财务会计业务知识：支付结算管理复习题

财务会计业务知识：支付结算管理复习题

1、单选贴现、转贴现、再贴现时，应作成（），并提

供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印

件。

A.贴现背书

B.转让背书

C.委托收款背书

D.质押背书

答案：B

2、单选（）票局限于同一票据交换区域单位或个人支付款项使用.

A.支票

B银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

答案：D

3、单选某开户企业签发转账支票一张，金额10000元，记账时发现

该笔支票透支8000元，银行除退票外还应按规定对该出票单位处以

O元的罚款。

A、200

B、400

C、500

D、1000

答案：D

4、单选集中代收付中心是支付系统的（）.

A.直接参与者

B.间接参与者

C.特许参与者

D.特定参与者

答案：C

5、金选单位卡销户时;其账户的资金（）。

A.转给个人卡

B.转回单位的基本存款账户

C.转回单位的一般存款账户

D.销户后支取现金

答案：B

6、单选贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金

贴付一定利息将（）转让给金融机构的票据行为，使金融机构向持票

人融通资金的一种方式.

A.汇票

B.商业汇票

C.票据

D.票据权利

答案：口

；、单选通存通兑业务的上限()O

A.2万

B.10万

C.50万

D.客户与银行的协议确定

答案：D

8、多选单位客户有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结

算账户的申请Oo

A.被撤并、解散

B,注销、被吊销营业执照的

C.因迁址需要变更开户银行的

D.宣告破产或关闭的答案：A,B,C,D

9、多选影像系统提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的

支票时，应审查的事项包括()

A、票面是否记载银行机构代码

B、支票金额是否超过规定金额上限

C、出票人签章是否与预留银行签章相符

D、大小后金额是否一致

答案：A,B,C,D

10、单选商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前

手的追索权，持票人在作出说明后，仍可以向()请求付款。

A.付款人

B.背书人

C.保证人

D.承兑人

答案：D

111单选持票人对其前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款

之日起多长时间内不行使而消灭()

A.2年

B.1年

C.3个月

D.6个月

答案：D

12、名词解释反洗钱大额交易报告

答案：大额交易报告是指金融机构对单笔交易或者在规定期限内的累

计交易超过规定金额的资金交易依法向金融情报机构提交报告。

13、单选支票用碳素笔填写，必须记载事项齐全，下列（）可以更

改，由原记载人在更改处签章证明.

A.出票金额

B.出票日期

C.收款人名称

D.出票人帐号

答案：D

14、单选各行在办理商业汇票承兑时，会计部门应按《支付结算办

法》规定的标准，即票面金额的（）向出票人一次性收取承兑手续费。

A.万分之一

B.万分之三

C.万分之五

D.万分之七

答案：C

15、单选某银行签发的一张支票有以下记载事项，其中属于任意记

载事项的是（）.

A.出票行名称及签章

B.代理付款行某行

C.出票金额

D.收款人

答案：B

16、单选下列关于银行汇票的叙述，不正确的是（）.

A.单位和个人各种经济活动款项的结算，均可使用银行汇票

B.申请人和收款人均为个人，并且代理付款地为我行已设有机构的地

区，可以为申请人签发现金银行汇票

C.现金银行汇票可以背书转让

D.更改实际结算金额的银行汇票无效

答案：C

17、问答题某农发行营业部受理了一份本系统签发的三省一市银行

汇票，持票人在该行开立了一般存款账户，简述该银行应对该份汇票

进行审查的内容？

答案：（1）汇票与解讫通知是否齐全，号码与记载内容是否一致

（2）汇票是否真实，是否为统一规定的凭证，是否超过提示付款期

（3）持票人名称是否与汇票上填明的持票人一致

答案：根据各地的实际情况，通过小额支付系统处理公用事业收费业

务的发票可以通过同城票据交换渠道，将发票交换到付款人开户行,

再由付款人开户行将发票交给付款人；收费单位也可通过邮寄、直接

送达或委托第三方投递公司代为传递等方式将发票传递至付款人。针

对公用事业收费类业务电子化处理的特点，目前，部分地区人民银行

分支行已与当地税务管理部门协调，确认银行出具的扣款回单可以替

代发票。

22、单选贴现票据到期，贴现银行作为持票人，应在汇票背书栏加

盖O并由授权的经办人签章，注明"委托收款〃字样.

A.结算专用章

B.汇票专用章

C.本票专用章

D.会计业务专用章

答案：A

23、单选票据可以更改的地方().

A.日期

B,收款人名称

C.金额

D.用途

答案：D

24、单选商业汇票的付款期限，最长不得超过()

A.10日

B.1个月

C.6个月

D.2个月

答案：C

25、多选大额支付系统处理下列哪些支付业务()

A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务

C、特许参与者发起的即时转账业务

D、特许参与者发起的其他业务

答案：A,B,C

26、问答?农发行某支行于2007年3月2日受理一笔工商银行某支行

提交的转贴现申请，票据为尚未到期的银行承兑汇票，汇票面额为

300000元，出票日期为2月20日，到期日为6月10日，转贴现率

为3%,

请问：

(1)什么是转贴现？

（2）转贴现分为几种？

（3）计算应收取的转贴现利息和应付的转贴现金额。

答案：（1）转贴现是指贴现银行将已贴现而未到期的票据向其他银

行进行票据再转让的行为，是银行之间相互融通资金的一种方式。

（2）分为买断式转贴现和回购式转贴现。

（3）转贴现利息=300000xl00x3%+360=2500元

实付转贴现金额=300000-2500=297500元

27、问答题如何通过小额支付系统办理工资、津贴和社保资金的发

放？

答案：工资、津贴和社保资金发放业务的特点是定期批量发生、业务

量较大。通过小额支付系统办理工资、津贴和社保资金的发放使用定

期贷记业务处理模式。付款单位将记载收款人开户银行名称、账户信

息和金额的付款清单通过磁介质或网络提交开户行，开户银行借记付

款单位账户后，通过小额支付系统向收款人开户银行发起定期贷记业

务，收款人开户银行收到已轧差的贷记业务信息即可将款项贷记收款

人账户。小额支付系统在规定时点对纳入轧差的业务进行行间资金清

算。

28、单选票据法明确规定，在票据上签章的人包括（）均为票据债

务人.

