SOP流程-财务管理中心

标准操作程序

--流程部分

目录

编号项目页码

SOP-CW-1508A0001.....票据登记流程........................................P1

S0P-CW-1508A0002.....票据存档流程........................................P2

S0P-CW-1508A0003.....费用预支流程........................................P3

S0P-CW-1508A0004.....费用报销流程.........................................P4

SOP-CW-1508A0005.....工资异议处理流程....................................P6

SOP-CW-1508A0006.....奖金核发程序流程....................................P7

SOP-CW-1508A0007.....税费代扣流程........................................P8

SOP-CW-1508A0008.....在售商品盘点流程....................................P9

SOP-CW-1508A0009.....报表编制流程........................................P10

SOPCW1508A0010.....服装管理费开具流程..................................P11

S0P-CW-1508A0011......服装管理费退还流程...............................P12

S0P-CW-1508A0012.....住房押金凭证收取流程................................P13

S0P-CW-1508A0013.....住房押金结算流程....................................P14

SOP-CW-1508A0014.....转账申请审批流程....................................P15

SOP-CW-1508A0015.....免费招待处理流程....................................P16

S0P-CW-1508A0016.....特殊折扣处理流程....................................P17

S0P-CW-1508A0017.....挂账签单处理流....................................P18

SOP-CW-1508A0018.....驻店财务审计流程....................................P19

S0P-CW-1508A0019.....现金封存流程........................................P20

SOP-CW-1508A0020.....假币处理流程........................................P21

SOP-CW-1508A0021.....发票兑奖流程........................................P22

SOP-CW-1508A0022.....作废发票工作流程....................................P23

SOP-CW-1508A0023.....发票开具流程........................................P24

SOP-CW-1508A0024.....直营店预借现金及使用流程............................P25

SOP-CW-1508A0025.....宾客退款流程........................................P26

SOP-CW-1508A0026.....跑单处理流程........................................P27

SOP-CW-1508A0027.....酒店采购流程........................................P28

