进度款审核管理办法

进度款审核管理办法一、总则（一）目的为规范公司进度款审核管理工作，确保工程款项支付的合理性、准确性和及时性，保障公司资金安全，维护公司合法权益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有涉及进度款支付审核的工程项目，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。（三）基本原则1.合法性原则：进度款审核必须符合国家法律法规及行业标准的要求，确保支付行为合法合规。2.准确性原则：审核人员应认真核对工程进度、工程量及价款等信息，保证审核结果准确无误。3.及时性原则：按照规定的流程和时间节点，及时完成进度款审核工作，避免延误影响工程进度。4.公正性原则：审核过程应公平、公正，不受任何外部因素干扰，维护公司和各参建方的合法权益。二、审核职责分工（一）项目部门职责1.负责收集、整理和提交工程进度相关资料，包括工程进度报告、质量验收记录、工程量清单等。2.对已完成的工程量进行初步统计和核实，确保资料真实、完整、准确。3.配合审核部门开展现场勘查和资料核对工作，及时解答审核过程中提出的问题。（二）审核部门职责1.制定进度款审核计划和流程，明确审核标准和方法。2.对项目部门提交的进度款申请资料进行详细审核，包括工程量计算、单价套用、费用计取等。3.组织现场勘查，核实工程实际进度与申请资料是否相符。4.根据审核结果出具审核意见，对审核中发现的问题提出整改要求，并跟踪整改情况。（三）财务部门职责1.依据审核部门出具的审核意见，办理进度款支付手续。2.对进度款支付情况进行账务处理，确保资金支付准确记录。3.定期与审核部门核对进度款支付情况，发现问题及时沟通解决。三、审核流程（一）进度款申请项目部门应在每月[具体日期]前，根据工程实际进度情况，填写《进度款申请表》，并附上相关证明资料，如工程进度报告、质量验收记录、工程量清单等，提交至审核部门。（二）资料审核审核部门收到《进度款申请表》及相关资料后，应在[X]个工作日内进行初步审核。审核内容包括资料的完整性、真实性、准确性等。如发现资料不全或存在疑问，应及时通知项目部门补充或澄清。（三）现场勘查对于金额较大或情况复杂的工程项目，审核部门应组织现场勘查。现场勘查人员应包括审核人员、项目部门代表等。勘查内容主要包括工程实际进度、质量状况、工程量完成情况等。现场勘查应形成书面记录，并由勘查人员签字确认。（四）审核计算审核人员根据资料审核和现场勘查情况，对工程量进行详细计算，按照合同约定的单价和费用计取标准，计算进度款金额。审核过程中如发现问题，应及时与项目部门沟通协商，必要时可要求相关方提供补充资料或进行解释说明。（五）审核意见出具审核部门应在完成审核计算后，在[X]个工作日内出具审核意见。审核意见应明确进度款金额、审核依据、存在问题及整改要求等。审核意见经审核部门负责人签字后，提交至财务部门。（六）支付审批财务部门收到审核意见后，应在[X]个工作日内对进度款支付进行审批。审批内容主要包括支付金额是否符合审核意见、资金是否充足等。如审批通过，财务部门应按照公司资金支付流程办理支付手续；如审批不通过，应及时将原因反馈给审核部门和项目部门，并要求重新审核或整改。四、审核标准（一）工程量审核标准1.依据施工图纸、设计变更通知、工程签证等资料，对已完成的工程量进行核实。工程量计算应符合国家现行的工程量计算规范和定额标准。2.对于隐蔽工程，应在隐蔽前由项目部门、监理单位、审核部门等共同进行验收，并形成验收记录。隐蔽工程验收记录应作为工程量计算的依据之一。3.工程量计算应准确无误，不得多算、少算或重复计算。审核人员应对工程量计算过程进行详细核对，确保计算结果的准确性。（二）单价审核标准1.进度款单价应按照合同约定执行。合同中有明确单价的项目，应按照合同单价计算进度款；合同中未明确单价的项目，应按照国家现行的计价规范和定额标准，结合市场行情确定单价。2.单价调整应符合合同约定的调整条件和方法。如因设计变更、工程洽商等原因导致单价调整的，应提供相关证明资料，并按照合同约定的程序进行审批。3.审核人员应对单价的合理性进行审核，防止出现过高或过低的单价。对于明显不合理的单价，应要求项目部门做出解释或进行调整。（三）费用计取审核标准1.进度款费用计取应符合国家现行的费用定额和计价规范要求。费用计取应包括直接费、间接费、利润、税金等各项费用。2.措施费、规费、税金等费用应按照规定的费率计取，不得擅自调整费率。审核人员应对费用计取的准确性进行审核，防止出现多计或少计费用的情况。3.对于合同约定的其他费用，如总包服务费、配合费等，应按照合同约定的标准计取。审核人员应核实费用计取的依据和标准是否符合合同约定。五、审核资料要求（一）工程进度报告工程进度报告应包括工程形象进度、已完成的工程量、质量状况、安全情况等内容。进度报告应由项目部门负责人签字确认，并加盖项目章。（二）质量验收记录质量验收记录应包括分项工程、分部工程、单位工程的质量验收情况。验收记录应由施工单位、监理单位、建设单位等相关人员签字确认，并加盖各单位公章。（三）工程量清单工程量清单应详细列出已完成的各分项工程的工程量、单价及合价等信息。工程量清单应由项目部门编制，并经审核人员核对无误后签字确认。（四）设计变更通知设计变更通知应包括变更内容、变更原因、变更后的图纸等资料。设计变更通知应由设计单位出具，并经建设单位、监理单位等相关部门签字确认。（五）工程签证工程签证应包括签证事项、签证原因、签证工程量及费用等内容。工程签证应由施工单位、监理单位、建设单位等相关人员签字确认，并加盖各单位公章。（六）其他相关资料根据工程实际情况，可能还需要提供其他相关资料，如施工日志、材料设备采购清单、付款凭证等。其他相关资料应真实、完整、有效，并能够证明工程进度和费用情况。六、审核争议处理（一）争议提出在进度款审核过程中，如项目部门与审核部门对审核结果存在争议，项目部门应在收到审核意见后的[X]个工作日内，向审核部门提出书面异议，并说明争议的理由和依据。（二）争议协商审核部门收到项目部门的书面异议后，应及时与项目部门进行沟通协商。协商过程中，双方应充分交换意见，提供相关证据资料，寻求解决争议的办法。（三）争议评审如协商无法达成一致意见，可由公司组织相关人员成立争议评审小组。争议评审小组应根据双方提供的证据资料，对争议事项进行评审，并出具评审意见。评审意见应作为解决争议的参考依据。（四）争议解决如对评审意见仍存在异议，双方可通过法律途径解决争议。在争议解决期间，进度款支付应按照原审核意见执行，但双方应积极寻求解决方案，避免影响工程进度。七、监督与检查（一）内部监督公司审计部门应定期对进度款审核管理工作进行内部审计监督，检查审核流程是否规范、审核标准是否执行到位、审核结果是否准确等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部监督公司应接受相关政府部门、行业协会等的监督检查。对于外部监督检查提出的问题，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。（三）责任追究对于在进度款审核管理工作中存在违规行为的单位和个人，公司