A.出票人

B.背书人

C.承兑人

D.以上都对

答案：D

29、、问答题我国现行的结算工具和结算方式具体包括哪些内容？

答案：（1）我国现行的结算工具主要有票据和信用卡。票据是指支

票、银行本票、银行汇票、商业汇票。

（2）结算方式是指汇兑、托收承付、委托收款。

30、单选票据当事人办理电子商业汇票业务应（）

A.在银行开立人民币银行结算账户

B.在财务公司开立账户

C.A和B

D.A或B

答案：D

31、单选超期的定期借记'业务的处理（）o

A.不再回执

B.仍可回执

C.与对方行联系后可回执

D.需人民银行同意后可以回执

答案：A

32、单选签发转账银行汇票，不得填写（）名称。

A.付款人

B.代理付款人

C.收款人

D.申请人

答案：B

33、多选可以通过小额支付系统办理的业务有（）o

A、代收业务，如公用事业单位定期收取服务费

B、代付业务，如发放工资、养老金和保险金

C、跨行通存通兑业务

D、一定金额以下的汇款

答案：A,B,C,D

34、单选粘单上的第一记载人，应当在何处签章（）.

<pa.出票人栏br=”“>B.粘单上

C,汇票和粘单的粘接处

答案：C

35、单选粘单上的第（）记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章.

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：A

36、多选商业汇票上的出票人签章，为该出票人单位的（）

A、财务专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

B、汇票专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

C、公章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

D、结算专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

答案：A,C

）、问5题大额支付系统清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直

接参与者应按什么顺序及时筹措资金？

答案：（1）向其上级机构申请调拨资金；

（2）从银行间同业拆借市场拆借资金；

（3）通过债券回购获得资金；

（4）通过票据转贴现或再贴现获得资金；

（5）向中国人民银行申请再贷款。

38、多选按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，在哪些情

况下，存款人可以申请开立临时存款账户？O

A.设立临时机构

B.异地临时经营活动

C.注册验资答案：A,B,C

39、单选定期借记业务的回执期限()o

A.1天

B.2天

C.3天

D.由发起行设置

答案：D

40、、单选以下凭证记载的日期可以使用小写的是()

A.本票

B.支票

C.电汇凭证

D.汇票

答案：C

41、单选宗教组织开立基本存款账户应出具()o

A.营业执照

B.税务登记证

C.宗教事务管理部门的批文或证明

D.组织机构代码证

答案：C

42、单选大额支付系统间接参与者可以办理()业务.

A.银行间同业拆借

B.质押融资

C.与总行的内部资金划拨业务

D.汇兑

答案：D

43、多选接入联网核查系统可采取()两种方式。

A.接口方式

B.非接口方式

C.直联方式

D.间联方式答案：A,B

44、单选因税收、继承、()可以依法无偿取得票据的，不受给付

对价的限制。但是，所享有的票据权利()优于其前手的权利。

<pa.重大过失、可以br="“>B.重大过失、不得

C.赠与、可以

D.赠与、不得

答案：D

45、多选银行、财务公司提供电子商业汇票业务服务需具备()条

件。

A.申请加入电子商业汇票系统

B.申请加入支票影像系统

C.具有支付系统行号

D.具有中华人民共和国组织机构代码答案：A,C,D

46、多选以背书的目的为标准，背书可分为()o

A.委托收款背书

B.质押背书

C.转让背书

D.非转让背书答案：C,D

47、填空题票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的

权利，包括付款请求权和()。

答案：追索权

48、、单选需香港居民身份证件的个人经由清算行汇入内地银行，且

以汇款人为收款人的汇款，每一汇款人每天汇入的最高限额为()元

人民币。

A.5000

B.8000

C.1万

D.5万

答案：D

49、多选电子商业汇票系统主要功能有()

A.公共管理功能

B.电子商业汇票业务处理功能

C.纸质商业汇票登记查询功能

D.商业汇票转贴现公开报价功能

E.接口报文接收与发送功能

答案：A,B,C,D,E

50、多选银行结算账户的开立实行()两种方式。

A核准

B备案

C.年检

D.检查答案:A,B

51、填空题商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起()日。

答案：10

52、名词解释支付系统

答案：支付系统是中国人民银行为金融机构提供快捷、高效、安全、

稳定的跨行资金划拨和清算服务的支付清算系统，主要包括大额支付

系统和小额支付系统。

53、单选以下银行本票可以进行背书转让()

A.出票时记有〃不得转让〃字样

B.填明〃现金〃字样

C.超过付款期的本票

D.记载〃质押〃字样

答案：D

54、名词解释支付结算

答案：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡

和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的

行为。

55、单选单位在票据上的签章，应为该单位的().

A.财务专用章或者公章

B.单位法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章

C.公章加其法定代表人盖章

D.财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或

者盖章

答案：D

56、、单选《支付结算办法票据法》中的票据是指()o

A、支票、木票、银行汇票、商业汇票、银行本票

B、支票、本票、银行承兑汇票、银行本票、支票

C、支票、本票、银行汇票、银行本票、支票、汇兑

D、支票、银行汇票、银行本票、汇票、支票、委托收款

答案：A

57、多选在电子商业汇票系统中，()在进行业务处理时，需要加

盖电子签名。

A.客户

B.接入行

C.接入财务公司

D.人民银行答案：A,B,C,D

58、单选客户信开立基本账户，且在开户时一并申请使用支付密码

作为结算账户支付依据的，在()可使用支付密码办理支付结算业务。

A.当日

B.人行核准之日起3个工作日后

C.次日

D.3个工作日后

答案：B

59、问答题什么是大额支付系统高额罚息贷款？在何种情况下人民

银行提供此贷款？如何计息？

答案：大额支付系统高额罚息贷款是特指直接参与者在规定时间不能

筹措资金以满足支付业务资金清算的需要时，由人民银行向其提供的

高于一般再贷款利率的惩罚性贷款。

在大额支付系统清算窗口预关闭时间后，若清算账户仍存在排队等待

清算的业务，中国人民银行会计营业部门根据该清算账户排队业务的

资金需要量，向该清算账户行提供高额罚息贷款。

高额罚息贷款期限为一天，日利率为万分之五。高额罚息贷款发放的

第二个工作日，中国人民银行会计营业部门根据接受高额罚息贷款清

算账户的余额状况，将高额罚息贷款本息主动扣收。如次日余额不足

扣收，则顺延至下一工作日，利息按日累计计算。

60、单选商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的

商业承兑汇票后()O

A、不需通知付款人，等付款人到银行办理业务时再通知

B、如付款人有足额款项，不需通知付款人直接将票款划给持票人

C、及时通知付款人，并将商业承兑汇票交给付款人

D、将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人

答案：D

61、多选开户许可证中载明的事项有().