”目录**

流程名称票据登记流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0001

工作程序工作规范特别备注

1）首先要接收票据会计需要确认接收的凭证是

接收票据

2）检查接收到票据齐全和完整，有不确定因素的否为自己所管理公司的账务

票据直接退回

1）审核票面的信息不符合报销流程的票据直接

核实票面信

2）对于签字流程、摘要、金额大小写等做出最终退回

息

的审核

1）打开财务软件要求摘要须简明扼要地描述

录入凭证

2）输入用户名、密码登录系统款项支付或收取的过程

3）凭证管理下点击凭证录入

4）填写摘要、选择会计科目、录入发生金额

1）点击保存凭证保存前要求认真查看凭证号、

保存凭证

凭证发生日期

1）保存凭证后，需要审核凭证会计至少在每月月末点击科

审核凭证及

2）点击记账目余额表，查看每个明细科目

记账当期的发生额情况

1）完成审核、记账后，点击凭证打印发现凭证错误，应执行反记

打印凭证

账、取消审核后，修改凭证，

之后再重做审核及记账工作

流程名称票据存档流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0002

工作程序工作规范特别备注

1）按财务相关要求，及时且准确完成票据的登记涉及挂账、冲账或调账等情

完成登记

2）经手人、日期、付款方式等要求在摘要里显示况，也要求在摘要里描述清楚

3）完成记账凭证的审核及记账工作

1）确认资产类科目，如现金、银行余额、发生额月底结账必须单个科目点击

月底结账

与手工账本的绝对一致查看当月的明细账目，如有异

2）查看资产的折扣或摊销常凭证需修改者，要先反记

3）查看应收（付）、其他应收（付）的本月明细转、反审核后，再修改并保存，

4）查看费用类科目的明细，以月度发生的要注意后再审核、记账修好后的凭证

每个单月入账明细月底结账注意杳看记账凭证

5）查看其他科目当月的明细的记账、审核状态

6）跨月冲账或付款的情况，应注意账面余额与付

款金额的差异

7）确认无误后，完成当期损靛的结转天口月度结转

1）制作当月的科目发生额明细表要求科目发生额明细表粘贴

打印装订

2）打印本月未完成打印的凭证（也可在结账前打在月初第一张记账凭证前

印）装订前保证凭证号的连续性

3）选择适当凭证数量，完成凭证的装订成册及顺序性，不得断号

1）根据装订的册数选取相同数量的凭证皮注意封面的凭证册数和封面

填写封面

2）分别在封面的空白栏上填写**公司**年**月，中部的凭证所属期间、册数填

共*册第*册，从*号至*号共*张等字样写一致，并且保证与所粘贴的

3）于封面中部选取合适的厚度折叠并粘贴好当月册数号也一致

装成册的凭证

1）涉及做账抽单者，应在粘贴单空白处显示事由：原则抽单数量金额应与做外

特殊情况如**人**月**日抽单**张合计**元账的数量金额一致，不得多抽

2）涉及原件留存的情况，并将原件交至专人专管，

但要在账面上留存复印件

3）其他特殊情况

1）票据、凭证的存放一般在财务室存档保存期要注意防潮、防

定期存档

2）涉及账务安全的考虑，应注意定期将账本封存，水、防火、防虫、防盗等

转移

3）原则上凭证、账本类的保存期限为十年

流程名称费用报销流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0004

工作程序工作规范特别备注

1）票据粘贴要求正面朝上，根据数鼠的多少、纸对于分工地、分公司的票据，

填写报倘单

张的大小选择合适的方法，以平整为准必须列明工地、工种、公司的

2）按类别分类，同类单据粘贴在一起名称；原始票据的取得要符合

3）应使用固体胶或胶水进行粘贴，以保证凭证的公司的要求（报销的单据上需

粘贴效果，做到牢固、整齐有对方单位的公章、财务章或

4）单据粘贴完毕后，需在粘贴单右侧上粘贴票据发票章或地址、联系方工式，

的张数、下方填写大小写合计金额、日期、经办人涉及员工工作餐的单据除

和报账人签字等内容填列完整，做到书写清楚，计外），不得用白条入账，税务

算正确和财政部门已宣布作废的票

5）涉及需要出入库的单据必须由库管在报账单上据不能作为报销凭证，无法取

签字确认得原始作凭证者，要求填写格

