2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附答案

2023年整理投资银行业务保荐代表人之

保荐代表人胜任能力高分题库附精品答

案

单选题（共50题）

1、下列哪些债券发行必须进行信用评级（）

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、IlkIV

【答案】D

2、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购

的股份应予锁定36个月的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

3、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日,

应当在其网站预先披露的文件有（）0

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、IV

C.I、II、III、V

D.II、IlkIV

E.III、IV、V

【答案】A

4、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请

上市，下列表述符合法律规定的是（）o

A.I、IlkIV

B.I、III

C.I、IV

D.Ill

E.IVsV

【答案】c

5、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）o

A.I、II、IV、V

B.I、IV

C.I、III、V

D.II、III、IV、V

E.IlkV

【答案】B

6、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑

的因素有（）。

A.I、IV

B.I、III、IV

C.II、III、IV、V

D.I、III

E.I、III、IV、V

【答案】B

7、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，

分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，

投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的

赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000

【答案】A

8、根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》，在上交

所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）o

A.IIsV

B.IIsIII

C.I、II、V

D.D、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

9、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的

存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税

率为16%,增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账

准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.I、II、IV、V

B.I、III、V、VI

C.I、III、IV、V

D.II、IV、V、IV

【答案】B

10、根据《公司法》，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说

法，正确的有（）o

A.IVsV

B.I、III.IV

C.I、II、III、IV、V

D.IsIV

E.II、III、V

【答案】B

11、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册

会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）o

A.IsII、III、IV、V

B.I、II、IlkIV

C.I、II、III

D.IIsIII、IV、V

E.II、III、V

【答案】D

12、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号-

—创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告

书（2020年修订）》以下说法错误的是（）。

A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事

会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划

B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数

量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况

C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包

括关于本次发行定价过程合规性的说明

D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳

定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素

E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获

配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率

【答案】A

13、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包

括（）o

A.II、III

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、V

【答案】c

14、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.IV

B.IV、V

C.III、IV、V

D.I、II、V

E.I、II、IV

【答案】B

15、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）o

A.I、III、IV

B.I、II、IV

C.II、III

D.II、IlkIV

E.II、IV

【答案】B

16、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本

5000万元，甲公司持有A公司股份的38%,乙公司持有A公司的

62%,甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲

公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧

为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出

资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具

有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。

不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确

的有（）。

A.IV

B.I、II

C.I、II、IV

D.I、II、IlkIV

E.II、III.IV

【答案】B

17、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分

离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30

亿元，中期票据余额为1。亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列

说法正确的是（）c

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8

亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估

【答案】C

18、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）o

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、IlkIV

D.Ill、IV、V

E.II、IV、V

【答案】D

19、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的

条件的有（）o

A.I、III

B.II、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III

E.IIsIII.IV

【答案】B

20、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）

A.I、II

B.I、III

C.IIsIII、IV

D.I、II、IlkIV

E.I、IlkIV

【答案】B

21、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、III

D.I、II、IV

【答案】D

22、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元

结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账建备。

在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为（）。

A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元

B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元

C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元

D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元

【答案】D

23、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有

()o

A.IV

B.I、III

C.I、II

D.II、III.IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

24、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟

聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送

深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合

担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正

确的是()o

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

【答案】A

25、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债

表日已经存在现时义务，需要调整原先确汰的与该诉讼案件相关的

预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发

生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债

【答案】D

26、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的

()o

A.I、II、IlkIV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.IIsIII、IV、V

【答案】D

27、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率

为17%,退税率为

A.0

B.12

C.26

D.68

【答案】A

28、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，

发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项

与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年

4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；

（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到

期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普

通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀

释每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股

【答案】B

29、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的

说法，正确的是（）o[2016年5月真题]

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于

要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最

高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可

上市交易时间应当不少十2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但

是出现竞争要约的除外

【答案】A

30、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.II、III、V

B.IV、VI

C.I、IV

D.I、II、IlkIV

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

31、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，下

列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让

系统公司报告的有（）o

A.IV、V

B.I、II

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV

E.I、II、III

【答案】D

32、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》,

申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担

保额的（）该企业已发债余额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】A

33、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.II

B.I、III

C.I、II、IV

D.II、IlkIV

【答案】C

34、下列会计处理，不正确的是（）o

A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计入相关产

品成本

B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出

C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失

D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成

本

【答案】C

35、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过

()进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，

不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

A.I、III

B.I、II、IV

C.II、III、V

D.I、II、III、V

【答案】D

36、以下关于资产的分类说法正确的有()