A.申请开户日期

B.存款人名称

C,存款人的营业执照号码

D.开户银行名称

E.账户性质答案：B,D,E

62、多选在()情况下要登记纸质商业汇票。

A.承兑

B.贴现

C.未用退回

D.质押

E.挂失止付答案：A,B,C,D,E

63、单选票据清算号码是几位()o

A.6位

B.7位

C.8位

D.9位

答案：D

64、、单选签发支票应使用（）或墨汁填写，中国人民银行另有规定

的除外。

A.炭素墨水

B.篮色墨水

C.篮黑墨水

答案：A

65、单选出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、

使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，由人民

银行按票面规定的金额处以（）的罚款。持票人有权要求出票人赔偿。

A、5%但不低于1千元的罚款

B、15%但不低于2千元的罚款

C、3%但不低于1千元的罚款

D、3%但不低于2千元的罚款

答案：A

66、问答题《票据法》所称票据权利是指什么？

答案：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款

请求权和追索权。

67、单选某银行在一张商业汇票的承兑栏签署的文句是：承兑，到

期分批付款。该银行的承兑属于（）.

A.完全承兑，承兑行为有效

B.条件承兑，承兑行为有效

C.部分承兑，承兑行为有效

D.拒绝承兑，承兑行为无效

答案：D

68、单选通过小额支付系统办理银行本票业务时，银行本票凭证应

留存在（）

A.申请人

B.代理付款行

C.付款行

D.持票人

答案：B

69、问答题签发汇兑凭证必须记载哪些事项？

答案：（1）表明〃信汇〃或〃电汇〃的字样；

（2）无条件支付的委托；

（3）确定的金额；

（4）收款人名称；

（5）汇款人名称；

（6）汇入地点、汇入行名称；

（7）汇出地点、汇出行名称；

（8）委托日期;

（9）汇款人签章。

70、单选小额支付系统日切时间原则上为（）点.

A.16

B.8

C.12

D.24

答案：A

71、问答题简述大小额支付系统的运行控制机制？

答案：大额支付系统按照国家法定工作日运行。系统将每一个工作日

分为日间业务处理时间，清算窗口时间、日终/年终业务处理时间营

业准备时间段。受理业务时间:8：30-17：00；

小额支付系统实行7天x24小时连续不间断运行。每日16：00进行

日切处理，即前一日16：00至当日16：00为小额支付系统的一个工

作日，小额支付系统资金清算时间为大额支付系统的工作时间。

72、问答?某公司于2007年2月10日向李某签发一张金额为10万元

的转账支票，付款人为甲银行。该公司的财务人员在出票时，未记载

收款人名称，授权李某补记。李某补记后向其开户银行乙银行委托收

款，将款项转入其个人银行结算账户。在提示付款时，甲银行发现该

支票账户余额为8万元，遂予以退票，并对该公司处以10000元罚款，

李某要求该公司赔偿2000元赔偿金。

要求：根据支付结算法律制度的规定，分别回答下列问题：

（1）李某能使用该支票支取现金？并说明理由。

（2）该公司在出票时，未记载收款人名称，授权李某补记。该支票

是否有效，并说明理由。

（3）甲银行对该公司签发空头支票处以10000元罚款是否符合法律

规定？简要说明理由。

（4）李某能否以该公司签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金?

简要说明理由。

答案：（1）不能支取现金。票据法律制度规定转账支票只能用于转

账。

（2）该支票有效，票据法律制度规定支票的金额、收款人名称，可

以由出票人授权补记。

（3）票据法律制度规定，出票人签发空头支票，银行应予以退票，

并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款，100000*5%=

5000元，所以甲银行的处罚不符合规定。

（4）根据票据法律制度规定，出票人签发空头支票，持票人有权要

求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金，100000*2%=2000元，因此李

某可以要求其支付2000元的赔偿金。

73、单选支票出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金

额的支票，为（）支票。

A.转账

B.远期

C.空头

D.普通

答案：C

74、问答题人民银行建设开通了全国支票影像交换系统，请问这个

系统的作用是什么？实行什么运行时间？策行业金融机构可采取什

么模式接入影像交换系统？

答案：支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票转换为支票影

像信息，通过计算机及网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提

示付款的业务处理系统。

影像交换系统实行7x24小时运行。

银行业金融机构可以采用分散接入模式或集中接入模式通过影像交

换系统处理支票业务。

75、单选存款人撤销基本存款账户后，需重新开立的，应在撤销原

基本存款账户后（）日内申请重新开立基本存款账户。

A.5

R.10

C.15

D.20

答案：B

76、单选注册验资资金的汇缴人与（）名称应一致。

A.法人

B.出资人

C.经办人

D.负责人

答案：B

77、多选下列行为属于票据欺诈的是（）

A、表明〃保证〃的字样

B、保证人的名称和住所

C、保证人的签章

D、保证日期

答案：A,B,C,D

78、多选支付系统的参与者包括()o

A.直接参与者

B.间接参与者

C.特许参与者

D.集中接入参与者答案：A,B,C

79、单选小额支付系统以每日()点人行日切为分界点，〃同城小额

支付往来清算日切后暂收〃和〃异地小额支付往来清算日切后暂收”用

丁核算每口口切后至口终批处理前小额系统受理的往帐和来帐业务。

A.21

B.19

C.17

D.16

答案：D

80、单选加入现代化支付系统不需要经过哪个环节()o

A.银监局批准

B.购买密押设备

C.机房环境检查

D.行名行号申报

答案：A

81、多选商业汇票的承兑银行必须具备下列条件：()

A、与出票人具有真实的委托付款关系

B、具有支付汇票金额的可靠资金

C、内部管理完善，经其法人授权的银行审定

D、必须是国有商业银行

卷宗•ABC

82.单鼠善书的类型包括().

A.转让背书

B.质押背书

C.委托收款背书

D.以上都对

答案：D

83、问答？甲公司向某农发行申请一张银行承兑汇票，该银行作了必

要的审查后受理了这份申请，并依法在票据上签章。甲公司得到这张

票据后没有在票据上签章便将该票据直接交付给乙公司作为购货款。

乙公司又将此票据背书转让给丙公司以偿债。到了票据上记载的付款

日期，丙公司持票向承兑银行请求付款时，该银行以票据无效为理由

拒绝付款。

请问：(1)从以上案情显示的情况看，这张汇票有效吗？

（2）根据我国《票据法》关于汇票出票行为的规定，记载了哪些事

项的汇票才为有效票据？

（3）银行既然在票据上依法签章，它可以拒绝付款吗？为什么？

答案：（1）无效。

（2）根据我国《票据法》关于汇票出票行为的规定，出票人必须在

票据上记载：〃汇票〃字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人

名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上事项欠缺之一者,

票据无效。

（3）本案中，承兑银行可以拒绝付款。因为根据票据行为的一般原

理，出票行为属于基本的票据行为，承兑行为属于附属的票据行为。

如果基本的票据行为无效，附属的票据行为也随之无效。

84、多选影响小额支付系统日间可用额度的因素（）o

A.净借记限额

B.发起的贷记业务

C.接受的贷记业务

D.发起的借记业务回执答案：A,B,C,D

85、单选某银行签发的一张支票中有以下记载事项，其中属于任意

记载事项的是（）.

