舞蹈家协会固定资产管理细则制度

舞蹈家协会固定资产管理细则制度

一、总则（一）目的为加强舞蹈家协会固定资产管理，确保资产的安全与完整，提高资产使用效率，充分发挥固定资产在协会各项工作中的作用，推动舞蹈事业蓬勃发展，特制定本细则制度。（二）适用范围本制度适用于舞蹈家协会及其所属各部门、分支机构的固定资产管理。（三）管理原则1.统一领导，分级管理。协会对固定资产实行统一领导，各部门、分支机构在协会的统一管理下，负责本部门固定资产的具体管理工作。2.责任到人，物尽其用。明确固定资产管理的各级责任，确保资产有人管、有人用，提高资产使用效益，避免闲置浪费。3.科学规范，注重效益。运用科学的管理方法和手段，规范固定资产的购置、使用、处置等环节，实现资产的合理配置和有效利用。二、固定资产的定义与分类（一）定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。（二）分类1.房屋及建筑物：包括协会拥有的办公用房、排练厅、演出场馆等建筑物及附属设施。2.专用设备：如舞蹈训练器材、舞台演出设备、灯光音响设备、影像录制设备等用于舞蹈专业活动的设备。3.一般设备：办公家具、办公电器、交通工具等一般性办公设备。4.文物和陈列品：协会收藏的具有历史、艺术价值的文物、舞蹈相关的陈列品等。5.图书资料：各类舞蹈专业书籍、期刊、乐谱、影像资料等。6.其他固定资产：不属于上述类别的其他符合固定资产定义的资产。三、固定资产管理职责分工（一）协会管理层1.负责制定固定资产管理的总体方针和政策，对重大固定资产购置、处置等事项进行决策。2.监督固定资产管理制度的执行情况，确保固定资产管理工作符合协会发展战略和整体利益。（二）财务部门1.负责建立健全固定资产账务体系，按照国家财务制度和协会规定，对固定资产的购置、折旧、处置等进行准确的会计核算。2.定期组织固定资产清查盘点工作，核对固定资产账目与实物，确保账实相符，并对清查结果进行分析和报告。3.协同资产管理部门制定固定资产的预算计划，审核固定资产购置、处置等相关费用。（三）资产管理部门1.负责固定资产的日常管理工作，包括资产的采购、验收、登记、编号、调配、维护保养等。2.建立固定资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、使用人等信息，定期更新台账内容。3.组织开展固定资产清查工作，对资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实和处理，并及时与财务部门沟通协调，确保账实一致。4.定期对固定资产的使用状况进行检查和评估，提出资产优化配置和更新改造的建议。（四）使用部门1.负责本部门固定资产的具体使用和保管，指定专人负责资产管理工作，确保资产的安全和正常使用。2.按照规定及时申报固定资产购置需求，配合资产管理部门做好资产的采购、验收工作。3.负责对本部门使用的固定资产进行日常维护保养，发现问题及时报告资产管理部门。4.在资产发生调拨、报废等变动时，及时配合资产管理部门办理相关手续。四、固定资产的购置（一）预算编制1.每年末，各使用部门根据工作需要和资产使用状况，提出下一年度固定资产购置需求，填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等信息。2.资产管理部门对各部门提交的购置申请进行汇总、审核，结合协会的发展规划、资产存量和使用情况，编制固定资产购置预算草案。3.财务部门对固定资产购置预算草案进行审核，综合考虑协会的财务状况和资金安排，提出修改意见。经协会管理层审议通过后，形成正式的固定资产购置预算，并纳入协会年度预算体系。（二）采购流程1.对于纳入预算的固定资产购置项目，资产管理部门按照国家法律法规和协会规定的采购方式进行采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购等。2.在采购过程中，资产管理部门要严格遵守采购程序，确保采购活动的公平、公正、公开。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.对于大型、专业性较强的固定资产购置项目，可组织相关专家进行论证，确保采购的资产符合协会的实际需求和技术要求。