国家开放大学《个税填报指南》考试题带答案

第第页国家开放大学《个税填报指南》考试题带答案01判断题试题1：新个人所得税法规定：专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。选择一项：正确答案是“错”。试题

2在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。注释：应该包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。正确答案是“错”。试题

3个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。注释：个人所得税专项扣除费用指的是“三险一金”即养老保险、失业保险、基本医疗保险和住房公积金。“五险一金”比“三险一金”多了生育保险和工伤保险，但是这两种险都是由企业全部承担费用，个人是不交的。正确答案是“错”。试题

4纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。正确答案是“对”。试题

5纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。注释：纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除。正确答案是“错”。试题

6未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。正确答案是“对”。试题

7关于专项附加扣除费用，纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。注释：具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。正确答案是“错”。试题

8子女接受学历全日制教育中的寒暑假不影响父母享受子女教育专项附加扣除。正确答案是“对”。试题

9学历（学位）继续教育与职业资格继续教育不可以同时享受。注释：学历（学位）继续教育与职业资格继续教育可以同时享受。正确答案是“错”。试题

10但多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。正确答案是“对”。国家开放大学：《芯十代，特色》形考答案

现代年轻人的婚姻02单项选择题multiplechoice

试题

11从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（）方法。选择一项：A.按季度预扣预缴B.月预扣预缴扣预缴C.按月如实缴纳个人所得税D.按年预扣预缴注释：扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。正确答案是：月预扣预缴扣预缴试题

12年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（）向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。选择一项：A.9月1日至12月1日

B.6月1日至9月1日C.3月1日至6月30日

D.1月日至3月1日正确答案是：3月1日至6月30日试题

13新个人所得税法规定，基本减除费用，按照每月（）乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。选择一项：A.1000元

B.2000元

C.3500元

D.5000元正确答案是：5000元试题

14首套住房贷款利息支出，扣除期限最长不超过()个月。选择一项：A.240

B.480

C.120

D.360正确答案是：240试题

15在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）选择一项：A.基本减除费用

B.专项附加扣除费用C.其他扣除费用

D.专项扣除费用正确答案是：基本减除费用试题

16在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳部分的扣除属于（）选择一项：A.专项扣除费用

B.专项附加扣除费用C.基本减除费用

D.其他扣除费用正确答案是：专项扣除费用试题

17在新个人所得税法规定中，子女教育支出的扣除属于（）选择一项：A.专项扣除费用

B.专项附加扣除费用C.基本减除费用

D.其他扣除费用正确答案是：专项附加扣除费用试题

18在新个人所得税法规定中，继续教育支出的扣除属于（）选择一项：A.其他扣除费用

B.基本减除费用C.专项扣除费用

D.专项附加扣除费用正确答案是：专项附加扣除费用试题

19在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（）选择一项：A.其他扣除费用

B.基本减除费用C.专项附加扣除费用

D.专项扣除费用正确答案是：其他扣除费用试题

20关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除选择一项：A.2000元

B.1000元

C.500元

D.3000元正确答案是：1000元试题

21关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。选择一项：A.1000元

B.3000元

C.500元

D.2000元正确答案是：1000元试题

22在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）选择一项：A.专项附加扣除费用

B.专项扣除费用C.其他扣除费用

D.基本减除费用正确答案是：专项附加扣除费用试题

23在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。选择一项：A.2000元

B.3000元

C.500元

D.1000元正确答案是：2000元试题

24对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后，在（）内不能变更。选择一项：A.2年

B.5年

C.一个纳税年度

D.1年正确答案是：一个纳税年度试题

25本科以上学历（学位）继续教育只能由本人按每月()定额扣除。选择一项：A.1000元

B.2000元

C.800元

D.400元正确答案是：400元试题

26同一项学历（学位）继续教育以多久为限可以进行个人所得税税前扣除？（D）选择一项：A.2年

B.1年

C.5年

D.4年正确答案是：4年试题

27职业资格继续教育以及专业技术人员职业资格继续教育，扣除办法为在取得相关证书的当年，按照（）定额扣除。选择一项：A.400元

B.3600元

C.800元

D.1000元正确答案是：3600元试题

28个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额（）的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。选择一项：A..3

B..2

C..7

D.1正确答案是：.3试题

29纳税人为独生子女的，按照每月（）的标准定额扣除赡养老人的费用。选择一项：