A.出票行名称及签章

B.代理付款行某行

C.出票金额

D.收款人某公司

答案：B

86、单选开户许可证由（）核发。

A.中国人民银行

B.工商部门

C.商业银行

D.税务局答案：A

87、单选（）是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账

户的开立、使用、变更和撤销进行监督检查

A.中国人民银行

B.银监会

C.工商部门

D.公安机关答案：A

88、问答题农0行xx县支行需要从存放同业取现8万元，请写出相

关会计分录。

答案：会计、出纳人员凭同业现金支票到开户商业银行取款后，会计

分录：

借:现金80000

贷：存放同业清算款项一xx行户80000

89、单选怎么样的银行汇票丧失后可办理挂失().

A.未过提示付款期的汇票

B.过了提示付款期的汇票

C.填明〃现金〃字样及代理付款行的汇票

D.转帐汇票

答案：C

90、%选小额支付系统定期借记业务中，接收行尚未扣客户帐以前，

受到发起行止付申请，系统自动作O处理

A.撤销

B冻结

(:•止付

D.退帐

答案：C

91，问答题农发行XX县支行会计部门接到计划部门递交来的〃归还系

统内借款通知单〃，通知从当地人行归还总行借款100万元，请写出

会计处理手续及相关分录。

答案：会计部门根据〃归还系统内借款通知单〃填写人民银行汇款凭证,

盖印鉴后交人民银行汇款，凭回单记账，分录为：

借：系统内存放款项1000000

贷：存放中央银行款项1000000

92、单选支票影像交换业务的资金清算通过()完成.

A.小额支付系统

B.大额支付系统

C.同城票据交换系统

D.电子联行系统

答案：A

93、多选向银行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件是

()

A、在承兑银行开立存款账户

B、资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源

C、企业法人

D、与承兑银行具有真实的委托付款关系

答案：A,B,D

94、多选支付系统行号包括哪几个部分()o

A.行别代码

B.地区代码

C.分支结构序号

D.验证码

答案：A,B,C,D

95、、问套前斗么是背书？背书的适用范围？背书的种类主要有几

种？

答案：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行

为。

背书是汇票、本票和支票共有的行为，适用丁三种票据。

背书主要有三种，即转让背书、委托收款背书和质押背书。

96、单选行名行号不包括以下部分（）o

A.行别代码

B.地区代码

C.参与者类别

D.分支机构代码

答案：C

97＞多选小额净借记限额在NPC和CCPC之间进行分配，分配比例的

调整（）。

A.手工调整

B.系统自动调整

C.系统初始设定比例后不能进行手工调整

D.手工调整比例后，系统不再进行自动调整答案：A,B

98、问答题按照人民银行《银行汇票业务准入、退出管理规定》，

对于签发银行汇票的准入机构有哪些情况之一的，应当取消其签发银

行汇票的资格？

答案：（1）违反银行汇票印、押、证管理规定，在人民银行责令其

整改期限内未予整改的；

（2）一年内发生三次以上故意压票、退票，造成重大影响的；

（3）一年内发生三次以上存款准备金不足，致使不能及时清算汇票

资金的.

（4）会托他行代理兑付银行汇票或代理签发他行银行汇票，一年内

发生三次以上未按规定及时移存资金的；

（5）签发空头银行汇票，套取资金，以及进行经济犯罪活动的；

（6）空白银行汇票凭证、银行汇票专用章、编押机具发生丢失或被

盗等重大结算事故的；

（7）因经营状况变化，不再符合规定的准入条件的。

99、问答题《票据法》所称保证是指什么？保证的适用范围是什么？

保证人必须在票据上记载哪些事项？

答案：《票据法》上的保证称为票据保证，是指票据债务人以外的他

人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种

票据行为。

保证是汇票、本票上的行为，支票没有保证，保证适用于汇票和本票。

保证必须记载的事项为：

（1）表明〃保证〃的字样；

（2）保证人名称和住所；

（3）被保证人的名称；

（4）保证日期；

（5）保证人签章

100、单选除中国人民银行另有规定以外，加盖印章时一律使用（）

色印油.

A.蓝

B.黑

C.红

D.绿

答案：C

101、多选下列情况下，汇票不可再背书的有（）

A、背书人在汇票上记载〃委托收款〃字样

B、汇票被拒绝承兑、被拒绝付款的

C、汇票超过付款提示期限

D、汇票凭证不能满足背书人记载事项的需要

答案:A,B,C

102、单选持票人持未经背书转让的商业汇票委托开户银行向承兑银

行收取票款时.，托收凭证上填制的开户行名称和账号可与票面记载的

收款人开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行与票面记

载的收款人开户行应是（）的银行。

A.跨系统

B.有代理关系

C,同系统

D.以上都不对

答案：C

103＞单选验货付款的承付期从（）的次日算起。

A.付款人开户银行发出承付通知

B.运输部门向付款人发出提货通知

C.将货物尚未到达的情况通知银行

D.向银行交验提货通知

答案：B

104、名词解释支付系统清算账户

答案：是指经中国人民银行银行批准的直接参与者和特许参与者开设

的用于支付系统资金清算的存款账户。

105、单选小额和大额支付系统共享()清算资金。

A.总行清算账户

B.人行清算账户

C.外管局清算账户

D.境外账户

答案：B

106、单选影像交换系统日切时，各节点()对当日业务进行核对.

A.自上而下

B.自下而上

C.自左而右

D.自右而左

答案：A

107、单选对一年以上没有发生业务的单位账户，自银行发出通知之

日起一个月未来办理销户手续的，账户转为()状态。

A.久悬

B.正常

C.销户

D.以上都不是

答案：A

108、多选商业银行参加支票影像交换系统的接入方式().

A.分散接入

B.集中接入

C.代理方式接入

D.通过票交所接入答案：A,B

109、单选转账支票的()不得涂改，更改后无效。

A.金额、收款人名称、付款人名称

B.金额、日期、付款人名称

C.金额、日期、收款人名称

D.金额、付款人名称、背书人名称

答案：C

110：单选()在票据上的签章不符合票据法和票据实施管理办法规

定的，票据无效.

A.背书人

B.承兑人

C.出票人

D.保证人

答案：C

111、问答题小额支付系统处理的业务类型有哪些？

答案：小额支付业务主要包括：普通贷记业务、定期贷记业务、实时

贷记业务、普通借记业务、定期借记业务、实时借记业务和通用信息

业务。

112,单选中国人民银行对金融机构现场检查时，检查人员不得少于

（）人.

