《采购与供应管理》教学课件 模块4 采购计划与预算编制

编制采购计划主讲/XXXXXXXX学院01/CONTENT目录理论知识案例分析技能训练教学目标020304教学目标01教学目标知识目标（1）理解采购计划的基本概念及其重要性。

（2）理解采购计划编制的目的及注意事项。

（3）掌握采购计划编制的内容与程序。

能力目标（1）能选择合适的采购计划类型。

（2）能按步骤实施采购计划审批。

（3）能执行采购计划变更。

（4）能编写采购认证计划。

（5）能制订采购订单计划。素质目标（1）养成结合情境和关键信息进行审慎判断

的习惯。

（2）建立流程化管理与执行的系统思维。（3）树立基于问题导向灵活调整策略的意识。

（4）形成文档撰写规范和内容严谨的作风。01理论知识02一、采购计划认知021.采购计划的定义2.采购计划编制目的3.采购计划常见类型4.采购计划编制影响因素采购计划是指采购管理人员在对供应市场进行分析并掌握企业内部物料消耗规律的基础上，根据企业生产经营活动过程，对计划期内物料采购活动所做的预见性安排和部署。采购计划的编制目的在于确保企业能够及时、合理、经济地获取所需的物料和服务，以支持生产、运营和战略发展需求。（1）按计划期长短分类：年度、季度和月度等物资采购计划。（2）按物资使用方向分类：生产用、维修用、基建用、技术改造用、科研用等物资采购计划。（3）按物资的自然属性分类：金属材料、机电产品等物资采购计划。市场环境、供应链管理、需求预测、企业内部管理、供应物料特性、采购周期等。一、采购计划认知025.采购计划编制注意事项6.采购计划编制的原则7.采购计划的审批8.采购计划的变更充分了解需求、合理规划采购时间、平衡库存与采购成本、考虑供应商能力与可靠性、监控市场变化、制定应急预案、数据准确性与信息化管理。及时性、经济性、协调性、灵活性。初步审核、部门审核、高级管理层审批、反馈与调整。需求变化、供应商问题、价格波动、突发事件和不可抗力因素、审批与调整程序。二、采购计划编制的内容与程序02接收开发批量需求接收余量需求准备认证环境资料编制认证计划说明书企业规模扩大或采购环境萎缩，现有的采购环境无法满足物料需求，产生余量需求。供应商的认证和订单能力存在差异，认证能力聚焦能否满足长期合作的基础条件，订单能力聚焦能否高效执行单次或持续的供货需求。一是现有采购环境中已有物料供应商，二是需要为新物料寻找供应商。内容包括物料名称、需求数量、认证周期、开发和余量需求计划、认证环境资料等。1.编制认证计划——（1）准备认证计划二、采购计划编制的内容与程序02分析开发批量需求分析余量需求确定整体认证需求通过市场销售和生产计划，结合实际采购环境容量的变化，评估出总需求容量。根据分析结果，确定最终的认证需求，确保采购环境能够满足后续订单需求。需要分析批量物料的数量和技术特征，根据研发或生产需求，将其分为内部或外部物料需求。1.编制认证计划——（2）评估认证需求二、采购计划编制的内容与程序02分析项目认证资料计算总体认证容量计算承接认证量确定剩余认证容量将所有供应商的认证能力进行叠加，得出总体认证容量，同时注意认证容量与订单容量的比例。供应商的承接认证量是指其当前履行中的合同量，可以通过电子信息系统模拟显示，以辅助决策。对于不同规模的企业，需要熟练分析多种物料的认证流程、评估供应商的认证能力。剩余认证容量是所有供应商未承接的认证能力总和，这个数据可用于指导认证计划的调整。1.编制认证计划——（3）计算认证容量二、采购计划编制的内容与程序02对比需求与容量综合平衡确定余量认证计划最终计划的编制根据生产、认证容量及物料生命周期等因素，调节认证计划，确保满足需求。对于无法满足的需求，应制订采购环境外的认证计划，并由经验丰富的人员实施。如果认证需求小于供应商容量，则可直接制订计划；如果需求超出容量，则需综合平衡并制订额外的认证计划。剩余认证容量是所有供应商未承接的认证能力总和，这个数据可用于指导认证计划的调整。1.编制认证计划——（4）制订认证计划二、采购计划编制的内容与程序02准备订单计划评估订单需求计算订单容量制订订单计划分析市场需求、分析生产需求、制订订单需求。分析项目供应资料、计算总体订单容量、计算承接订单量、确定剩余订单容量。接收市场需求、接收生产需求、准备订单环境资料、制订订单计划说明书。对比需求与容量、综合平衡、确定余量订单计划、制订订单计划。2.制订采购订单计划案例分析03案例分析03智慧采购：破解计划难题优化采购计划的市场调研知识链接优化采购计划的市场调研是一个系统而细致的过程，旨在确保采购活动的高效与精准。一是组建市场调研团队，二是建立供应商评估体系，三是搭建跨部门沟通平台。拓展阅读案例分析——A公司的采购计划编制0102问题1：面对采购认证计划不完善的问题，你会如何制订采购认证计划？问题2：请制订符合A公司情况的采购订单计划。03技能训练04技能训练——编制采购计划04训练目的训练内容训练要求训练学时训练组织训练环境1．能够依据特定活动情境识别采购需求，独立选择合适的采购计划类型2．能编制规范的采购计划表及简要说明材料3．掌握采购计划编制的方法和步骤，确保计划的准确性和灵活性1．通过调研，了解师生的参与人数及活动需求2．明确各类物资的采购需求3．选择合适的采购计划类型，说明选择依据4．编制采购计划表，并准备提交审批的材料1．在规定时间内完成采购计划拟订，不少于2000字，将电子版计划提交至学习平台2．准备采购计划汇报材料1份，如汇报用PPT、汇报视频等1．项目训练共2学时2．根据教学模式和教学设计，该项目训练可在课内或课外进行1．以团队为单位开展训练2．每个团队3至5人，设组长1人可在智慧教室、图书馆等训练环境进行，要便于团队工作的开展单元总结编制采购计划的目的以及常见类型、需求分析、供应商选择及计划执行等内容。学习了编制采购计划的具体方法，包括如何准确评估需求、合理确定采购数量和时间；学习应对编制采购计划中常见的问题，如需求预测不准确、供应商资源有限等；提高数据分析和决策能力，确保采购计划的科学性和合理性。编制采购计划是供应链管理的重要环节，直接关系到企业的成本控制和资源配置。05THANKS主讲/XXXX2025/10/22XXXXXXXX学院感谢观看编制采购预算主讲/XXX2025/10/22XXXXX学院01/CONTENT目录理论知识案例分析技能训练教学目标020304教学目标01教学目标知识目标（1）理解采购预算的概念。（2）掌握零基采购预算方法，并了

