安徽税法自考试题及答案

安徽税法自考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.税收的本质特征是（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.有偿性2.我国增值税采用的税率形式是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.超额累进税率3.增值税一般纳税人认定标准是（）A.年销售额500万元以上B.年销售额80万元以上C.年销售额100万元以上D.无销售额标准4.在生产销售环节征收消费税的应税消费品是（）A.金银首饰B.卷烟C.白酒D.化妆品5.我国企业所得税的基本税率是（）A.20%B.25%C.15%D.30%6.个人所得税综合所得适用的税率是（）A.比例税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.定额税率7.房产税的纳税义务人是（）A.房产所有人B.房产使用人C.房产代管人D.以上都是8.下列合同中属于印花税征税范围的是（）A.电网与用户供用电合同B.仓储保管合同C.出版合同D.委托代理合同9.纳税申报的期限一般为（）A.纳税期满后15日内B.纳税期满后10日内C.纳税期满后7日内D.无固定期限10.税务登记类型包括（）A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.以上都是单项选择题答案：1.B2.A3.A4.D5.B6.B7.D8.B9.A10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.税收法律关系的构成要素包括（）A.主体B.客体C.内容D.形式2.税法按职能作用分类包括（）A.税收实体法B.税收程序法C.税收普通法D.税收特别法3.增值税征税范围包括（）A.销售货物B.提供加工劳务C.销售服务D.销售不动产4.消费税税目包括（）A.烟B.酒C.化妆品D.成品油5.企业所得税税前不得扣除的项目有（）A.税收滞纳金B.罚金罚款C.赞助支出D.合理工资薪金6.个人所得税专项附加扣除包括（）A.子女教育B.继续教育C.住房贷款利息D.赡养老人7.税收优惠形式包括（）A.免税B.减税C.退税D.税额抵免8.税务行政复议范围包括（）A.征税行为B.行政许可C.行政处罚D.发票管理9.税务检查权限包括（）A.查账权B.场地检查权C.责成提供资料权D.询问权10.发票管理办法规定的发票类型有（）A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.专业发票D.定额发票多项选择题答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税收的无偿性是其核心特征。（）2.税法仅指税收实体法。（）3.增值税属于中央税。（）4.企业所得税纳税人包括个人独资企业。（）5.劳务报酬所得按次纳税。（）6.房产税仅对城市、县城、建制镇和工矿区房产征收。（）7.所有合同均需缴纳印花税。（）8.税务登记包括设立、变更、注销登记。（）9.税收保全措施适用于所有纳税人。（）10.税务代理属于税务机关职责。（）判断题答案：1.√2.×3.×4.×5.√6.√7.×8.√9.×10.×简答题（总4题，每题5分）1.税法的构成要素有哪些？2.增值税主要类型有哪些？3.简述税收法律关系的构成要素。4.税务登记包括哪些种类？简答题答案：1.纳税人、征税对象、税率、税目、计税依据、纳税环节、期限、地点、减免税、法律责任。2.生产型、收入型、消费型（我国目前为消费型）。3.主体（征税机关、纳税人）、客体（征税对象）、内容（权利义务）。4.设立登记、变更登记、注销登记、停业复业登记、外出经营报验登记。讨论题（总4题，每题5分）1.企业税务筹划的基本方法有哪些？2.如何防范发票管理风险？3.企业常见税务风险有哪些？4.如何提高企业纳税遵从度？讨论题答案：1.利用税收优惠、选择纳税人身份、税目税率筹划、计税依据调整、纳税时间延迟。2.建立发票管理制度、加强审核、规范开