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：B

113、问答题简述空头支票与空白支票有何区别？

答案：空头支票是指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处

实有的存款金额的支票。我国票据法禁止签发空头支票，否则应承担

相应的法律责任。

空白支票，是指在支票出票时.，出票人只在支票上签章，而将其他应

当记载事项授权其他人进行补记的支票。根据我国票据法的规定，空

白支票有两种：金额空白支票和收款人名称空白支票。金额空白支票

是指出票人签发支票时，没有记载支票金额，而是授权他人予以补记

的支票。收款人名称空白支票是指出票人在签发支票时，没有记载收

款人名称，而是授权他人进行补记的支票。

114、单选失票人应当在通知挂失止付后（）日内，依法向人民法院

申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

AL

B.三

C.七

D.+

答案：B

115＞单选加入同城票据交换需提交下列书面材料（）。

A.营业执照

B.银监局批复

C.金融许可证

D.申请表

答案：D

116：里选借记卡在自动柜员机取款的交易上限每卡每日累计（）.

A.5万元

B.2万元

C.10万元

D.3万元

答案：B

117.多选银行在天立银行结算账户中，为存款人多头开立银行结算

账户的应予以警告，并处以（）的罚款。

A.5万元以上

B.30万元以下

C.2万元以上

D.50万元以下答案：A,B

118.问答题商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备哪些条件？

答案：（1）在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；

（2）与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；

（3）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。

119、多选小额支付系统付款行对发起的（）可以发送撤销申请c

A、普通贷记支付业务

B、定期贷记支付业务

C、实时贷记支付业务

D、定期借记支付业务回执

答案：A,B,D

120、问答题金融机构向中国反洗钱监测分析中心报告反洗钱大额交

易的标准是什么？

答案：（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易

等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、

现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

（2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计

人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工

商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等

值10万美元以上的款项划转。

（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨

境交易。

121、填空题（）年（）月，我行开通人民银行大额实时支付系统,

并实现该系统与综合业务系统的连接，给企事业单位以及金融市场提

供快速、高效、安全的支付清算平台。

答案：2005年6月

122、单选下列地区的银行机构加入同城票据交换应选择午、晚场（）。

A.虹桥

B.蓟县

C,静海

D.塘沽

答案：A

123、多选一般存款账户用于办理存款人的下列()业务。

A.借款转存

B.借款归还

C.现金缴存

D.现金支取

E.其他结算业务答案：A,B,C,E

124、单选各银行接入影像交换系统，应向()提出申请.

A.中国人民银行当地分支机构

B.中国人民银行总行

C.各自银行总行

D.4艮监局

答案：A

125：问答题我行与工商银行共同发行的联名卡名称是什么？共有几

类卡种？发卡对象是什么？

答案：〃牡丹金山卡〃。按发卡对象分为单位卡和个人卡，其中单位卡

的发卡对象为农发行开户企业及农发行各分支机构，个人卡的发卡对

象为农发行开户企业员工及农发行员工。

单位卡和个人卡分别有贷记卡和准贷记卡。

126,问答题我行存放同业款项在什么科目中核算？其计息方式是怎

样的？

答案:我行在他行存放的款项在〃存放同业清算款项-xx行户〃科目核算。

存放同业款项按季计息，利率比照存放中央银行款项利率执行。

127、单选小额支付业务主要范围包括().

A.普通借记

B.普通贷记

C.定期借记

D.以上都对

答案：D

128、问答题请简单描述通过小额支付系统办理跨行通兑业务的流程。

答案：通过小额支付系统办理跨行通兑业务使用实时借记业务处理模

式。储户办理通兑业务时，通过代理银行申请支取现金；代理行通过

小额支付系统向客户的开户银行发出实时借记业务；客户的开户银行

收到借记指令并确认账号、户名和密码等信息无误后借记相应账户，

同时将处理情况形成实时借记业务回执通过小额支付系统发送代理

银行；代理银行将通兑业务处理情况告知客户，如处理成功则支付现

金并打印取款回单。小额支付系统在规定时点对处理成功的业务回执

完成跨行资金清算。

129、多选电子商业汇票面临()风险。

A.票据诈骗

B.数据文件丢失

C.系统运行瘫痪

D.网络遭遇攻击

E.病毒入侵答案：B.C,D,E

130、多选可以对下列业务发起止付()o

A.实时借记业务

B.普通借记业务

C.定期借记业务

D.普通贷记业务答案：B,C

131、多选电子商业汇票系统与()系统相连接。

A.大额支付系统

B.小额支付系统

C.支票影像系统

D.征信系统

E.商业银行行内系统答案：A,D,E

132、多选金融加入同城票据交换需要具备()o

A.金融许可证

B.银监局批复

C.营业执照

D.申请表答案:ARC

133、单选某人私自将取得的支票上金额由1万元改为10万元，这

属于()票据。

A.伪造

B.变造

C滁改

D.诈骗

答案：B

134、单选小额支付系统中，出票银行收到银行本票信息，有()的

情况，可拒绝付款.

A.收款人名称不符

B.密押不符

C.超过提示付款期

D.以上都对

答案：D

135：单选通过影像交换系统处理业务的金额上的规定是（）

A.没有金额上限

B.有上限有下限

C.不得低于人民银行规定的金额下限

D.没有金额下限

答案：D

136、问答题通过支票影像交换系统，提入行收到支票影像信息，应

审查哪些事项？

答案：（1）票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码；

（2）支票的大小写金额是否一致；

（3）支票必须记载的事项是否齐全；

（4）出票人签章与预留银行签章是否相符，与客户约定使用支付密

码的，其密码是否记载正确；

（5）持票人是否在支票的背面作委托收款背书；

（6）电子清算信息与支票影像内容是否相符；

（7）出票人账号、户名是否相符；

（8）出票人账户是否有足够支付的款项。

137、单选（）票据的付款地为代理付款人所在地.

A.银行本票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.支票

答案：B

138、单选一笔100万元的银行承兑汇票，承兑日为8月28日（星

期四），客户只有60万可支付，其余全部转垫款，客户在9月3日

还清这笺垫款，则客户要支付O资金给我行。

A.40万元

B.401400元

C.401000元

D.401200元

答案：D

139、名词解释客户身份识别制度

答案：客户身份识别制度是指金融机构在与客户建立业务关系或与其

进行交易时，根据法定的有效身份证件或其他身份证明文件，确认客

户的真实身份，了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性

质以及资金来源的制度。

140、填空题密押机编押办法和操作说明，必须严格专人保管、保密

和使用，不准泄密、丢失，严禁()人以上使用和操作。

答案：2

141、多选支付系统有哪些联接方式()o

A.直联

B.间连

C.集中接入

D.分散接入答案：A,B

142、单选银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于()寄发；收

到的结算凭证，必须及时将款项支付给结算凭证上记载的收款人。

A.当日

B次日

C.3个工作日内

D.当日至迟次日

答案：D

143、单选单位人民币卡账户的资金一律从其()存款账户转账存入。

A.一般

B.临时

C.基本

D.专用答案：C

144、多选《票据法》规定的可以挂失的票据有()

