R3功能详解(财务管理)

R3功能详解（财务管理）

目录

SAPR/3系统中的财会子系统

企业结构的变化

企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结

构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和

业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以

更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决

策必须基于不断地提供的实时的信息。

SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集

成的解决方案。

管理手段

由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统

是整个解决方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块

之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集戌，

SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后

勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流

程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在

内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。

决策的基础

除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决

策处理经营数据。对经营状况的计划、控制和监测功能都已经

加入到文档和管理功能中。

SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个

销售代理办事处，大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。

该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。

等

预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置

的会计科目表

国际性的应用系统

对于跨国公司，R/3系统提供了可塑性很强的可应用于不

同国家的功能。R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多

语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特

殊需求。运用SAPR/3系统可以构筑一个能够对不同国家和地

区的子公司进行法定会计合并的会计系统。

主要功能模块

SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。

财务会计(FI)：由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定

资产、法定

合并以及特殊统计会计功能组成；

金库模块(TR)：由现金管理、金库管理和基金管理组成；

管理会计(CO)：由一般费用成本核算、生产成本核算和

获利能力分析组成；

以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足

了基于决策需求的报表功能。SAPR/3系统还针对您的业务提

供了一些集成的、强有力的附加功能。

投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产

投资项目作计划，

并且对每一项具体的投资进行控制。

业务计划与控制(EC)：包括管理合并和利润中心会计核算。

执行信息系统(EIS)：提供更广泛的业务数据。

财务会计

一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定

的会计核算方面的要求。

法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织

以及社会公众披露并提供所需的信息，而有效的公司管理会计

必须包括控制和转移的功能。

适用性

SAPR/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规

进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业。R/3的财会

子系统符合40多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会

计法规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国

际性应用的要求。

集成性

SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新

的要求。当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收到和发

运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系

统。SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。

此外，SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙

伴之间的数据交换的功能，例如与客户、供应商、银行、保险

公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来

的重要组成部分。

明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能，即便用

户没有完整的信息也不妨碍业务，比如处理付款。一般讲，只

有一些例外情况才需要手工处理。

SAPR/3的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务；

•将这些周期性业务指定到相应的业务部门；

•保证用户要求的期限

关于各类凭证的原则

在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规

定记帐。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线

索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余

额以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损益

表进行分析，当然，这一切都是清晰准确地显示在您的计算机

屏幕上。

文档系统

完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的基本要素。

只有对所有的业务进行全面的确认才能保证对企业的决策层和

经营层的监测。财会子系统确保用户的控制部门能实时地提供

相关信息。

财会子系统由以下模块组成:

