物流协会财务预算执行管理规定

物流协会财务预算执行管理规定

第一章总则第一条目的为加强本物流协会财务预算执行的管理，确保财务预算目标的顺利实现，提高协会资金使用效益，规范预算执行行为，更好地保障协会各项工作的有序开展，特制定本规定。第二条适用范围本规定适用于本物流协会及所属各部门、分支机构的财务预算执行管理活动。第三条基本原则1.依法依规原则：财务预算执行必须严格遵守国家法律法规、财务制度以及协会章程和相关规定。2.目标导向原则：以协会年度财务预算目标为指引，确保各项预算执行活动围绕目标展开，不得随意偏离。3.权责明确原则：明确各部门、各岗位在财务预算执行中的职责和权限，做到责任到人，权力清晰。4.动态监控原则：建立健全预算执行动态监控机制，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。5.绩效优先原则：注重预算执行的绩效，追求资源的合理配置和高效利用，以实现协会效益的最大化。第二章预算执行组织与职责第四条预算执行管理委员会1.组成：由协会会长担任主任，副会长、秘书长等担任副主任，各主要部门负责人为成员。2.职责-负责审批预算执行调整方案。-协调解决预算执行过程中的重大问题和争议。-对预算执行情况进行定期检查和评估，提出改进措施和建议。第五条财务部门1.负责预算指标的分解和下达：将年度财务预算细化到各部门、各项目，并及时下达预算执行任务。2.资金管理：按照预算安排，合理调度资金，确保资金的安全、及时供应。3.核算与监控：对预算执行情况进行日常核算和监控，定期编制预算执行报表，向预算执行管理委员会和相关部门报告。4.分析与预警：对预算执行差异进行分析，及时发现潜在问题并发出预警信号。第六条各部门1.执行主体：作为预算执行的具体责任单位，负责本部门预算的执行工作，确保各项业务活动按照预算要求开展。2.细化预算：将部门预算进一步分解到具体项目和责任人，明确工作进度和质量要求。3.反馈与调整：定期向财务部门反馈本部门预算执行情况，根据实际情况提出预算调整申请。第三章预算执行流程第七条预算下达1.每年年初，财务部门根据协会年度财务预算方案，将各项预算指标细化分解到各部门、各项目，并以正式文件形式下达预算执行通知书。2.各部门在收到预算执行通知书后，应在规定时间内进行确认，并将本部门预算执行计划报财务部门备案。第八条预算执行1.各部门按照下达的预算指标和执行计划，组织开展各项业务活动。在执行过程中，严格遵守相关财务制度和审批流程，确保每一笔支出都符合预算规定。2.对于预算内的支出，各部门应填写相应的报销凭证或资金申请单，按照规定的审批权限和流程进行审批后，提交财务部门办理支付手续。3.财务部门在办理支付时，要严格审核报销凭证和资金申请单的真实性、合法性、完整性以及是否符合预算安排，对不符合要求的申请予以退回。第九条预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可申请预算调整：-国家政策法规发生重大变化，对协会业务活动产生重大影响。-协会战略目标、业务计划发生重大调整。-不可抗力因素导致预算执行无法正常进行。-其他特殊原因导致原预算指标无法完成。2.调整程序-申请部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整项目、调整金额及对其他相关预算项目的影响。-财务部门对调整申请进行初审，评估调整的必要性和可行性，并提出初审意见。-预算调整申请经财务部门初审通过后，报预算执行管理委员会审批。预算执行管理委员会根据协会整体情况进行综合审议，作出是否批准的决定。-经预算执行管理委员会批准的预算调整方案，由财务部门负责下达并组织实施。第四章预算执行监控与分析第十条日常监控1.财务部门通过财务信息系统对预算执行情况进行实时监控，及时掌握各项预算指标的执行进度和资金使用情况。2.各部门应建立健全本部门预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括业务活动开展情况、资金收支情况等，并定期与财务部门核对账目。第十一条定期报告1.财务部门应定期（每月、每季度）编制预算执行报表，向预算执行管理委员会和各部门报告预算执行情况，包括预算执行进度、预算执行差异等。2.各部门应在收到财务部门的预算执行报表后，认真分析本部门预算执行情况，查找存在的问题和原因，并在规定时间内向财务部门提交书面分析报告。第十二条差异分析1.财务部门对预算执行差异进行深入分析，区分有利差异和不利差异，找出差异产生的原因，如市场环境变化、业务操作失误、预算编制不合理等。2.针对预算执行差异，财务部门会同相关部门提出改进措施和建议，形成专项报告报预算执行管理委员会。第十三条预警机制1.建立预算执行预警指标体系，设定预警阈值。当预算执行偏差达到或超过预警阈值时，财务部门应及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施加以解决。2.对于预算执行偏差较大的项目，预算执行管理委员会可组织专项调查，查明原因，追究相关责任人的责任。第五章预算执行绩效评价第十四条评价原则1.科学性原则：评价指标和方法应科学合理，能够客观、准确地反映预算执行的绩效情况。2.全面性原则：评价内容应涵盖预算执行的各个方面，包括预算执行进度、资金使用效益、业务目标完成情况等。3.公正性原则：评价过程应公平、公正，评价结果应真实可靠，不受人为因素干扰。4.激励性原则：将绩效评价结果与部门和个人的考核、奖惩挂钩，充分调动各部门和员工的积极性和主动性。第十五条评价指标体系1.预算执行率：衡量预算执行进度，计算公式为：实际执行金额÷预算金额×100%。2.资金使用效益指标：如资产收益率、成本费用利润率等，反映资金的使用效果。3.业务目标完成指标：根据协会年度业务计划和各部门工作目标，设定相应的考核指标，如项目完成率、服务质量达标率等。4.合规性指标：考核预算执行过程中是否遵守国家法律法规、财务制度以及协会内部规定。第十六条评价方法1.定量分析与定性分析相结合：对能够量化的指标进行定量分析，对难以量化的指标进行定性评价。2.对比分析：将实际执行情况与预算目标、历史数据、同行业标杆进行对比分析，找出差距和不足。3.综合评价：运用科学的评价模型和方法，对各项评价指标进行综合计算和分析，得出最终的绩效评价结果。第十七条评价结果应用1.考核与奖惩：将预算执行绩效评价结果作为部门和个人年度考核的重要依据，对预算执行情况良好、绩效显著的部门和个人给予表彰和奖励；对预算执行不力、未完成预算目标的部门和个人进行通报批评，并按照相关规定进行处罚。2.预算调整与优化：根据绩效评价结果，分析预算编制和执行过程中存在的问题，为下一年度预算编制提供参考，优化预算指标和预算执行流程。3.经验总结与推广：对预算执行过程中的成功经验和做法进行总结和推广，促进协会整体预算管理水平的提升。第六章监督与审计第十八条内部监督1.协会内部审计部门负责对财务预算执行情况进行定期审计和专项审计，检查预算执行的合规性、真实性和效益性。2.内部审计部门应及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进建议和意见，督促相关部门进行整改。3.各部门应积极配合内部审计工作，如实提供相关资料和信息。第十九条外部监督1.接受财政、税务等政府部门的监督检查，按照要求提供财务预算执行情况的相关资料和数据。2.积极配合社会审计机构对协会财务预算执行情况进行审计，确保协会财务信息的公开、透明。第二十条责任追究1.对在财务预算执行过程中违反法律法规、财务制度以及协会内部规定的部门和个人，视情节轻重给予相应的纪律处分和经济处罚。2.