（三）验收管理1.固定资产到货后，资产管理部门应及时组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等是否与采购合同一致。2.验收人员要认真核对资产的实物与发票、合同等相关凭证，检查资产的外观是否有损坏，附件、资料是否齐全。对于需要安装调试的资产，要进行安装调试，确保资产能够正常运行。3.验收合格后，验收人员在验收报告上签字确认。验收报告应详细记录资产的验收情况，包括验收时间、地点、验收人员、资产名称、规格型号、数量、验收结论等信息。如验收发现问题，资产管理部门应及时与供应商沟通协调，要求供应商采取更换、补货、维修等措施，直至验收合格。五、固定资产的登记与入账（一）资产登记1.资产管理部门在固定资产验收合格后，应及时对资产进行登记，建立固定资产台账。固定资产台账应包括资产编号、资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、使用部门、使用人、存放地点、保修期限等信息。2.为每一项固定资产编制唯一的资产编号，并在资产显著位置粘贴资产标签，标签内容应包含资产编号、资产名称、使用部门等信息，以便于资产的识别和管理。（二）财务入账1.财务部门根据固定资产购置发票、验收报告等相关凭证，按照财务制度的规定进行固定资产的入账核算。将固定资产的购置成本计入相应的资产科目，并按照规定计提折旧。2.对于已入账的固定资产，财务部门应定期与资产管理部门核对账目，确保固定资产账目信息的一致性和准确性。六、固定资产的使用与维护（一）使用管理1.各使用部门应严格按照规定的用途和操作规程使用固定资产，不得擅自改变资产的用途或违规操作。对于贵重、精密的固定资产，应指定专人负责操作和管理，并进行专业培训，确保操作人员具备相应的技能和知识。2.使用部门应建立固定资产使用登记制度，对资产的使用情况进行详细记录，包括使用时间、使用人、使用内容等信息。定期对资产的使用状况进行检查，及时发现和解决使用过程中出现的问题。3.固定资产原则上不得外借。如因特殊情况确需外借的，须经协会相关领导批准，并办理正式的借用手续。借用期限一般不得超过规定时间，借用单位或个人应妥善保管借用资产，按时归还。归还时，资产管理部门应进行检查验收，如有损坏或丢失，借用单位或个人应承担相应的赔偿责任。（二）维护保养1.资产管理部门应制定固定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和要求。定期组织对固定资产进行维护保养工作，确保资产的正常运行和使用寿命。2.对于一般性固定资产的日常维护保养工作，由使用部门负责。使用部门应定期对资产进行清洁、检查、紧固等维护工作，发现问题及时报告资产管理部门。对于专业性较强的固定资产，资产管理部门应联系专业维修人员或供应商进行定期维护保养和维修。3.固定资产维修费用应按照协会财务制度的规定进行报销。维修费用较大的项目，应进行维修预算审核，并报协会相关领导审批。维修完成后，资产管理部门应验收维修质量，审核维修费用发票等相关凭证。七、固定资产的调拨与处置（一）调拨管理1.因工作需要，固定资产在协会内部各部门之间进行调拨时，由调出部门填写固定资产调拨申请表，注明资产名称、规格型号、数量、调入部门等信息，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报资产管理部门审批。2.资产管理部门审核同意后，办理固定资产调拨手续，调整固定资产台账和使用部门信息。同时，通知财务部门进行相应的账目调整，确保固定资产账实相符。3.固定资产调出、调入部门应做好资产的交接工作，认真核对资产的数量、质量等情况，并在调拨清单上签字确认。（二）处置管理1.固定资产符合下列条件之一的，可以申请报废处置：-已达到规定使用年限且无法继续使用的；-因技术进步等原因，已被淘汰且无使用价值的；-因自然灾害、意外事故等原因，造成严重损坏无法修复或修复成本过高的；-其他经鉴定确已丧失使用价值的。2.固定资产处置由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因等信息，并提交相关证明材料。如资产损坏的照片、技术鉴定报告等。3.