中国石化经费管理办法

中国石化经费管理办法总则目的为加强中国石化经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于中国石化所属各单位及控股子公司（以下统称“各单位”）的经费管理。基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费管理合法合规。2.预算控制原则：加强预算管理，严格执行预算，确保经费支出控制在预算范围内。3.效益优先原则：注重经费使用效益，优化资源配置，提高经费使用效率。4.公开透明原则：建立健全经费管理信息公开制度，接受内部监督和社会监督。经费分类1.人员经费：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.专项经费：指为完成特定工作任务或项目而设立的经费，如科研项目经费、基本建设项目经费等。预算管理预算编制1.各单位应按照公司年度工作部署和发展规划，结合本单位实际情况，编制年度经费预算。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项工作任务和业务需求，合理安排经费支出。3.预算编制应明确经费来源、支出项目、金额、用途等内容，并附详细的预算编制说明。预算审批1.各单位年度经费预算经本单位负责人审核后，报公司总部审批。2.公司总部对各单位上报的预算进行审核，根据公司整体发展战略和财务状况，提出调整意见，经公司领导审批后下达各单位执行。预算执行1.各单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报公司总部审批。2.各单位应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.公司总部将对各单位预算执行情况进行监督检查，对预算执行不力的单位进行通报批评，并责令限期整改。预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算符合公司发展战略和实际需要。2.预算调整事项经本单位负责人审核后，报公司总部审批。公司总部根据实际情况进行审核，必要时组织相关部门进行论证，经公司领导审批后下达调整预算。预算决算1.各单位应按照公司总部规定的时间和要求，编制年度经费决算报告。决算报告应真实、准确、完整地反映本单位年度经费收支情况和预算执行结果。2.公司总部对各单位上报的决算报告进行审核，组织开展决算审计，根据审计结果下达决算批复。经费支出管理支出审批1.经费支出应严格按照审批权限和程序进行审批。一般经费支出由本单位负责人审批；重大经费支出应按照公司相关规定进行集体决策或报公司总部审批。2.经费支出审批应明确审批意见、审批人签名和审批日期等内容。审批人应对经费支出的真实性、合法性、合理性负责。支出标准1.人员经费应按照国家和公司有关规定执行，确保职工工资、福利待遇等按时足额发放。2.公用经费应严格执行国家和公司制定的支出标准，不得超标准支出。具体支出标准如下：办公费：根据工作需要合理安排，主要用于购买办公用品、办公设备等。印刷费：根据印刷数量和质量要求，按照市场价格进行控制。邮电费：按照实际发生额报销，不得超标准支付。差旅费：严格执行公司差旅费管理办法，控制出差人数、天数和费用标准。会议费：严格控制会议规模和次数，按照规定标准报销会议费用。培训费：根据培训计划和实际需要安排，按照规定标准报销培训费用。公务接待费：严格执行公务接待管理规定，控制接待标准和陪餐人数。公务用车运行维护费：按照公司公务用车管理办法，严格控制车辆购置、维修、加油等费用支出。支出核算1.经费支出应按照财务会计制度的规定进行核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.各单位应建立健全经费支出台账，详细记录经费支出的时间、内容、金额、审批人等信息，便于查询和核对。支出监督1.公司总部和各单位应加强对经费支出的监督检查，定期或不定期对经费支出情况进行审计和检查。2.对发现的违规违纪行为，应按照有关规定严肃处理，并追究相关人员的责任。专项经费管理项目申报1.各单位应根据公司发展战略和业务需求，结合本单位实际情况，积极申报专项经费项目。2.项目申报应填写项目申报书，明确项目名称、项目背景、项目目标、项目内容、项目预算、项目实施计划等内容，并附相关证明材料。项目审批1.公司总部对各单位上报的专项经费项目进行审核，组织相关部门和专家进行论证，根据论证结果提出审批意见，经公司领导审批后下达项目批复。2.项目批复应明确项目名称、项目承担单位、项目负责人、项目预算、项目实施计划等内容。项目实施1.项目承担单位应按照项目批复要求，组织实施项目，确保项目顺利完成。2.项目实施过程中，如因特殊情况需要调整项目内容、预算或实施计划的，应按照规定程序报公司总部审批。3.项目承担单位应建立健全项目管理制度，加强项目经费管理，严格按照项目预算使用经费，确保经费专款专用。项目验收1.项目完成后，项目承担单位应及时向公司总部提出项目验收申请，并提交项目验收报告。验收报告应包括项目实施情况、项目成果、项目经费使用情况等内容。2.公司总部组织相关部门和专家对项目进行验收，验收合格的项目予以结题，验收不合格的项目应责令限期整改，整改仍不合格的，收回已拨经费，并追究相关人员的责任。经费报销管理报销凭证1.经费报销应提供真实、合法、有效的报销凭证。报销凭证包括发票、收据、报销审批单等。2.发票应符合国家税收法律法规的规定，发票内容应与经济业务内容相符，发票印章应清晰、完整。报销流程1.经费报销人应按照规定填写报销审批单，注明报销事由、金额、附件张数等内容，并签字确认。2.报销审批单经本单位相关部门负责人审核后，报本单位负责人审批。3.报销人持审批后的报销审批单和相关报销凭证到财务部门办理报销手续。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。报销时间1.经费报销应在规定的时间内进行。一般情况下，日常经费报销应在业务发生后一个月内办理；专项经费报销应按照项目进度和公司规定的时间办理。2.逾期未报销的，财务部门有权拒绝报销。如因特殊情况需要延期报销的，应经本单位负责人批准，并向财务部门说明原因。资产管理资产购置1.各单位应按照预算和实际工作需要，合理购置资产。资产购置应按照公司相关规定进行审批，纳入公司集中采购目录的资产应实行集中采购。2.资产购置应签订合同，明确资产名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准等内容，并严格按照合同约定进行验收。资产使用1.各单位应建立健全资产管理制度，加强资产使用管理，确保资产安全完整、正常使用。2.资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，做到账实相符。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定进行核算和报销。资产处置1.各单位应按照国家和公司有关规定，对闲置、报废等资产进行处置。资产处置应按照规定程序进行审批，采取公开拍卖、招标、协议转让等方式进行处置。2.资产处置收入应按照国家和公司有关规定进行管理，上缴公司总部或纳入本单位预算管理。财务监督与检查内部监督1.各单位应建立健全内部财务监督制度，加强对经费管理的内部监督。内部监督应包括预算执行情况、经费支出合规性、资产管理等方面。2.各单位财务部门应定期对本单位经费管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。外部监督1.公司总部应接受国家有关部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.各单位应积极配合公司总部和国家有关部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。检查处理