总分类帐

法定合并

应付帐款

应收帐款

固定资产

特殊分类帐

会计科目表

总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的

公司，也可以运用于整个集团公司。如果SAP的系统必须同

时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义

会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科

目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以

重新创建一个（或多个）会计科目表。

货币

为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许

用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。所有的

业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的

硬通货记入帐本。

R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应

收帐款到期处理的功能。这些将对用户的月末和年终结算有很

大帮助。

资产负债表

SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资

产负债表：•

科目余额清单

资金流的分析表

结算日期的资产负债表

年度财务报表

系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于

企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与

财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录

的业务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管

理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和

销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地

保证了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得

到同样的处理。

明细分类帐

除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子

系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明

细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，

均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类帐

与总分类帐之间总是一致的。

合并财务报表

与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显得日益

重要。SAP系统允许客户能够选择多种方式来对集团公司下

属的各个子公司的业绩进行评估。

集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负

债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当反映对资产、

应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合并。

法定合并

在SAPR/3财会子系统的法定合并模块中，对这一功能有

非常形象的描述。通过与财务会计和固定资产系统的集成，数

据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定合并的业

务处理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而

造成的数据转移中带来的错误。

除了法定合并以外，SAP系统允许用户在计划值的基础

上经常地结算和作合并会计报表，另外，用户还可以对不同的

业务领域自行定义报表。

应收帐款

应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行

监测与控制的模块。

在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的

催款功能，都使用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能

能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和帐户

清单。

在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使

用自动数据传输方式。

同销售与分销模块、现金管理模块以及在损益表中的客户

特定的功能之间的接口，为所有业务处理提供更多的信息。此

外，SAP的信贷管理、流动资金计划以及利润核算功能也能

提供实时的和一致化的数据。

应付帐款

包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数

据交换媒介(如EDIFACT,EDI)来处理。系统支持所有国际支

付方式。为检索未清项，系统提供帐户分析、逾期分析、以及

风险分摊的功能。

在应收帐款模块中，余额审计线索、帐户清单和凭证日记

帐记录下所有的业务处理。

固定资产会计核算

在SAPR/3财会子系统中的固定资产模块中，加入了许多

新功能。它们反映了在固定资产管理领域中的新需求，如：

在生产自动化方面日益增长的需求

质量要求不断提高

越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求

SAPR/3财会子系统的固定资产管理模块能涵盖所有主要

工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。能处理

资产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置。

除了法定的对资产价值的评估，用户可以自定义许多折旧和评

估的方法。

系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同方式的

折旧、估算利息以及保险金方面的处理。同样，用户也可以在

内部分析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。用户自定

义的对资产价值的评估模拟优化了用户的计划处理。这种模拟

的功能为用户提供了对资产价值的不同视角，并且能处理计划

值和实际的投资。

特殊分类帐

SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供

了特殊的计算功能。在此模块中，一个分类帐可以通过对科目

的特殊设置（如成本中心、产品等），获得不同的视角来反映科

目的余额。它能满足不同的厂商对报表的要求。用户可以对每

一个分类帐进行计划、分配和货币转换处理。当实际业务发生

时，这些特殊分类帐也能自动地更新。

财会子系统的组织结构

一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、科目和凭证，组织

结构也是其基本组成部分。组织结构针对公司制度、税收制度

和管理上的要求来设置参数。

财务会计和管理会计的集成

SAPR/3系统运用明确的或隐含的科目分配原则，将相应

的组织结构单元来更新分类帐。系统还允许用户在那些属于

SAPR/3管理会计模块中的管理会计项目，如成本中心、订单、

成本对象和利润中心等之间转移实际价值。

对当前公司结构和未来策略的描述取决于用户在SAPR/3

财会子系统中如何使用这些组织结构的术语：

集团公司

公司

公司代码

业务部门

利润中心

公司代码

在最简化的情况下，公司代码就是一个会计实体，在其内

部没有任何法定报表的要求。

在比较复杂的公司结构中，R/3系统的分级功能往往用于

划分或集成公司的组成部分，这就引出了两个通常的公司概念

--集中式模式和分布式模式。

集中式公司的管理模式

公司代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组

成。

公司代码是一个法定的会计主体。在公司代码中确定会计

年度、币种以及税务报表。

业务部门能帮助描述出企业内部的结构。用户可以用业务

部门来对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析。

利润中心是一个富有灵活性的管理会计概念，用于对企业

内部的业务领域的职责进行分析。一个公司内部的一些项目如

成本中心、资产、物料以及象生产和客户订单等衡量企业经营

状况的项目都被归结于利润中心。此外，利润中心中的内容要

比业务部门更为详尽。

分布式公司的管理模式

公司是一个独立法人实体，在此同集中式相同。

公司代码在这种模式下表示一些高度独立并且分布式的业

务单位，这些部门可以汇集到会计单元中。SAPR/3的财会子

系统能够自动处理跨公司代码的业务，系统对每个涉及这类业

务的公司代码产生凭证。

业务部门和利润中心的概念在此与集中式模式中相同。

分布式系统(ALE)