A、银行汇票

B,已承兑的商业汇票

C、支票

D、填加〃现金〃字样的银行本票

答案：B,C,D

145、多选电子商业汇票系统工作日分为()阶段。

A.营业前准备阶段

B.日间处理阶段

C.业务截止阶段

D.日切阶段

E.日终处理阶段答案：A,B,C,E

146、'单选银行汇藁的启媒人在票据上的签章，应为()加其法定代

表人或其授权经办人的签名或者盖章。银行承兑商业汇票、办理商业

汇票转贴现、再贴现时的签章，应为O加其法定代表人或其授权经

办人的签名或者盖章。银行本票的出票人在票据上的签章，应为()

加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。支票的出票人和商

业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为()。

A.公章；结算专用章；本票专用章；其预留银行的签章

B.汇票专用章；结算专用章；本票专用章；公章

C.汇票专用章；结算专用章；本票专用章；其预留银行的签章

D.汇票专用章；汇票专用章；本票专用章；其预留银行的签章

答案：D

147、问答题银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按

照哪些程序办理？

答案：银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统应按照中请、

审查、实施、加入四个阶段的程序办理。申请是指银行业金融机构提

出加入支付系统要求的行为。审查是指中国人民银行及其分支机构审

核、批准银行业金融机构加入支付系统申请的行为。实施是指银行业

金融机构按规定做好加入系统各项一业务和技术准备工作的行为。加入

是指银行业金融机构正式接入支付系统的行为。

148、问答题什么是票据当事人？票据当事人包括哪些？

答案：票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务

的当事人，也称票据法律关系主体。包括票据的基本当事人和非基本

当事人。票据基本当事人：包括出票人、付款人和收款人，他们是在

票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要

主体。票据的非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。

他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享

有一定权利、义务的当事人。

149、单选汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应于()后办理退

汇.

A.7天

B.2个月

C.立即

D.1个月

答案：C

150、单选人民法院决定受理公示催告申请后发布的公告应当在的()

报刊上登载。

A.全国性

B区域性

C.省内

D.市内

答案：A

151、单选联网核查公民身份信息系统(以下简称“联网核查系统〃)

的()级系统操作员由人民银行负责设置

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：B

152、填空题支票出票人为个人的签章为与该个人在银行()一致的

签名或者盖章。

答案：预留签章

153＞单选财政性存款准备金是按旬末财政性存款余额的()调整缴

纳。

A、60%

B、50%

C、100%

D、30%

答案：C

154、单选查复行应在收到查询信息后，最迟次日上午()点前予以

查复。

A.12

B.10

C.9

D.11

答案：A

155、填空题同业往来是指本行与()的资金往来。

答案：其他银行和非银行金融机构之间

156、单选约定使用支付密码的客户，签发支付凭证时，可以付款的

条件是Oo

A.支付密码审核无误

B.支付密码和预留臼鉴同时审核无误

C.预留印鉴审核无误

D.支付密码或预留印鉴同时审核无误

答案：B

157.多选商业承兑汇票的出票人，为在奥行开立存款账户的()o

A.法人

B.个人

C.其他组织

D.个体工商户答案：A,C

158、单选托收承付是由()委托银行收取款项。

A.收款人

B.付款人

C.收款人开户行

D.付款人开户行

答案：A

159：问答题某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审

查的内容？

答案：（1）支票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过

提示付款期

（2）支票填明的持票人与持票人的名称是否一致

（3）支票的大小写金额是否一致

（4）支票的必须记载事项是否齐全，出票日期、出票金额、收款人

名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明

（5）背书是否连续，是否在规定范转内，签章是否符合规定，粘单

使用是否正确，是否作成委托收款背书。

160、多选持票人提交的通过影像交换系统处理的支票存在下列情形

之一的，持票人开户银行应拒绝受理（）

A、未记载银行机构代码

B、持票人未作委托收款背书

C、支票金额超过规定上限

D、使用支付密码

答案：A,B,C

161、多选大额支付系统的日终处理包括以下几个环节（）o

A.试算平衡的处理

B.账户信息的下载

C.支付信息核对的处理

D.汇总平衡科目结转答案：A,B,C

162、问答题签发委托收款凭证必须记载哪些事项？

答案：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

签发委托收款凭证必须记载以下事项：

（1）表明"委托收款"字样；

（2）确定的金额；

（3）付款人名称;

（4）收款人名称；

（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；

（6）委托日期；

（7）收款人签章。

163、单选存款人申请开立账户时，应将（）作为开立个人账户的首

要证件，以保证开户源头证件的唯一性。

A.存款人身份证

B.户口簿

C.护照

D.驾驶证

答案：A

164、单选汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过多久无法交付

的汇款，应主动办理退汇的期限是（）

A.一个星期

B.—个月

C.二个月

D.三个月

答案：C

165：问答题某施工企业向建筑公司出售预制构件一批，收到该公司

3月11日签发的60天到期的商业承兑汇票一张，面值15000元，该

票据为带息票据，年利率为6%；4月11日，企业因资金紧张，将建

筑公司签发的商业承兑汇票送银行贴现，银行按年利率8%扣除贴现

息后，请问转入企业存款户的贴现净额为多少？

答案：贴现日数：（4.11-5.10）=19（30-11）+10=29（天）

到期值=15000x（1+6%/360X60）=15150（元）

贴现息=15150X8%/360X29=97.63（元）

贴现净额=15150—97.63=15052.37（元）

166、多选小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有（）。

A、个人储蓄通存业务

B,个人储蓄通兑业务

C、国库实时扣税业务

D、代收水、电、煤气等公用事业费用业务

答案：B,C

1671问'题农发行法定存款准备金缴存范围有哪些？

答案：农发行缴纳法定存款准备金的一般性存款包括：单位活期存款、

粮棉油收购资金存款、特种存款、单位定期存款、单位通知存款、协

议存款、代理业务存款、委托贷款资金（减委托贷款）。

168、单选小额支付系统普通贷记业务的金额限制（）o

A.没有限制

B.20万

C.2万

D.6万

答案：C

169、填空题支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或

者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者()的

票据。

答案：持票人

170、多选支付系统的应用系统包括()o

A.大额支付系统

B.小额支付系统

C.清算账户管理系统

D.支付管理信息系统答案：A,B,C,D

171、填空题商业汇票分为()和()两种。

答案：商业承兑汇票、银行承兑汇票

172,单选出票人开户银行应当对出票人签发空头支票或签发与其预

留银行签章不符支票行为应及时向O报告。

A.工商部门

B.法院

C.税务局

D.中国人民银行

答案：D

173、单选下列哪一项不是支票背书行为的必要记载项().

