物料过期报废管理办法

物料过期报废管理办法一、总则（一）目的为加强公司物料管理，规范物料过期报废流程，确保物料质量安全，合理控制成本，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有物料的过期报废管理，包括原材料、半成品、成品、包装材料等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保物料过期报废处理合法合规。2.准确性原则：准确识别过期物料，保证报废信息真实、准确、完整。3.及时性原则：及时对过期物料进行清理和报废处理，避免积压造成损失。4.责任明确原则：明确各部门在物料过期报废管理中的职责，做到责任到人。二、职责分工（一）采购部门1.负责与供应商沟通协调，对因质量问题、交货延迟等导致物料过期的情况，及时与供应商协商处理，争取退换货或补偿等解决方案。2.定期检查采购合同中关于物料保质期及退换货等条款的执行情况，确保公司权益得到保障。（二）仓储部门1.负责物料的存储管理，按照物料特性和保质期要求，合理安排存储位置，确保物料在保质期内妥善保存。2.定期对库存物料进行盘点清查，及时发现临近保质期和已过期物料，并做好标识和隔离。3.根据审批后的过期报废申请，负责组织过期物料的实物清理、搬运等工作，并配合相关部门进行报废处理。（三）生产部门1.在生产过程中，及时反馈因生产计划变更、工艺调整等原因导致剩余的过期物料情况。2.配合仓储部门做好过期物料的盘点工作，对生产线上发现的过期物料进行标识和隔离，防止误用。（四）质量管理部门1.负责制定物料保质期监控计划，定期对库存物料和生产过程中的物料进行质量抽检，判断物料是否过期。2.对过期物料进行质量鉴定，出具质量鉴定报告，为过期报废审批提供依据。3.监督过期报废处理过程，确保报废物料符合环保及相关法规要求。（五）财务部门1.负责对物料过期报废涉及的成本进行核算和账务处理，确保财务数据准确反映公司资产状况。2.审核过期报废申请中的成本核算及相关费用支出，确保费用支出合理合规。（六）审批部门1.根据公司授权，负责对过期报废申请进行审批，确保报废处理符合公司规定和相关要求。2.对重大金额或特殊情况的过期报废申请进行重点审查，必要时组织相关部门进行专题研究和决策。三、物料过期的识别与判定（一）识别方法1.仓储部门在日常盘点和巡查中，通过查看物料外包装上的生产日期、保质期标识等，结合库存管理系统记录，识别临近保质期和已过期物料。2.质量管理部门按照制定的保质期监控计划，定期对物料进行抽检，检查物料的质量指标是否符合标准要求，以此判断物料是否过期。3.生产部门在生产过程中，如发现物料出现质量异常、性能不符等情况，及时反馈给相关部门，由质量管理部门进行判定是否过期。（二）判定标准1.对于有明确保质期规定的物料，超过保质期的即为过期物料。2.虽未达到明确的保质期，但经质量管理部门抽检，质量指标不符合相关标准要求，影响产品质量和使用安全的，判定为过期物料。3.因不可抗力因素（如自然灾害、仓储环境变化等）导致物料变质、损坏，无法正常使用的，经质量管理部门鉴定后，判定为过期物料。四、过期报废申请与审批（一）申请流程1.仓储部门发现过期物料后，填写《物料过期报废申请表》，详细注明物料名称、规格型号、批次、数量、过期原因、存放位置等信息，并附上相关证明材料（如质量鉴定报告、盘点记录等）。2.将《物料过期报废申请表》提交至本部门负责人审核，部门负责人核实情况后签署意见。3.经部门负责人审核通过后，依次流转至质量管理部门、财务部门、审批部门进行审批。质量管理部门对物料质量情况进行确认并签署意见；财务部门对成本核算及费用支出进行审核并签署意见；审批部门根据公司规定和授权进行最终审批。（二）审批权限1.对于金额较小（具体金额标准由公司根据实际情况设定）的物料过期报废申请，由部门负责人审批。2.金额较大或情况较为复杂的物料过期报废申请，需经部门负责人、质量管理部门负责人、财务部门负责人及公司分管领导审批。3.涉及重大资产损失或特殊情况的物料过期报废申请，需经公司总经理办公会或董事会审批。五、过期报废处理（一）处理方式1.销毁处理：对于无法再利用且对环境有污染风险的过期物料，如化学试剂、有毒有害物品等，采用安全环保的方式进行销毁，如焚烧、深埋等，并做好记录。2.出售处理：对于部分尚有一定价值且符合相关法律法规和市场需求的过期物料，经评估后可进行出售处理。出售前需按照规定进行公示，确保交易过程公开、透明，并办理相关手续。3.捐赠处理：对于一些过期但仍可用于公益事业或其他非商业用途的物料，在确保符合相关规定和受赠方需求的前提下，可进行捐赠处理，并做好捐赠记录。（二）处理流程1.经审批通过的过期报废申请，仓储部门根据处理方式安排具体的处理工作。2.对于销毁处理的物料，仓储部门组织相关人员按照规定的销毁方式进行操作，并在销毁过程中进行监督和记录。销毁记录应包括销毁时间、地点、物料名称、规格型号、数量、销毁方式等信息。3.对于出售处理的物料，由采购部门负责联系潜在买家，按照公司规定的程序进行交易谈判、合同签订等工作。交易完成后，及时办理款项结算和相关手续，并将出售情况反馈给相关部门。4.对于捐赠处理的物料，由公司指定的部门或人员与受赠方沟通协调，办理捐赠手续，并将捐赠情况进行记录和公示。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对物料过期报废管理情况进行审计，检查过期报废申请、审批、处理等环节是否符合规定，财务核算是否准确，相关资料是否完整等。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督1.质量管理部门、仓储部门等相关部门定期对物料过期报废管理工作进行自查，发现问题及时整改。2.公司设立举报渠道，鼓励员工对物料过期报废管理中的违规行为进行举报。对于经查实的违规行为，按照公司规定严肃处理。七、培训与宣传（一）培训1.人力资源部门定期组织物料过期报废管理相关培训，提高员工对物料保质期管理的认识和操作技能。培训内容包括物料过期的识别方法、报废申请流程、处理方式及相关法律法规要求等。2.针对不同岗位的员工，开展有针对性的培训，如仓储人员重点培训物料存储和盘点知识，采购人员培训与供应商沟通处理过期物料的技巧，财务人员培训成本核算和账务处理等。（二）宣传1.通过公司内部宣传栏、内部刊