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重

大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大

影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投

资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企

业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可

靠取得，则该

【答案】A

37、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有

的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均

为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何

关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法,

正确的有（）。

A.I、IV

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.I、III

E.II、IlkIV

【答案】D

38、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IILIV

D.IIsIII、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】A

39、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，但未成

为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内

容包括（）。

A.I、II、III、

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV

【答案】D

40、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配

售股票的投资者有（）o

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司

【答案】A

41、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日

前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前

1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额L1亿元，则以下定价符

合规定的是（）o

A.I

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、III

【答案】D

42、根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2017年10月

收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财

务困难的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、IlkIV

D.I、II、IlkIV

【答案】B

43、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事

项。

A.I、II、III

B.I、IV

C.II、IV

D.I、II、IlkIV

E.IIsIII.IV

【答案】D

44、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行

人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统

的法规知识、证券市场知识培训的有（）o

A.I、II、IV

B.I、IlkIV

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

45、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融

资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%,甲

公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得

税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145

【答案】A

46、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008

年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公

司100%的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司

2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000

万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。

合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股

票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司

在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并

利润表中基本每股收益为（）。

A.I、II、III、

B.II、IlkIV

C.I、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

47、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（）o

A.证券公司

B.证券服务机构

C.中国证券登记结算有限责任公司

D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司

E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行

【答案】B

48、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.IsII、IV

D.I、IlkIV

【答案】D

49、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说

法错误的是（）o

A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者

采取比例配售或者摇号配售方式

B.市场发牛重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴

纳保证金

C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不

超过三十五名

D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委

托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券

投资基金等除外

E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售

的证券不少于十二个月

【答案】R

50、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出,

无其他情形，并不违反相关规定的有。。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3%股份的自然人

【答案】D

多选题（共30题）

1、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持

有人会议（）

A.拟变更募集说明书的约定

B.发行人信用评级上调

C.担保物发生重大变化

D.发行人不能按期支付本息

【答案】ACD

2、以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）

A.改变公开发行公司债券募集资金的用途

B.前一次公开发行的公司债券尚未募足

C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息

0.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

E.公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告

中存在虚假记载

【答案】ABD

3、甲公司于2007年1月1日投资A公司（非上市公司），取得A公

司有表决权资本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股

利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配

现金股利10万元，下列说法正确的有（）o

A.甲公司2007年确认投资收益0元

B.甲公司2007年确认投资收益8万元

C.甲公司2008年确认投资收益8万元

D.甲公司2008年确认投资收益16万元

E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元

【答案】BC

4、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合

并财务报表附注中披露下列信息（）

A.子公司少数股东的持股比例

B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利

C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额

D.子公司的主要财务信息

【答案】ABCD

5、甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财

务报表包括以下哪些报表（）

A.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31目的资产负债

表

B.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债

表

C.2012年1-6月的利润表和2011年「6月份的利润表

D.2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表

E.2012年1-6月的现金流量表和2011年1-6月份的现金流量表

F.2012年4-6月的现金流量表和2011年4-6月份的现金流量表

【答案】AC

6、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）

A.发行公司债

B.首次公开发行股票

C.发行可转换债券

D.创业板非公开发行简易程序且自行销售

E.发行资产证券化产品

【答案】BC

7、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）

A.5个月前辞职的监事

B.未来8个月控股股东控制的公司

c.提供审计服务满3年的会计师

D.独董任董事的公司

【答案】ABD

8、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、

资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A

公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处

理正确的是（）

A.库存股的入账价值1000万元

B.注销库存股冲减资本公积500万元

C.注销库存股冲减盈余公积300万元

D.注销库存股不影响所有者权益

E.注销库存股影响所有者权益200万元

【答案】ABCD

9、以下符合股份支付准则的事项有（）

A.甲公司发行股份购买乙公司资产

B.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产

C.甲公司发行股份获取职工服务

D.甲公司发行股份获取其他公司服务

【答案】CD

10、以下哪些属于证监会的监管措施（）

A.监管谈话

B.出具警示函

C.重点关注

D.责令公开说明

E.认定不适当人选

【答案】ABCD

11、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根

据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表

人具体负责的推荐.情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）

A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人

发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计5096以上资产或者

主营业务发生重组

E.盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元

【答案】D

12、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情

形有（）

A.2013年的营业收入为1500万元

B.2013年被出具无法表示意见的审计报告

c.2013年末的净资产为负值

D.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值

【答案】BCD

13、以下是发行保荐书的必备内容的有（）

A.发行人存在的主要风险

B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.对发行人发展前景的评价

E.申请上市的股票的发行情况

【答案】ABCD

14、下列债权人未接到通知书可以自公告之日起45日内要求公司清

偿债务或提供担保的有（）

A.吸收合并

B.新设合并

C.减资

D.分立

【答案】ABC

15、甲公司2010年1月1日购入乙公司80%股权，能够对乙公司

的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。

2010年度，乙公司按照购买曰可辨认净资产公允价值为基础计算实

现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲

公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司

按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，

无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者

权益总额为8500万元。

A.2011年度少数股东损益为0

B.2010年度少数股东损益为400万元

C.2011年12月31日少数股东权益为0

D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元

E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元

【答案】BD

16、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）

A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费

的20%纳入基金

B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入

C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

D.证券投资者保护基金对外举债资金

E.境内外注册的证券公司，按其营业收入的0.5—5%缴纳基金

【答案】ABC

17、下列报告分部的确定正确的是（）

A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上

B.该分部的营业利润占全部营业利润的10%或者以上

C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上；

D.该分部的亏损占全部亏损的10%或者以上

E.企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，

确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或

企业总收入的比重应当达到75%的比例。如果未达到75%的标准，

企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部

纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。

【答案】AC

18、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）

A.该分部的资产占所有分部资产合计的10%；

&该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的

10%；

C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较

高者的10%；

D.该分部的收入占所有分部收入合计的10%o

【答案】AD

19、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根

据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表

人具体负责的推荐.情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）

A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑5096以上

C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制

人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者

主营业务发生重组

E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50%以上资产或者主

营业务发生重组

【答案】ACD

20、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）

A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的

股东所持表决权的2/3以上同意

&修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股

票交易均价或前1交易日的均价

C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日

D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所

持可转债份额的2/3以上通过

E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当

同时调整转股价格

【答案】AC

21、下列项目中，应计入存货成本的有（）o

A.商品流通企业在采购商品过程中发生的迄输费

&非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用

C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用

D.存货的加工成本

E.企业采购用于广告营销活动的特定商品

【答案】ACD

22、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()

A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一

并保存，保存期限不少于5年

B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一

表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准

C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司

3%以上股份的股东，有权向公司提出提案

D.单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开

临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出

E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求

召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程

的规定，在收到提议后10曰内提出同意或不同意召开临时股东大会

的书面反馈意见

【答案】BCD

23、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有

()

A.发行公司债券

B.员工股权激励

C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%

D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更

E.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

【答案】BCD

24、属于证券投资者保护