财务基建科管理办法

财务基建科管理办法一、总则（一）目的为了加强公司财务基建科的管理，规范财务基建工作流程，提高资金使用效益，确保基建项目的顺利实施，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司财务基建科在各类基建项目中的财务管理与相关工作。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规、财务制度和基建项目管理规定，确保财务基建工作合法合规。2.预算控制原则加强基建项目预算管理，严格执行预算，控制项目成本，确保资金使用合理、有效。3.全过程监督原则对基建项目从规划、设计、招投标、施工到竣工验收等全过程进行财务监督，确保项目资金安全、工程质量达标。4.信息透明原则及时、准确地披露基建项目财务信息，接受公司内部及相关部门的监督检查，提高财务工作透明度。二、岗位职责（一）科长职责1.全面负责财务基建科的日常管理工作，制定科室工作计划和目标，并组织实施。2.组织编制基建项目财务预算、决算报告，审核项目资金使用计划，确保预算的合理性和资金的合规使用。3.协调与公司内部其他部门以及外部相关单位的关系，保障基建项目顺利推进。4.负责科室人员的工作安排、绩效考核和培训指导，提高科室整体业务水平。5.对基建项目的财务风险进行评估和防控，及时发现并解决财务管理中出现的问题。（二）基建财务主管职责1.协助科长制定基建财务管理制度和流程，并监督执行。2.负责基建项目的会计核算工作，准确记录项目资金收支情况，编制财务报表。3.审核基建项目的费用报销、付款申请等财务凭证，确保手续完备、数据准确。4.参与基建项目的招投标、合同签订等工作，对涉及财务条款进行审核把关。5.定期对基建项目进行财务分析，为项目决策提供财务依据，及时发现项目成本控制中的问题并提出改进建议。（三）基建财务专员职责1.负责基建项目日常财务数据的收集、整理和归档工作。2.协助财务主管进行会计核算，完成费用报销、账务处理等基础财务工作。3.参与基建项目资金管理，核对银行账目，确保资金安全。4.配合相关部门提供基建项目财务资料，协助完成审计、检查等工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务基建科应根据公司基建项目规划和年度工作计划，组织编制基建项目财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑项目的可行性、必要性和经济性。2.预算编制内容应包括项目前期费用、工程建设费用、设备购置费用、预备费、建设期利息等各项费用。各项费用应按照国家有关规定和公司实际情况进行详细分类和测算。3.在预算编制过程中，应加强与项目建设部门、设计单位等相关部门的沟通协调，确保预算编制的准确性和完整性。同时，应参考同类项目的历史数据和市场行情，合理确定预算指标。（二）预算审批1.基建项目财务预算编制完成后，应按照公司预算管理流程进行审批。预算审批应严格执行分级授权制度，确保审批程序规范、透明。2.财务基建科应将经审批后的预算下达给项目建设部门，并要求其严格按照预算执行。同时，应建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现并解决预算执行中出现的问题。（三）预算调整1.基建项目在实施过程中，如因特殊原因需要调整预算，项目建设部门应提出书面申请，并详细说明调整原因、调整内容和调整金额。2.财务基建科应会同项目建设部门、审计部门等相关部门对预算调整申请进行审核。审核通过后，报公司领导审批。预算调整应严格控制在规定范围内，确保项目总投资不超预算。四、资金管理（一）资金筹集1.财务基建科应根据基建项目预算和资金使用计划，合理筹集项目建设资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行等多种形式。2.在资金筹集过程中，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资渠道和融资方式。同时，应按照国家有关规定办理相关融资手续，确保融资合法合规。（二）资金支付1.基建项目资金支付应严格按照合同约定和财务审批程序进行。项目建设部门应根据工程进度和实际需要，提出资金支付申请，并提供相关证明材料。