式统一的无票证明，并且相关

人员需要签字确认；涉及店面

正常经营的费用，报账人一律

为店总

1）审核金额大小写一致会计应对票据的真伪、印章、

会计签字

2）审核票据的真伪、合理完整性、合理性等做出专业的

3）审核书写的清楚、规范判断。票据抬头名称与本单位

4）其它要求的审核名称是否一致

1）确认单据费用的支出是否合理，金额的大小是主管领导的签字要把握记录

中心总监签

否合适要真实，手续要完整，且要求

字

2）涉及司类固定价位的支出或采购，依市场价做报账单据上有不得涂改、刮

出合理的判断擦、挖补等现象

3）业务发生的入账时间，对于延期报账的票据，

必须如实并无误

1）对主管领导签字的单据做出进一步审核中心总监对审核后的单据负

中心副总签主要责任，对于未审看出来的

字

不真实、伪造的票据也负一定

责任

1）审核票据报销审批手续的完整性签署的意见明确表态，不得模

财务总监签棱两可，所签署的意见可认定

字为对该费发生负责

1）要求圻有各级领导人在各自所管理的业务范围把签署意见的签字笔迹、签字

财务副总签

和审批权限内对报销票据进行审批等均列入审核范围

字

1）总经理应对票据审核做出最终的签字意见涉及金额重大的开支项目，必

总经理签字

2）总经理把握公司全面运营、整体开支，若某项须提前说明并征得公司的同

费用、支出为不合理，有权直接退回意；未经同意的重大支开，有

权追究当事人及直接领导的

责任

1）经总经理签字确认后的转账，财务副总应根据出纳应认真查看并核对转账

安排转账

公司的实际情况，安排出纳转账的卡号，不得随意将款项转入

报账人名下的其它银行账号

内

若有卡片销磁、丢失等其它情

况，当事人应及时向出纳反映

并提供新的付款账号

1）会计对完成以上审批流程的单据确认后入账会计应对记账的凭证不定时

会计入账

查账，能有效避免重复入账或

者漏入账

流程名称工及异议处理流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0005

工作程序工作规范特别备注

1）持银行卡至银行柜台查询或登录网银必须是确认了自己银行账户，

查账确定

2）根据工资的底薪、出勤情况、奖罚情况等与工有导议才能进入处理流程

资相关的项目自我估算，与工资条确实有出入者可

进入下面的流程处理异议

1）主管领导应先核查出勤、调休、请假等情况主管领导查无异议者，不得越

主管领导沟

2）主管领导核查奖金、提成、补助等情况级再查询

通

3）主管领导核查绩效、罚款等情况

4）确认有异议，走下一流程处理

1）主管领导应结合财务管理中心总监与核算其工涉及工资核算的失误，相关财

会计沟通

资的会计沟通务人员必须向当事人说明原

2）确认有异议者，进入下一流程处理因并做出道歉

1）经多方确认，异议存在，确为工资核算时的失特殊情况应及时上报总经理

确认异议误做出决策，同时应积极跟踪相

2）应由财务部及时给出补发工资的方案，涉及重关问题的处理情况，并随时与

新核算时，应指导会计重新核算并签字确认当事人沟通

1）涉及补发或扣除工资者，属公司的原因，应在我公司工资采用网银发放，

处理问题

查明原因后及时补发或扣除有少数到账不及时的情况，也

2）属个人问题，考勤不明确或其它补助项目未明属正常，应充分查证后，方可

确时•，应提前由会计归档，在下一月发放工资时核提出异议。涉及银行问题者，

算并补发则由公司财务部出面与银行

3）原因一旦查明，公司会按规定在一定的时候内协商，不适用于该工资异议流

补发工资；工资异议者不得借题发挥，恶意诽谤、程

诋毁公司的形象

流程名称奖金核发程序流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0006

工作程序工作规范特别备注

1）超额奖金的计算先查看店面当期最后一天的售房提成有提成方案，不同于

核实数据

营业数据；核实后根据本月制定的营业目标，该奖金核发程序；其它补助类

核算任务完成情况如车补、工地补助、出差补助

2）其它奖金：优秀员工奖、销售冠军由店面提名，等不适用该流程

财务人员需要核实考勤情况或销售情况；年终

奖的计算应先核实本年度的实际经营数据并

参照制定的本年度经营目标

1）查看奖金核算方案，计算各类奖金年终奖的核算与入职时间挂

计算奖金

2）超额奖金未达目标者取消，核算参照各店面最钩，7月1日入职的员工不参

