综改办资金管理办法

综改办资金管理办法一、总则（一）目的为加强综改办资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障综改工作顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于综改办各项资金的管理，包括财政拨款、专项资金、自有资金等。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财务制度，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则。各项资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。3.预算控制原则。加强预算管理，严格执行预算，确保资金收支平衡。4.效益优先原则。优化资金配置，提高资金使用效益，实现资金的保值增值。二、资金预算管理（一）预算编制1.综改办应根据年度工作任务和目标，结合上年度资金使用情况，编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和金额。（二）预算审批1.年度资金预算编制完成后，应报单位领导审批。2.经审批后的预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。（三）预算执行1.综改办应按照批准的预算组织资金收入和支出，确保预算的严格执行。2.建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.加强对预算执行情况的监督检查，对违反预算规定的行为进行严肃处理。三、资金收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入，指财政部门拨入的用于综改工作的各项资金。2.专项资金收入，指上级部门拨入的专项用于综改项目的资金。3.自有资金收入，指单位通过合法途径取得的自有资金，如经营收入、捐赠收入等。（二）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.加强对收入票据的管理，严格按照规定使用票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。3.建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息，便于核对和查询。四、资金支出管理（一）支出范围1.人员经费支出，指用于支付单位职工工资、津贴、补贴、奖金等的支出。2.公用经费支出，指用于单位日常办公、业务活动等方面的支出，如办公费、差旅费、会议费等。3.项目经费支出，指用于专项综改项目的支出，如改革试点项目、政策研究项目等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序办理，严格执行审批制度。2.一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出应经单位领导班子集体研究决定。3.审批时应重点审查支出的真实性、合法性、合理性和必要性，确保支出符合规定。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保职工工资、福利等按时足额发放。2.公用经费支出应按照单位制定的标准执行，严格控制费用支出。3.项目经费支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。2.报销时应按照财务制度的规定填写报销单，注明支出事由、金额、日期等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。3.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求补充或更正。五、专项资金管理（一）专项资金设立1.专项资金应根据综改工作的需要和上级部门的要求设立，明确专项资金的名称、用途、期限等。2.专项资金设立应经过充分论证，确保专项资金的必要性和可行性。（二）专项资金申报1.符合专项资金申报条件的项目单位，应按照规定的程序和要求申报专项资金。2.申报材料应真实、准确、完整，包括项目申报书、可行性研究报告、资金预算等。（三）专项资金审批1.综改办对申报的专项资金项目进行审核，提出审核意见。2.审核通过的项目报单位领导审批后，按照规定程序向上级部门申报专项资金。（四）专项资金使用1.专项资金应专款专用，严格按照批准的项目和用途使用，不得擅自改变用途。2.建立专项资金使用台账，详细记录专项资金的使用情况，包括支出明细、项目进展等。3.加强对专项资金使用的监督检查，确保专项资金使用安全、有效。（五）专项资金验收1.项目完成后，项目单位应及时向综改办提交专项资金验收申请。2.综改办组织相关人员对项目进行验收，验收内容包括项目完成情况、资金使用情况、项目效益等。3.验收合格的项目，办理专项资金结算手续；验收不合格的项目，应责令项目单位限期整改，整改仍不合格的，收回已拨付的专项资金。六、资金内部控制（一）岗位设置与职责分工1.建立健全资金管理岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。2.资金管理岗位应相互分离、相互制约，确保资金安全。（二）授权审批控制1.明确资金审批的权限和程序，严格执行授权审批制度。2.严禁未经授权的人员办理资金业务。（三）资金核算与监督1.加强资金核算管理，确保资金账务处理准确、及时、完整。2.定期对资金进行清查盘点，保证账实相符。3.建立资金内部监督机制，加强对资金管理各环节的监督检查，及时发现和纠正问题。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.定期对资金管理过程中的风险进行识别和评估，分析风险产生的原因和可能造成的影响。2.重点关注资金安全风险、预算执行风险、资金使用效益风险等。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.加强资金安全管理，采取必要的防范措施，确保资金安全。3.强化预算执行管理，严格控制预算支出，提高预算执行的准确性和严肃性。4.加强对资金使用效益的考核评价，优化资金配置，提高资金使用效益。八、监督检查与绩效评价（一）监督检查1.建立健全资金监督检查制度，定期对资金管理情况进行检查。2.监督检查内容包括资金预算执行情况、资金收支管理情况、专项资金使用情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，责令限期整改。（二）绩效评价1.开展资金绩效评价工作，对资金使用效益进行综合