2025年虚拟打赏收入税务处理合规考核试卷

2025年虚拟打赏收入税务处理合规考核试卷一、单项选择题（每题1分，共30题）1.虚拟打赏收入的纳税人应为（）。A.接收方B.发起方C.平台方D.政府2.虚拟打赏收入属于（）所得。A.劳务B.股息C.税收D.营业3.个人虚拟打赏收入应缴纳的税种为（）。A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.资源税4.企业虚拟打赏收入应缴纳的税种为（）。A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.资源税5.虚拟打赏收入的纳税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年6.虚拟打赏收入的中报方式为（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报7.虚拟打赏收入的税率为（）。A.3%B.5%C.10%D.20%8.虚拟打赏收入的免税额度为（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元9.虚拟打赏收入的企业所得税率为（）。A.15%B.25%C.30%D.35%10.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年11.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报12.虚拟打赏收入的个人所得税率为（）。A.3%B.5%C.10%D.20%13.虚拟打赏收入的免税额度为（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元14.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年15.虚拟打赏收入的企业所得税率为（）。A.15%B.25%C.30%D.35%16.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报17.虚拟打赏收入的个人所得税率为（）。A.3%B.5%C.10%D.20%18.虚拟打赏收入的免税额度为（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元19.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年20.虚拟打赏收入的企业所得税率为（）。A.15%B.25%C.30%D.35%21.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报22.虚拟打赏收入的个人所得税率为（）。A.3%B.5%C.10%D.20%23.虚拟打赏收入的免税额度为（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元24.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年25.虚拟打赏收入的企业所得税率为（）。A.15%B.25%C.30%D.35%26.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报27.虚拟打赏收入的个人所得税率为（）。A.3%B.5%C.10%D.20%28.虚拟打赏收入的免税额度为（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元29.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年30.虚拟打赏收入的企业所得税率为（）。A.15%B.25%C.30%D.35%二、多项选择题（每题2分，共20题）1.虚拟打赏收入的纳税人包括（）。A.个人B.企业C.平台D.政府2.虚拟打赏收入可能涉及的法律包括（）。A.税法B.合同法C.著作权法D.消费者权益保护法3.虚拟打赏收入的企业所得税申报方式包括（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报4.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限包括（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年5.虚拟打赏收入的企业所得税率包括（）。A.15%B.25%C.30%D.35%6.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式包括（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报7.虚拟打赏收入的个人所得税申报期限包括（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年8.虚拟打赏收入的企业所得税率包括（）。A.15%B.25%C.30%D.35%9.虚拟打赏收入的个人所得税率包括（）。A.3%B.5%C.10%D.20%10.虚拟打赏收入的免税额度包括（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元11.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限包括（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年12.虚拟打赏收入的企业所得税率包括（）。A.15%B.25%C.30%D.35%13.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式包括（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报14.虚拟打赏收入的个人所得税申报期限包括（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年15.虚拟打赏收入的企业所得税率包括（）。A.15%B.25%C.30%D.35%16.虚拟打赏收入的个人所得税率包括（）。A.3%B.5%C.10%D.20%17.虚拟打赏收入的免税额度包括（）。A.500元B.1000元C.2000元D.5000元18.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限包括（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年19.虚拟打赏收入的企业所得税率包括（）。A.15%B.25%C.30%D.35%20.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式包括（）。A.线上申报B.线下申报C.电话申报D.邮寄申报三、判断题（每题1分，共20题）1.虚拟打赏收入需要缴纳增值税。（）2.虚拟打赏收入需要缴纳企业所得税。（）3.虚拟打赏收入需要缴纳个人所得税。（）4.虚拟打赏收入需要缴纳资源税。（）5.虚拟打赏收入的企业所得税率为25%。（）6.虚拟打赏收入的个人所得税率为20%。（）7.虚拟打赏收入的免税额度为1000元。（）8.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为每月。（）9.虚拟打赏收入的个人所得税申报期限为每年。（）10.虚拟打赏收入的企业所得税申报方式为线上申报。（）11.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为线下申报。（）12.虚拟打赏收入的企业所得税率为15%。（）13.虚拟打赏收入的个人所得税率为5%。（）14.虚拟打赏收入的免税额度为2000元。（）15.虚拟打赏收入的企业所得税申报期限为每季度。（）16.虚拟打赏收入的个人所得税申报期限为每半年。（）17.虚拟打赏收入的企业所得税申报方式为电话申报。（）18.虚拟打赏收入的个人所得税申报方式为邮寄申报。（）19.虚拟打赏收入的企业所得税率为30%。（）20.虚拟打赏收入的个人所得税率为10%。（）四、简答题（每题5分，共2题）1.简述虚拟打赏收入的企业所得税申报流程。2.简述虚拟打赏收入的个人所得税申报流程。附标准答案：一、单项选择题1.A2.C3.C4.B5.D6.A7.D8.B9.B10.D11.A12.D13.B14.D15.B16.A17.D18.B19.D20.B21.A22.D23.B24.D25.B26.A27.D28.B29.D30.B二、多项选择题1.ABC2.ABCD3.AB4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD11.ABCD12.ABCD13.ABC14.ABCD15.ABCD16.ABCD17.ABCD18.ABCD19.ABCD20.ABC三、判断题1.×2.√3.√4.×5.×6.×7.√8.