税的计税依据通常是？A.销售数量B.销售金额C.成本加成D.利润额6.增值税一般纳税人进项税额抵扣的时限是？A.30天B.60天C.90天D.180天7.下列哪项属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.销售货物C.提供金融服务D.转让无形资产（非土地使用权）8.个人将其所得对教育、扶贫等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额多少的部分，可以从其应纳税所得额中扣除？A.10%

B.20%

C.30%

D.50%9.企业所得税法规定，固定资产的折旧年限一般不得低于？A.3年B.5年C.10年D.20年10.下列哪项不属于税收保全措施？A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产C.拍卖纳税人的财产以抵缴税款D.责令纳税人提供纳税担保多项选择题（每题4分，共40分）1.下列哪些属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.古旧图书C.直接用于科学研究的进口仪器、设备D.残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品2.企业所得税法规定，在计算应纳税所得额时，下列哪些支出不得扣除？A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失3.下列哪些情形需要办理税务登记？A.企业设立登记B.临时从事生产经营活动C.扣缴义务人扣缴税款登记D.税务登记内容发生变化4.消费税的纳税环节包括？A.生产环节B.委托加工环节C.进口环节D.零售环节5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息6.下列哪些属于税收征收管理的内容？A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务稽查7.企业所得税法规定，以下哪些属于不征税收入？A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金C.国务院规定的其他不征税收入D.企业债券利息收入8.增值税发票的管理包括哪些方面？A.发票的领购B.发票的开具C.发票的保管D.发票的缴销9.下列哪些行为属于税收违法行为？A.偷税B.欠税C.骗税D.抗税10.税务行政复议的受案范围包括哪些？A.行政处罚决定B.行政强制措施、行政强制执行决定C.行政许可、行政审批决定D.对税务机关作出的纳税信用等级评定不服的判断题（每题2分，共20分）1.个人所得税的居民纳税人仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。（）2.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）3.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）4.消费税是价外税，增值税是价内税。（）5.纳税人自产自用的应税消费品，不需要缴纳消费税。（）6.个人将其所得对教育、科学、技术、文化、卫生、体育、环境保护、社会公共安全等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。（）7.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。（）8.固定资产的加速折旧方法包括年限平均法、工作量法。（）9.增值税的征收率一律为3%。（）10.税务行政复议机关受理申请人对税务机关作出的税收保全措施不服提出的行政复议申请。（）填空题（每题2分，共20分）1.增值税是以商品（含应税劳务和应税服务）在流转过程中产生的______为计税依据而征收的一种流转税。2.个人所得税的纳税义务人，包括______和______。3.企业所得税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的______扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的______。4.消费税是对在我国境内生产、委托加工和______应税消费品的单位和个人征收的一种流转税。5.增值税的税率包括基本税率、低税率和______。6.企业所得税法规定，企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取______的方法。7.个人将其所得对______等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。8.税务登记证件包括税务登记证及其副本、临时税务登记证及其副本和______。9.税收征收管理包括税务管理、______、税款征收、税务检查等环节。10.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过______。答案：单项选择题1.C2.B3.D4.B5.B6.D7.A8.C9.C10.C多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题1.×2.√