资产管理部门对使用部门提交的处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行技术鉴定，核实资产的实际情况。对于价值较大的固定资产处置项目，可委托专业评估机构进行评估，确定资产的处置价格。4.固定资产处置申请经资产管理部门审核通过后，报协会管理层审批。审批通过后，资产管理部门按照规定的程序进行处置。处置方式包括报废、出售、捐赠等。5.对于报废的固定资产，资产管理部门应联系有资质的回收单位进行回收处理，并取得回收证明。对于出售的固定资产，应按照公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标等方式确定购买方和出售价格，签订出售合同，确保资产处置收入及时足额上缴协会财务。对于捐赠的固定资产，应按照国家有关规定办理捐赠手续，确保捐赠行为合法合规。6.财务部门根据固定资产处置的相关凭证，及时进行账务处理，核销固定资产账目。资产管理部门更新固定资产台账，确保资产信息的准确性。八、固定资产清查盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应定期组织固定资产清查盘点工作，原则上每年至少进行一次全面清查盘点。根据协会实际情况，制定固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法和人员分工等。2.在清查盘点前，资产管理部门应提前通知各使用部门，要求各部门对本部门的固定资产进行自查自纠，整理资产台账和相关资料，确保资产的账实相符。（二）清查盘点实施1.清查盘点工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等相关人员共同参与。清查人员按照清查盘点计划，对固定资产进行逐一清查核对，确保账实相符。2.在清查过程中，清查人员要认真核对资产的实物与台账、账目信息，检查资产的使用状况、存放地点、资产标签等情况。对于盘盈、盘亏的资产，要详细记录资产的名称、规格型号、数量、盘盈盘亏原因等信息。3.清查人员应填写固定资产清查盘点表，由资产使用部门负责人、清查人员签字确认。清查盘点结束后，资产管理部门对清查结果进行汇总分析，形成固定资产清查盘点报告。（三）清查结果处理1.固定资产清查盘点报告应包括清查盘点的基本情况、资产总体状况、盘盈盘亏情况及原因分析、处理建议等内容。资产管理部门将清查盘点报告提交协会管理层审议。2.对于盘盈的固定资产，经协会管理层批准后，按照同类资产的市场价格或重置价值入账，并补记固定资产台账和账目信息。对于盘亏的固定资产，查明原因后，按照规定的程序进行处理。属于人为原因造成资产丢失或损坏的，应追究相关人员的责任。3.根据固定资产清查盘点结果，资产管理部门和财务部门及时调整固定资产台账和账目，确保账实一致。同时，针对清查过程中发现的问题，完善固定资产管理制度和流程，加强资产管理工作。九、固定资产信息化管理（一）信息化系统建设1.协会应建立固定资产信息化管理系统，实现固定资产管理的信息化、数字化。通过信息化系统，对固定资产的购置、登记、使用、维护、调拨、处置等全过程进行实时监控和管理。2.固定资产信息化管理系统应具备资产信息录入、查询、统计分析、报表生成等功能，能够为协会管理层和各部门提供准确、及时的资产信息支持。（二）系统使用与维护1.资产管理部门负责固定资产信息化管理系统的日常使用和维护工作，确保系统的正常运行。定期对系统数据进行备份，防止数据丢失。2.各部门应指定专人负责本部门固定资产信息的录入和更新工作，确保系统中资产信息的准确性和及时性。资产管理部门要对各部门的系统使用情况进行培训和指导，提高系统的使用效率。3.随着协会固定资产管理工作的发展和变化，及时对信息化管理系统进行升级和优化，满足固定资产管理的新需求。十、监督与考核（一）监督机制1.协会内部审计部门负责对固定资产管理工作进行监督检查，定期或不定期对固定资产的购置、使用、处置等环节进行审计，检查固定资产管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.资产管理部门和财务部门应加强对固定资产管理工作的日常监督，定期核对账目和实物，及时发现和纠正资产管理过程中的违规行为。（二）考核评价1.建立固定资产管理考核评价制度，将固定资产管理工