A.被背书人

B.背书人签单

C.〃委托收款〃字样

D.背书日期

答案：D

174、多选大额支付业务的的撤销处理()o

A.谁发起谁申请

B.已清算的业务不能撤销

C.大额排队队列中的支付不可撤销

D.撤销成功后商业银行应对付款账户进行账务处理

答案：A,B,D

175、单选信用卡单位卡用于商品交易、劳务供应结算的款项不得超

过().

A.1万元

B.10万元

C50万

D.100万元

答案：B

176、单选支票的有限期限().

A.10天

B.一个月

C.半年

D.二个月

答案：A

177.填空题汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人

行使时，必须记载名称()O

答案：被背书人

”8、问答题空白重要结算凭证有哪些？空白重要结算凭证管理要贯

彻什么原则？违反人民银行规定擅自印制票据将受到何种处罚？

答案：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡卡片为空白重

要结算凭证。

空白重要结算凭证要专人管理，贯彻〃证账分管、证印分管、证押(或

压数机)分管〃的原则。

违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民银行责令改正,

处以1万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行有

权提请有关部门吊销其营业执照。

179.问答题票据法律制度对支票的出票人以及出票时签章有何具体

规定？

答案：支票的出票人：为在经中国人民银行批准办理支票存款业务的

银行、城市信用合作社和农村信用合作社开立支票存款账户的企业、

其他组织和个人。

支票上出票人的签章：出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章

一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的

签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的

签名或者盖章。

180、单选大额支付系统关闭清算窗口的时间()o

A.17：00

B.17：30

C.18：00

D.商业银行排队业务被清算或退回后关闭

答案：D

181、填空题银行汇票的出票人在票据上的签章为该银行的()加其

法人代表或者其授权的代理人的签名或者盖章。

答案：汇票专用章

182、单选某公司于3月5日(星期五)向其开户的X银行提交一份

Y行全国联行汇票，X银行于8日将票据提交到Y银行，当日Y银行

即收到该汇票，则持票人的提示付款日是()

A.3月8日

B.3月5日

C.两日期都是

D.两日期都不是

答案：B

183、多选银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），

缺少任何一联，银行不予受理。

A.银行汇票

B.银行汇票卡片

C.多余款收账通知

D.解讫通知答案：A,D

184、单选（）的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项；但是,

法律另有规定的除外。

A.依法背书转让

B.依法取得

C.依法承兑

D.提示期内提示付款

答案：A

185、单选银行汇票的提示付款期限自出票日起（），按对月对日计

算，法定休假日顺延。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

答案：A

186、多选支付系统参与者包括那些类型（）o

A.商业银行参与者

B.人行参与者

C.特许参与者

D.外汇交易中心答案：A,B,C

187、单选内地居民持内地商业银行发行的个人人民币银行卡（包括

借记卡和贷记卡），可分别在香港或澳门自动取款机上提取港币或澳

门现钞，一提钞限额为每日累计不超过等值（）.