新薪酬制度；获得优秀员工奖、销售冠军者为与本年度年终奖的计算

每人每月100元;年终奖的计算方法因店而异，

分别参照各店面或公司的薪酬制度

1）奖金计提算当月费用，最晚于月底计提奖金，年终奖一般的核算时间临近

计提奖金

记入当期损益春节，要求在发放的当月入账

1）超额奖金的发放由店面按实际经营情况向财财务有权对分配超额奖金的

分配奖金

务提交分配比例比例进行再次确认，有不符经

2）财务人员根据分配比例计算每个人应发放的营情况者有权责令店面重新

奖金金额提交；其它奖金不涉及分配，

3）涉及当月有在售商品盘亏的情况，应按承担比为经审核过的计算结果为准

例扣减应付奖金

1）出纳根据财务人员分配奖金的比例，发放奖金

发放奖金

2）优秀员工奖、俏售冠军与工资同步发放

3）超额奖金的发放可以与店面的工资发放不同

步，因实际情况而定；年终奖则在年度终了发

放

流程名称税费代扣流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0007

工作程序工作规范特别备注

1）会计应于每月初查看上月地税系统里的开票金会计至少于每月月底核查当

查看当月开

额月的作废发票，作废发票应扣

票情况

2）合计上月实际开票的合计金额减当月收入

1）根据以前月度开票情况，核算本月的应税收入

核算涉税

收入

1）确定收入后，根据不同税种的税率及所属期，

核算税费核算应交税费

1）会计按报账流程填写申请单，并提交财务审批；所得税的征收方式因店而异，

申请应交税

2）审批通过后，申请应交税费查账征收者会计因根据当月

带

的累计利润以基础，核算所得

税税金

3）出纳根据申请单存现至公司账户

出纳存税款

4）存款金额大于应交税费金额

1）会计在例征期内完成税费的扣缴因资金紧张或税额较大的情

扣缴税费

2）因网络或系统故障的，会计要及时与税局沟通况，应提前向公司财务申请；

并到大厅办理扣税工作，不得延误例征期内必须完成扣税工作，

因个人原因造成的延迟支付

由当事人承担

流程名称在售商品盘点流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0008

工作程序工作规范特别备注

1）月初与店面沟通，确定盘点的时间特殊情况需要另行安排时间

确定盘点时

2）时间的按排应尽早的，应先向公司申请

间

1）整理本月销售记录

店面盘点

2）盘点库房实物数量

3）核查房间配备商品数量

4）整理客人拒付或赠送、损坏商品数最

1）复核本月销售记录，前台系统里查看当月销售涉及赠送或损坏、拒付的商

财务复核

明细品，要核实账面或相关表格上

2）复核库房实物数量的签字，客人或相关领导的签

3）抽查房间配备商品数量字缺一不可；店面有单设库管

4）查看赠送客人物品表核实赠送情况、查看并核岗位时，，应由驻店会计进行财

实损坏或拒付商品的记录务复核工作，抽查部分数据

1）店面参与盘点的当事人应核实纸质的盘点结果，财务人员的更核以客房标配

签字确认

确认无误后签字为前提，店面应提前将客房

2）涉及整件（箱）存放在商品要清点件数并保证相关物品补充完整

与纸质盘点表上的数据一致

1）财务人员凭纸质的盘点数据、销售商品表、赠浪漫布置套餐里涉及在售商

整理数据表物品表等为依据进行整理数据品时，也应一并计入赠送的数

2）以上次的实物库存为期初，加上本月采购入库量

的物品，减去本月销售的物品，得出账面的库

存

3）账面的库存与实际盘点的库存数量差异，再减

去赠送或损坏、拒付的商品数量即为盘点的差

异数据

4）若店面单设有库管岗位而同时有库存软件为

辅助核算时，库管应充分核实软件里的期末库

存，可不用进行整理数据

1）财务人员应打印盘点明细表盘点的结果在完成签字并最

确认盘点结

2）财务人员审核并确认签字终确认后应留存至财务备查

果

3）驻店会计审核并确认签字

4）店长签字审核并确认签字

流程名称报表编制流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0009

工作程序工作规范特别备注

1）提管理公司管理费当期的费用必须记入当期；供

计提费用、

2）计提房租、物业费、工资、布草洗涤费、网络应商、佣金等未付款项计提记

税金等

订房现付佣金等入当期

3）计提营业税金及附加、所得税、工会经费等