2.财务基建科应按照规定对资金支付申请进行审核，重点审核支付凭证的真实性、合法性、完整性以及资金支付是否符合合同约定。审核通过后，报财务主管、科长审批。3.对于重大资金支付，应实行集体决策制度。超过一定金额的资金支付，需经公司领导班子集体研究决定。（三）资金核算与监督1.财务基建科应建立健全基建项目资金核算制度，对项目资金收支进行准确、及时的核算。同时，应定期编制资金收支报表，向公司领导和相关部门报告项目资金使用情况。2.加强对基建项目资金的监督管理，定期对项目资金使用情况进行内部审计和检查。对发现的问题应及时督促整改，确保资金安全、规范使用。五、工程价款结算管理（一）结算依据1.基建项目工程价款结算应依据合同约定、工程竣工结算文件、工程变更签证等相关资料进行。合同应明确工程价款的结算方式、结算时间、结算程序等条款。2.工程竣工结算文件应包括工程竣工图、工程量清单、工程结算书等。工程变更签证应详细记录变更原因、变更内容、变更金额等信息，并经建设单位、施工单位、监理单位等相关方签字确认。（二）结算程序1.工程竣工后，施工单位应按照合同约定和相关规定编制工程竣工结算文件，并提交给建设单位。建设单位收到竣工结算文件后，应及时组织审核。2.财务基建科应参与工程竣工结算审核工作，重点审核工程价款结算的准确性、合规性。审核过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通协商，要求其进行整改。3.工程竣工结算审核完成后，建设单位应根据审核结果与施工单位办理工程价款结算手续。财务基建科应按照结算金额及时支付工程价款，并做好相关账务处理。六、基建项目成本控制（一）成本控制目标1.财务基建科应根据基建项目预算，制定成本控制目标。成本控制目标应明确、具体，具有可操作性。2.在项目实施过程中，应严格控制各项费用支出，确保项目成本不超过预算。同时，应通过优化设计方案、合理安排施工进度、加强工程管理等措施，降低项目成本。（二）成本控制措施1.建立成本控制责任制度，明确项目建设部门、财务基建科等相关部门在成本控制中的职责和权限。各部门应各司其职，共同做好成本控制工作。2.加强对工程建设过程的成本监控，定期对项目成本进行分析和评估。及时发现成本偏差，并采取有效措施进行调整。3.严格控制工程变更，对于确需变更的项目，应按照规定程序进行审批，并对变更引起的成本增加进行严格控制。4.加强对设备、材料采购的管理，通过招标、询价等方式，选择质量可靠、价格合理的供应商，降低采购成本。七、财务档案管理（一）档案收集1.财务基建科应及时收集、整理基建项目财务档案资料，确保档案资料的完整性和准确性。档案资料应包括项目预算、决算报告、会计凭证、账簿、报表、合同文件、工程变更签证等。2.档案收集过程中，应明确档案收集责任人，确保档案资料按时、按要求收集齐全。同时，应对档案资料进行分类、编号，便于管理和查阅。（二）档案整理与归档1.财务基建科应按照档案管理的相关规定，对收集到的档案资料进行整理和归档。档案整理应做到分类清晰、装订整齐、目录准确。2.归档后的档案资料应存放在专门的档案柜中，并建立档案索引，便于快速查找和调阅。同时，应做好档案的防潮、防火、防虫等保管工作。（三）档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅基建项目财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务基建科科长批准后，方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。2.因特殊原因需要借阅基建项目财务档案的，应填写档案借阅申请表，经财务基建科科长、公司分管领导批准后，方可借阅。借阅期限一般不得超过[X]个工作日，借阅人应按时归还档案，并确保档案的安全和完整。八、财务监督与检查（一）内部监督1.财务基建科应建立健全内部监督制度，加强对基建项目财务工作的日常监督检查。内部监督应包括对预算执行情况、资金使用情况、工程价款结算情况等方面的监督。2.定期对基建项目财务工作进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。内部审计应形成审计报告，并提出改进建议，督促相关部门进行整改。（二）外部监督1.积极配合公