解其他方法。（3）理解采购预算的审批与调整。能力目标（1）能根据采购计划进行预算编制。（2）能使用预算编制方法进行采购预

算编制。（3）能根据规定进行预算审批与调整。素质目标（1）具有严谨细致的工作作风。（2）具有灵活适配的工作意识。（3）具有规则导向的合规素养。（4）具有动态协同的应变能力。01理论知识02一、采购预算02（1）固定预算（2）零基预算（3）滚动预算（4）弹性预算固定预算也可称为静态预算，是指在编制采购预算时，只根据预算期内正常、可实现的某一固定的业务量水平作为唯一基础来编制预算的方法。零基预算是指在编制采购预算时，不考虑以往期间所发生的采购数额，而是以所有的预算以“零”作为出发点，一切从实际需要与可能出发，考虑预算期内各采购计划的开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制采购预算的一种方法。滚动预算又称连续预算，是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。弹性预算又叫可变预算，通常随着销售量的变化而变化，主要用于费用预算。其基本思路是按固定费用（在一定范围内不随产量变化的费用）和变动费用（随产量变化的费用）分别编制固定预算和可变预算，变动费用主要根据单位成本来控制，固定费用可按数额加以控制。1.采购预算的概念采购预算是指采购部门在一定计划期间编制的各种物资或者服务采购的用款计划。2.采购预算的编制方法一、采购预算02（1）加强与其他部门的沟通采购部门必须加强与生产、销售和财务等部门的协同沟通，才能将采购任务细化为可落地的执行方案，并深度融入企业供应链的全流程中。（2）事先做好市场调研工作调研内容包括拟采购材料或服务的当前市场价格、主要供应商报价及价格构成；同时，需结合历史采购价格数据、市场供需变化及行业发展趋势，运用合理的预测模型，完成预计采购周期内的价格走势预测。提前开展系统的市场调研，全面排查和评估与采购相关的内外部不确定因素，可确保采购预算编制的准确性，并规避成本风险。3.采购预算编制的注意事项一、采购预算02（1）采购预算审批的流程。采购部门在完成采购预算草案编制后，需按要求提交至企业运营管理机构进行审批。经审批通过并正式下达的采购预算，方能作为招标、询价等采购流程实施的依据。（2）采购预算审批的意义。采购预算是执行采购的最高资金限额，在一定程度上会影响最终采购合同金额，预算太高会造成资金浪费，预算太低会导致采购谈判失败。4.采购预算的审批一、采购预算02（1）采购预算调整的条件。在实施过程中，可能会遇到采购预算偏低，导致无投标人愿意投标，或者随着市场上涨趋势超过预期，采购预算不适应当前的采购任务，这时候需要调整采购预算，即要增高采购预算，才能完成采购任务。（2）采购预算调整的流程。采购预算调整由采购部门提出申请，会同原采购预算以及在实施过程中的流标记录等，报运营管理机构进行采购预算调整。运营管理机构根据资料再进行复核并作出采购预算调整批复，采购部门收到预算调整批复后，再实施二次采购。5.采购预算的调整案例分析03案例分析03企业采购工作的规定解读企业采购工作规定示例知识链接拓展阅读该规定明确采购全流程，采购部统一执行，各部门提需求并编计划；采购部结合资金编预算，董事会审批且不得随意变更，调整需重新审议；采购合同备案，监事会抽查全流程资料，规范采购各环节。某公司生产部提采购计划后，各部门对预算意见不一：生产部要求足额供应，财务部主张分批，采购部倾向一次性采购，后勤部担心库存积压。董事会协调后分批采购，调整预算并谈判，超预算完成采购。

案例分析——采购预算审批谁做主？0102问题1：问题2：03公司的采购预算编制采用了什么方法？该方法有哪些优点？公司采购预算由谁编制？由谁审批？技能训练04技能训练——利用零基预算做预算04训练目的训练内容训练要求训练学时训练组织训练环境1．项目训练共2学时2．根据教学模式和教学设计，该项目训练可在课内或课外进行1．以团队为单位开展训练2．每个团队3至5人，设组长1人可在智慧教室、图书馆等训练环境进行，要便于团队工作的开展1.掌握零基预算编制方法2.掌握零基预算编制的注意事项1.提炼零基预算法的关键点2.提炼零基预算法的流程案例资料见书P93；根据资料和零基预算方法，编制该企业的采购预算，并提炼过程资料，参考训练要求和考核评价标准，写一篇文字汇报材料单元总结本单元主要介绍了采购预