1）结转本期库存商品涉及在售商品盘点的数据，结

结转成本

转前另行冲减账面金额

I审核凭证1）审核本期所有记账凭证不可出现凭证断号

I记账1）本期所有记账凭证记账

1）按照收入和支出，自动结转期间损益结转前必须点击各个明细科

结转本期目，查看每一科目的当期发生

损益明细。发现有误者应反记账，

反审核，待修改完毕后重新按

审核凭证往下进行

1）审核期间结转损益记账凭证

再次审核

凭证

1）期间损益结转凭证记账

再次记账

1）财务结账账务结转后，开始一下期的账

结账

务处理工作

流程名称服装管理费开具流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0010

工作程序工作规范特别备注

1）员工确认入职且凭纸质《入职申请表》，方可目前该流程只适用于工装服装

确认入职

按所属岗位领取所属职位的工装管理费的收取；

1）先至店面会计处交取•定金额的现金押金收员工应对服装管理费收据的内

交服装管理

为工装服装管理费容进行确认，日期、金额或姓名

费

2）由店面会计出具服装管理费收据，并签字盖不符者应及时向店面会计说明

店面财务专用章并要求其重新开具

1）员工凭该收据至库管（人事或店长）处领取库管出库工装之前应先对工装

领取工装

工装做出确认，对于事后因人为原因

2）我公司工装为同款不同号，员工领取工装应要求换工装者不予受理

提前提供相关的尺码

3）工装领取后员，应及时对尺码、大小进行确

认，工装不合适者应及时向库管沟通并调换

1）员工应妥善保管工装服装管理费收据，作为服装管理费收据保存的过程中

保存收据

离职时退工装的凭证不得乱涂乱改，遗失不补

2）一旦出现收据遗失的情况，不得以其它理由

申请退还服装管理费

流程名称服装管理费退还流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0011

工作程序工作规范特别备注

1）员工离职时凭《工作交接单》、服装管理费收

确认离职

据申请退还服装管理费

1）员工立于离职后及时退还工装员工退还的工装应保证T净

退还工装

2）退还工装时要按要求按数量一并退还整洁，对于私自更变其尺码者

3）涉及少量损坏或磨损的情况属正常范围应将其复回；对于恶意损坏工

4）库管接收工装后入库装的情况，库管应不受理

5）由库管按实际的接收日期在《工作交接单》上

标明收到工装，并签字确认

1）员工应将库管开具的接收凭证及之前开具的工对于私自编制接收凭证或服

早请退还

装押金条一并提交至会计处装管理费收据者，会计应不受

2）会计立核实接收凭证及工装押金条后在离职报理，同时应对当事人提出质疑

.告上签字确认和批评：涉及装扣款时，店

43）会计签字后的离职报告后应附工装接收凭证、长应在工作交接单上备注

工装押金条并逐级提交审批

1）退还服装管理费应与工资发放同时若因员工个人原因造成服装

退还服装管2）出纳凭会计出具的退还服装管理费在发放工资管理费退还延期者，财务部应

理费时一并支付及时与当事员工联系并说明

3）涉及其他特殊情况者应特殊处理理由。原则上应于员工离职的

下月一并随工资发放退还

流程名称住房押金凭证收取流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0012

工作程序工作规范特别备注

1）前台员工应确认为客户办理入住手续涉及特殊节假日需要提前支

确认入住

2）收取住房押金的金额为每个房间300元付预付金者，一般应提前转款

（因情况而定），抵店办理入

住手续时由预定金直接转入

住

1）在收取客户押金后前台应为客户打印统•格式员工应押金单上的内容进行

打印押金单

的三联〔白、粉、黄）押金单据确认，不得有房间号、日期、

2）由客户在押金单据上签字，并留存粉联金额或姓名不符的情况

3）前台员工应妥善保管押金条白联，作为客户退

保存押金条

房退押金时使用

4）白联则留在前台，在客人未退房前顺延交接至

下一班次

1）黄联的押金单前台则随当班次应二交的单据押金单应统一存放，不得出现

上交财务

一并存放，并上交财务丢失的情况，若必须补制者应

标明补制字者，并在交班记录

4.上显示

流程名称住房押金结算流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0013