A.5000元人民币

B.10000元人民币

C.20000元人民币

D.50000元人民币

答案：A

188、填空题营业网点反洗钱系统操作员每日登录反洗钱系统查询上

一工作日发生的S,并对实际发生大额交易进行核对、校验。

答案：大额交易数据

189、多选从大额支付系统来看，电子商业汇票系统是()o

A.无户特许参与者

B.有户特许参与者

C.城市处理中心节点

D.间接参与者答案：A,C

190、单选各行在规定金额起点以上的跨行支付业务未通过大额支付

系统办理的，汇入行处理()O

A.退汇

B.正常进行账务处理

C.查询

D.记入暂收账户

答案：A

191、填空题承兑商业汇票的银行除要与出票人具有真实的委托付款

关系外，还应具有()的可靠资金来源。

答案：支付汇票金额

192、单选金融机构应采取合理方式确认代理关系的存在，在按照有

关要求对被代理人与存款人采取客户身份识别措施时，应当核对O

的有效身份证件或者身份证明文件，登记代理人的姓名、联系方式、

身份证件或者身份证明文件的种类、号码。

A.存款人和代理人

B.存款人

C,代理人

D.存款人和代理人其中之一

答案：A

193、问答题什么是支票圈存？支票圈存有什么作用？如何通过小额

支付系统办理支票圈存业务？

答案：支票圈存是指基于支付密码技术，由收款人在接收支票时通过

POS、电话等圈存业务受理终端将支票信息发送出票人开户银行，出

票人开户银行根据支票信息从出票人账户上圈存相应资金，用于提入

支票时的付款准备，并将资金圈存结果立即告知收款人的行为。支票

圈存业务可以使收款人在不了解交易对手信用状况的情况下，及时获

取支票是否可以届时付款的信息，规避业务风险，既便利商品交易，

也有利于支票业务的发展。

通过小额支付系统办理支票圈存业务使用信息服务处理模式。收款单

位收到持票人提交的支票后，经受理终端将支票圈存指令通过小额支

付系统实时转发至出票人开户银行；出票人开户银行收到支票圈存指

令后，根据指令信息核验支票的真实性和有效性，确认无误的，对出

票人账户进行资金圈存并作账务处理，然后将圈存处理结果原路径返

回至收款单位受理终端。

194、名词解释反洗钱可疑交易报告

答案：可疑交易报告是指金融机构按照规定的标准，或者怀疑、有理

由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关的，应按

照要求向金融情报机构提交报告。

195、单选单位设立的独立核算的附属机构招待所、食堂、幼儿园等

开立基本账户时,应出具（）的基本存款账户开户登记证和批文。

A.中国人民银行

B.税务局

C.工商部门

D.其主管部门

答案：D

196、多选付款人出具的“退票理由书〃的内容应当包括下列事项。（）

A、所退票据的种类

B、退票的事实依捱和法律依据

C、退票时间

D、退票人签章

答案：A,B,C,D

197：单:山后票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（）人民法院管辖。

A.纠纷双方任一地

B.被告住所地

C,原告住所地

D.任一地区县级以上

答案：B

198、问答?某农发行会计部门接到客户信贷部门审批的书面通知和移

交的相关资料，办理银行承兑汇票承兑业务。出票人为单位活期存款

科目下的〃第二纺织公司〃，汇票金额10万元。

要求：

（1）会计部门接到汇票和承兑协议后，应进行哪些审查？

（2）审查无误后如何处理？

（3）请按照农发行结算业务收费标准计算出承兑手续费，并写明会

计分录。

答案：（1）应审查汇票必须记载的事项是否齐全，出票人的签章是

否符合规定，出票人是否在本行开立存款帐户，汇票上记载的出票人

名称、帐号是否相符，汇票是否是统一规定印制的凭证。

（2）审核无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号，并在第

二联汇票〃承兑人签章〃处加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或

盖章。由出票人申请承兑的，将第二联汇票连同一联承兑协议交给出

票人；由持票人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联承兑协

议交给出票人。

（3）承兑手续费=票面金额x0.5%o=10万元x0.5%o=50.00（元）

会计分录：

借：单位活期存款一一第二纺织公司50

贷：其他营业收入一其他手续费收入50

199、填空题支付系统支付业务信息的密押分为（）和（）

答案：全国密押、地方密押

200、单选银行收取（）后，不得再向客户收取邮费、电报费。

A.工本费

B.手续费

C,电子汇划费

D.以上都不对

答案：C

财务会计业务知识：支付结算管理题库考点

1、填空题（）年。月，我行开办了人行依托小额支付系统华东三

省一市银行汇票。单位和个人在华东三省一市区域内的人民币款项结

算，均可以使用银行汇票。

答案：2008年12月

2、多选在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发

与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的，可采取的处理

方式有（）

A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚

B、将按有关法律规章给予行政处罚

C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务

D、人民银行将其纳入〃黑名单〃管理

答案：B,C,D

工填空版‘（）年（）月，我行开通了人民银行全国支票影像交换系

统，该系统运用影像技术将实物支票转换为（）,处理银行机构跨行

和行内的支票影像信息交换，实现支票全国通用。

答案•2007年7月・支票影像信息

4、1选客户提供而开高E明文件应符合账户管理规定和实名制的要

求，确保开户资料的真实、（）、合规。

A.准确

B.完整

C.无误

D.规范

答案：B

5、单选单位客户申请开立一般存款账户，应向开户行出具其开立基

本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证，若单位客户

因向开户行借款需要，还应出具()o

A.销售合同

B.借款合同

C.营业执照

D.税务登记证

答案：B

6、金选银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,

承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金

额按照每天()计收利息。

A.千分之一

B.千分之五

C.万分之一

D.万分之五

答案：D

7、金选支票出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额

的支票，为O支票。

A.转账

B.远期

C.空头

D.普通

答案：C

8、金选联网核查系统为银行机构有效辨别()提供了权威、便捷的

技术手段。

A.客户身份

B,经营风险

C.财务风险

D.内控制度

答案：A

9、单选不得将单位定期存款用于()或从定期存款账户中提取现金。

A.结算

B取款

C.存款

D.以上都包括

答案：A

10、、单选怎么样的银行汇票丧失后可办理挂失().

A.未过提示付款期的汇票

B.过了提示付款期的汇票

C.填明〃现金〃字样及代理付款行的汇票

D.转帐汇票

答案：Q

11、单选单位设立的独立核算的附属机构招待所、食堂、幼儿园等

开立基本账户时，应出具()的基本存款账户开户登记证和批文。

A.中国人民银行

B.税务局

C.工商部门

D.其主管部门

答案：D

12、单选托收承付是由()委托银行收取款项。

A.收款人

B.付款人

C.收款人开户行

D.付款人开户行

答案：A

13、单选签发支票应使用()或墨汁填写，中国人民银行另有规定

的除外。

A.炭素墨水

B.篮色墨水

J篮黑墨水

答案：A

141单选会计业务印章应遵循()原则，同时必须做到分存。

A.专人保管,专人负责，专人销毁,印押证三分管

B.专人领用,专人使用，专人保管,印押证三分管

C.专人印制、专人使用，专人保管,印押证三分管

D.专人使用,专人保管，专人负责,印押证三分管

答案：D

15、单选转账支票的()不得涂改，更改后无效。

A.金额、收款人名称、付款人名称

B・金额、日期、付款人名称

C.金额、日期、收款人名称

D.金额、付款人名称、背书人名称

答案：C

16、单选银行汇票的出票人在票据上的签章，应为（）加其法定代

表人或其授权经办人的签名或者盖章。银行承兑商业汇票、办理商业

汇票转贴现、再贴现时的签章，应为O加其法定代表人或其授权经

办人的签名或者盖章。银行本票的出票人在票据上的签章，应为（）

加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。支票的出票人和商

业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为（）。

A.公章；结算专用章；本票专用章；其预留银行的签章

B.汇票专用章；结算专用章；本票专用章；公章

C.汇票专用章；结算专用章；本票专用章；其预留银行的签章

D.汇票专用章；汇票专用章；本票专用章；其预留银行的签章

答案：D

17、单选大额支付系统间接参与者可以办理（）业务.

A.银行间同业拆借

B.质押融资

C.与总行的内部资金划拨业务

D.汇兑

答案：D

18、多选小额净借记限额在NPC和CCPC之间进行分配，分配比例的

调整（）o

A.手工调整

B.系统自动调整

C.系统初始设定比例后不能进行手工调整

D.手工调整比例后，系统不再进行自动调整答案：A,B

19、单选失票人应当在通知挂失止付后（）日内，依法向人民法院

申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

AL

B.三

C.七

D.十

答案：B

20.单选卜列哪个市场交易的资金不能通过现代化支付系统进行支

付（）。

A.外汇市场

B.同业拆借市场

C.国债市场

D.证券市场

答案：D

21、填空题密押机编押办法和操作说明，必须严格专人保管、保密

和使用，不准泄密、丢失，严禁()人以上使用和操作。

答案：2

22、多选POS终端机具接入银联信息转接网络的两种基本模式是()。

A.离行

B.直联

C.间联

D.在行答案：B,C

23、多选商业?票上的出票人签章，为该出票人单位的()

A、财务专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

B、汇票专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

C、公章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

D、结算专用章和法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章

答案：A,C

24「问W题简述空头支票与空白支票有何区别？

答案：空头支票是指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处

实有的存款金额的支票。我国票据法禁止签发空头支票，否则应承担

相应的法律责任。

空白支票，是指在支票出票时，出票人只在支票上签章，而将其他应

当记载事项授权其他人进行补记的支票。根据我国票据法的规定，空

白支票有两种：金额空白支票和收款人名称空白支票。金额空白支票

是指出票人签发支票时，没有记载支票金额，而是授权他人予以补记

的支票。收款人名称空白支票是指出票人在签发支票时，没有记载收

款人名称，而是授权他人进行补记的支票。

25、多选大额支付系统处理下列哪些支付业务()

A、规定金额起点以上的跆行贷记支付业务

B、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务

C、特许参与者发起的即时转账业务

D、特许参与者发起的其他业务

答案：A,B,C

26.单或易行法定存款准备金是由()向中国人民银行统一缴纳。

A、总行

B、省级分行

C、各级管理行

D、各营业机构

答案：A

27、、问答题农发行法定存款准备金缴存范围有哪些？

答案：农发行缴纳法定存款准备金的一般性存款包括：单位活期存款、

粮棉油收购资金存款、特种存款、单位定期存款、单位通知存款、协

议存款、代理业务存款、委托贷款资金（减委托贷款）。

28、问答题《票据法》所称保证是指什么？保证的适用范围是什么？

保证人必须在票据上记载哪些事项？

答案：《票据法》上的保