上海社保缴费管理办法

上海社保缴费管理办法一、总则（一）目的为规范上海市社保缴费管理工作，保障社会保险制度的顺利实施，维护参保单位和参保人员的合法权益，根据国家和本市有关法律法规及政策规定，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本市行政区域内各类企业、事业单位、国家机关、社会团体、民办非企业单位、个体工商户及其从业人员，以及灵活就业人员参加社会保险的缴费管理。（三）基本原则社保缴费管理遵循依法合规、公平公正、便捷高效的原则。缴费单位和个人应当按照国家和本市规定的缴费基数、费率按时足额缴纳社会保险费。二、社保种类及缴费基数（一）社保种类本市社会保险包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。（二）缴费基数确定1.缴费基数根据上一年度全市全口径城镇单位就业人员平均工资来确定。2.参保单位以本单位职工个人缴费基数之和作为单位缴费基数。职工个人以本人上年度月平均工资收入作为缴费基数。3.新参加工作或新调入本市的职工，以本人起薪当月工资收入作为缴费基数。4.职工工资收入超过上一年度全市全口径城镇单位就业人员平均工资300%以上的部分，不计入缴费基数；低于上一年度全市全口径城镇单位就业人员平均工资60%的，按60%计算缴费基数。三、缴费费率（一）基本养老保险1.单位缴费费率一般为16%。2.个人缴费费率为8%。（二）基本医疗保险1.单位缴费费率一般为9.5%。2.个人缴费费率为2%，同时缴纳7元的大病统筹保险费。（三）失业保险1.单位缴费费率为0.5%。2.个人缴费费率为0.5%。（四）工伤保险根据行业风险程度确定不同的缴费费率，一般在0.2%1.9%之间。（五）生育保险1.单位缴费费率为1%。2.自2021年10月1日起，本市生育保险与职工基本医疗保险合并实施，不再单列生育保险基金。四、缴费申报与核定（一）申报时间参保单位应于每月规定时间内，向社保经办机构申报次月应缴纳的社会保险费数额。（二）申报材料1.《社会保险费缴费申报表》。2.参保人员增减变动明细表。3.工资发放明细表等相关资料。（三）核定流程1.社保经办机构收到参保单位申报资料后，进行审核。2.对申报资料齐全、缴费基数和费率符合规定的，予以核定应缴费额；对申报资料不齐全或不符合规定的，要求参保单位补充或更正。3.核定结果反馈给参保单位，参保单位应在规定时间内确认。五、缴费方式（一）银行托收参保单位可与社保经办机构指定的银行签订托收协议，由银行按月从单位账户中代扣社会保险费。（二）网上缴费参保单位可通过上海市人力资源和社会保障网上办事大厅，在线办理社保缴费申报、核定及缴费手续。（三）自助终端缴费参保单位或个人可前往社保经办机构设置的自助终端设备，进行缴费操作。（四）现金缴费灵活就业人员等特殊群体可前往指定的社保经办窗口，以现金方式缴纳社会保险费。六、缴费记录与查询（一）缴费记录社保经办机构负责为参保单位和参保人员建立社会保险缴费记录，记录内容包括缴费时间、缴费金额、缴费险种等。（二）查询方式1.参保单位和参保人员可通过上海市人力资源和社会保障网上办事大厅、“一网通办”APP、自助终端设备等渠道，查询本人的社保缴费记录。2.参保单位如需查询本单位的社保缴费情况，可通过社保经办机构提供的相关系统进行查询。七、欠费管理（一）欠费认定参保单位未按时足额缴纳社会保险费的，视为欠费。（二）催缴措施1.社保经办机构向欠费单位发出《社会保险费催缴通知书》，责令其限期缴纳欠费。2.对欠费单位进行跟踪催缴，定期了解其缴费能力和缴费计划。（三）欠费处理1.欠费单位在规定期限内补缴欠费的，按照规定加收滞纳金。2.欠费单位经催缴仍不缴纳欠费的，社保经办机构可依法申请人民法院强制执行。八、社保补贴与优惠政策（一）补贴政策1.对符合条件的就业困难人员、高校毕业生等群体，给予社会保险补贴。2.补贴标准和方式按照本市相关政策执行。（二）优惠政策1.对特定行业或企业，如小微企业等，在社保缴费方面给予一定的优惠政策。2.具体优惠政策按照国家和本市相关规定执行。九、监督检查（一）监督主体社保行政部门负责对本市社保缴费管理工作进行监督检查。（二）检查内容1.参保单位社会保险登记、申报缴费情况。2.缴费基数的确定、费率的执行情况。3.缴费记录的建立与管理情况。4.欠费管理情况等。（三）检查方式1.日常检查：社保行政部门定期或不定期对参保单位进行实地检查。2.专项检查：针对社保缴费管理中的突出问题或重点领域，开展专项检查。3.举报核查：对有关社保缴费的举报投诉进行调查核实。（四）法律责任1.对违反本办法规定的参保单位和个人，社保行政部门将依法责令其改正，并处以罚款等行政处罚。2.对骗取社会保险待遇或社会保险基金支出的，将依法追究法律责任。十、争议处理（一）争议类型1.参保单位与社保经办机构之间因缴费基数、缴费金额等产生的争议。2.参保人员与参保单位之间因社保缴费权益产生的争议。（二）处理途径1.协商解决：参保单位与社保经办机构、参保人员与参保单位之间可先自行协商解决争议。2.行政复议：对社保经办机构的核定结果不服的，参保单位或参保人员可依法申请行政复议。3.行政诉讼：对