工作程序工作规范特别备注

2）收到客户申请退房的要求此流程仅限于单间客户，会

客人申请退

3）客房工作人员及时向房间里核实消费等其它议、团体用房除外

房

情况

1）收取客户的粉联押金单员工应对押金单的内容辩别，

收取原入住

2）确认押金单信息，与原入住情况一致方可进行对于客户故意变造押单金上

押金单

下一流程金额或其它重要信息者，不予

受理；若有客户丢失押金单的

情况，客人需出示身份证并经

核实后确认入住情况

1）前台员工应将根据房间的信息情况先核实入住涉及客户赔偿的情况，应先录

核实入住信

信息入前台的操作系统，并冲减原

息

2）保证原押金单、前台操作系统信息一致住房押金

3）令房间内消费的情况应及时录入系统

1）消费、赔偿类应扣减押金涉及恶意损坏酒店用品，可酌

退押金

2）房费等通常有客人退房时自行支付情处以一定金额的罚金，当押

3）原押金在扣减客人必须的支开后退还给客户金不足以抵扣罚金，应通知客

户另行支付

1）办理退房手续

办理退房手2）打卬结账单，并由客人签字确认

续3）白联结账单与粉联、白联的押金及用关单据一

块留存，上交财务

流程名称转账申请审批流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0014

工作程序工作规范特别备注

1）当事人应先填写付款申请单一般情况下需要发票时，均为

填写付款申

2）涉及对公转账者，应必须填写对方公司全称、对公转户，特殊情况需从个人

请单

开户行、账户账户付款者应特殊说明

3）涉及新付款单位，应与对方协商充分后写清其

个人或公司转账账户

1）负责人应先在付款申请单上签字涉及与合同不符的情况，当事

主管负责人

2）涉及付款周期者应查看合同并核实后签字人应先主管负责人做出合理

签字

3）涉及挂账着应标明冲账等相关字样的说明：有特殊要求者应提前

做出说明

1）应核实付款单位信息、、金额及付款账户会计应全面确认付款申请单

会计签字

2）核实收款单位、账户等信息上的信息，对于不符合填写要

3）涉及冲账者应核实原挂账信息，并标明凭证号求的单据，理应退还并责令改

4）实付金额与挂账金额的差额，应做账时做出调正

整

1）对会计确认后的付款申请单做进一步的确认涉及成本控制时，由上级领导

财务总监签

沟通后审批签字

字

1）对财务总监确认后的付款申请单做进一步的确

财务副总签认

字

1）对财务副总确认后的付款申请单做进一步的确对于金额较大的固定或专项

总经理签字

认费用，由总经理把握付款时

间，资金紧张时该款项的支付

由总经理做出适当延期的决

定

1）总经理确认并签字的付款申请单应转交财务特殊情况须提前付款者，出纳

支付转账

副总必须先经总经理的同意，事

2）财务副总应对出纳做付款指示后补提付款申请单

3）出纳应对已签字后的付款申请单及时付款，不

得拖延

流程名称免费招待处理流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0015

工作程序工作规范特别备注

1）接到管理公司运营总监电话通知（对公招待适目前公司规定店面的对公招

核对入住信用），确客人入住信息待，或凭体验卡入住方可免

息2）体验卡入住者，须核对卡片上的日期及盖章情单；店面有免单镭求须向公司

况，保证信息真实后，核对入住信息申请并征得后放可使用免单

招待

1）凭身份号在系统里办登记入住对公招待、体验卡应该要求对

办理入住方出示身份证才可办理

1）统一按公司的要求填写折扣/免单申请表清楚填写免费情况，申请人信

填写免单申2）客人在该申请表上签字息等，并要求客人留下联系电

请3）值班经理在该申请表上签字话，有效防止遗漏及后续问题

4）店K在该申请表上签字

5）运营总监签字确认

1）该表单在如实填写后暂存店面该单子应随前台应提交财务

提交信息2）审单员审核后上交公司的单据一块上交，经公司审单

3）其他特殊情况审核后递交公司

1）财务会”应每月审核折扣信息表财务部领导应至少每月审检

财务留存息2）如有虚假或错误报情况应及时反馈一次店面递交的折扣，确认属

3）财务应按月装订此类表格备查实者将该类表格装订并留存

备查

流程名称特殊折扣处理流程流程编号NO.S0P-CW-1508A0016

工作程序工作规范特别备注

1）接到店长电话通知