这里对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个

公司的业务流程方面的局限。公司业务是可以分离的。例如，

分布式的后勤系统与一个集中式的财会子系统的组合，或者一

个分布式的客户和供应商管理系统与一个集中式的金库子系统

的组合。用户可以使用应用连接系统(ALE)在几个子系统之间

完成这种组合，它允许财会子系统保持集中式的功能。系统能

以高度的协调和业务的汇总来避免数据的冗余。

此外，现代的财会系统已经不仅仅是一个确保会计数据的

适用性和完整性的工具，它们已经成为适应变化中的业务环境

的灵活的电算化系统了。

集团公司报表

集团公司

复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。与单独的会

计报表相比，集团公司会计报表显得越来越重要。另一个趋势

是，用在特定的方针下作出的资产负债表来描述一个集团公司。

这同单独的会计报表是不同的。

集团公司可以细分为一些合并的单元。它们可以是象业务

部门那样基于法规要求的独立的公司。在集中化的公司里，经

营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分类帐中。

否则，这些数据就周期性地使用ALE协议记录到集团公司总

分类帐中。用户可以从非SAP的系统中获得数据，SAP为此

提供特殊的工具。对法定合并单位和集团公司进行重组的能力

是国际性会计系统的基本要求。SAP的系统满足用户对数据

在法规方面的要求，这也包括满足全国性的和地区性的分布式

公司的要求。

作为系统集成的中心一总分类帐

作为R/3财会子系统的集成的中心，总分类帐为对外会计

的要求提供广泛的功能。其公开性、集成的数据流和对用户友

好的界面，满足了作为现代的，国际化使用的财会系统的要求,

简化了财务决策的业务处理流程。

集成的总分类帐使用户可以得到公司的所有重要的业务流

程的数据。

在满足国际会计惯例的前提下，用户可以用不同的会计科

目表和货币将有关项目记帐到总分类帐中。使用多种资产负债

表结构的灵活的报表功能可以从不同的汇总层次上向用户提供

明晰的相关数据。此外，系统可以让用户方便地查寻科目的余

额和行项目。

特殊用途的分类帐可以作为总分类帐模块报表系统的补充,

完成其无法达到的功能。

会计年历可以用于控制周期性的工作如期末结算等，它可

以帮助用户建立工作计划，并将不同的工作分配给特定的人。

总分类帐基本术语

根据国际会计标准(IAS),法定的或独立的会计实体是财

务会计的核心概念。对独立会计实体的一个基本要求是披露资

产负债表和损益表。在SAP系统中，公司代码就代表了独立

的会计实体。它是从许多不同的业务部门中汇总会计数据的中

心组织结构单元。公司代码也是对外会计系统的最小组织结构

单位，它代表了一个完整独立的会计系统。一个公司代码将综

合考虑税务、商务和其他方面的因素，与一个独立的法人公司

非常相似。

公司代码在财会子系统中的功能是什么？

公司代码是财会子系统的中心组织结构单元，它控制了资

产负债表和损益表数据的披露。

业务部门

公司代码是一个法定实体，代表一个独立的会计单位，除

此之外，用户还可以在公司代码之外建立代表特定的业务领域

或责任中心的组织结构，可以将输入到财务会计中的数据分配

到指定的单元中，业务部门中可以包括各种单位，如产品组、

利润中心、工厂、办公室等。

在一张凭证上，每一个记帐到总分类帐中的行项目均可以

指定到某个业务部门。在此，系统还力许用户对记帐到不同的

公司代码中的数据组合成新的数据汇总。

所有主要的会计项目，如完整的损益表、固定资产、应收

帐款和应付帐款、库存货物等，均可以在业务部门中得至评估。

业务部门在财会子系统中的功能是什么？

业务部门是在公司代码之外的一个组织结构，它为企业内

部的业绩评估提供了不同的层次和视角。

凭证

凭证原则

SAPR/3的财会子系统遵循严格的财务会计凭证原则。所

有的会计业务都以会计凭证方式记帐到会计系统中。凭证是一

个数据载体，它包含了能影响科目余额的数据，即行项目。凭

证具有以下功能：

通过凭证，用户可以将有关数据分配到成本中心、订单和

项目中；•它为许多明细分类帐的业务处理如付款和催款等提

供数据。一个独特的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审

核凭证的格式与内容的体系，确保了只有完整正确的凭证才能

记帐到财会子系统中。在财务会计模块中，所有的科目余额和

汇总数据都能正确地回溯到每一个正确记帐的凭证中。

为了能用唯一的标准来处理大量的业务，财务会计模块提

供以下功能：•

用独特的记帐和输入规则来创建凭证；

由大量的参数来控制凭证输入。

凭证抬头是凭证的重要组成部分。凭证抬头包括凭证号码

和凭证日期等数据，凭证的主体是若干个行项目，它们都代表

了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目

分配。

基本凭证参数

以下基本凭证参数是用于标识每一个业务处理的：

•凭证类型：凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数

据；•记帐码（输入类型）：记帐码用于确定行项目记帐的方向,

借记或贷

记。它还确定了记帐科目的类型（总帐科目或明细分类帐

帐户）和记

帐数据输入的屏幕格式。

•凭证号码：每一张凭证都有唯一的号码，有的是系统自

动分配，有

的是用户自定义。在任何情况下，SAP系统确保凭证号

码的唯一

性。系统允告用户按业务类型（发票、预付定金等）定义凭

证号码

值的范围，这就意味着不同的凭证能被正确地分类和存储。

•科目内容和类型：包括付款条件和其他科目的指定。

SAP的财务会计模块提供所有关于凭证管理方面的功能,

包括在以前的会计期间记帐等。在凭证记帐后，其数据可以显

示、更改、冲销和归档。整个凭证始终是一个单元，而凭证之

间的联系也始终存在。

独特的凭证原则确保了所有集成的系统和其业务或行项目

在业务上的连接。

更改凭证

凭证在被记帐后也可以更改，当然，所有影响科目余额的

字段是不可更改的，这些字段包括:

记帐金额

科目号码

记帐码

会计年度

税额

有些可以更改的字段取决于同财会子系统一起安装的模块,

用户可以对其他字段定义相应的规则，确定在什么情况下，什

么时候和如何进行更改。用户可以指定某些科目分配可以在记

帐期间未关闭时更改，还可以设置系统参数，确保数据不被更

改。在会计部门结算后，把数据传送到其他系统中。

更改凭证可以象显示科目和凭证那样使用排序和查寻功能。

只要有适当的授权，用户可以方便地切换显示与修改而不会丢

失当前显示的视图。

在SAP财务会计模块中，凭证有什么功能？

SAP的综合凭证管理体系符合凭证的基本原则，凭证可

以快捷方便地按用户的需要进行调整，并且正确地记帐。

会计科目表

SAPR/3的财务会计模块能满足在法规、资金流和记帐分

类方面的要求，提供灵活可变的方式来建立总分类帐。会计科

目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系统，此外,

它还确保了科目文本的正确翻译。

在SAP系统中，会计科目表有以下形式：

•作为经营需要的会计科目表。经营用的会计科目表包含

了日常经营

管理所需要的科目，也允许进行特殊的，在公司范围内的

业务处

理。财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。

•作为地区性的会计科目表。地区性的会计科目表包含了

为满足当地

有关法规而设的科目。记帐的数据是基于政府的规定和预

先定义的

一些规则而处理的，其项目和经营用的会计科目表有所区

别。•作为集团公司的会计科目表。集团公司会计科目表包含

了在集团公

司内使用的所有科目，其记帐数据是基于外部集团公司会

计的要

求，集团公司会计科目表的项目与经营用会计科目表不同。

SAP系统提供定义不同的会计科目表的功能，使灵活多

变的评估成为可能。记帐数据可以在公司的层次结构的不同层

面上处理。日常的凭证是记帐到经营性会计科目表中的，同样,

用户也能按某个国家的特定要求进行会计评估，也可以将经营

用会计科目表与集团公司的需要相结合。

会计科目表的组织结构

为了满足不同的要求来建立会计科目表，SAP的财务会

计模块提供两种不同的方式来建立一个或多个会计科目表：

•使用集中式的组织结构，用户指定一个特定的，通常是

在集团公司

层面上包括所有科目的会计科目表，供在集团公司内的所

有公司代

码使用。

•使用分布式的组织结构，在公司代码层面建立会计科目

表，对每一

个公司代码定义一个会计科目表。它们可以是跨国公司，

有许多

分部和利润中心，以及跨几个行业的集团公司。

在多种语言方面的灵活性

只要指定所需要的语言代码，每个会计科目表就可以被翻

译成多种语言。SAPR/3的国际性设置使用户在同一会计科目

表中使用多种语言。其科目名称在用多种语言输入后，可以为

用户显示其所需的语言的内容。

在财务会计模块中的会计科目表有什么功能？

会计科目表在不同层次上的使用，使用户可以在公司结构

的不同层次上处理会计数据。

总分类帐科目

每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了

描述其功能的信息，这些信息是保存在每个科目的主记录中的,

它们控制着对该科目的记帐和对记帐数据的处理。

总帐科目主记录的结构

总帐科目主记录分为两部分：

・关于会计科目表的数据。这部分数据用于整个主记录，

如总帐科目

号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表

科目。此

外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的

数据的有

关控制信息，如科目组和屏幕格式。

・关于公司代码的数据。这部分数据包含了如何控制业务

数据的输入

与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代

码相关

的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清

项的管

理等。

基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，也可

以同时处理。这就允许用户按自己公司的惯例来控制对主记录

的责任。比如，用户可以在整个集团公司内预先定义好所有科

目中关于会计科目表部分的数据，而属于各子公司的雇员则只

有权力来处理关于公司代码的数据，当然，用户也可以给其雇

员处理两部分数据的权限。

对主记录的处理

SAP系统可以将创建、修改和显示总帐科目主记录的功

能分开。用户可以对其雇员按照职责要求给予不同的权限。每

一个新的主记录都被分配到一个科目组中，科目组是以下列指

标来对总帐科目进行分类的：•科目号码的分配。对于有相同

或相似用途的科目，如银行存款科目

等，用户可以为之预定义总帐科目号码的数字范围。

•用户界面的屏幕格式。用户可以对总帐科目组指定一些

强制性的或

选择性的字段，不需要的字段可以去掉。

SAP的财务会计模块为创建总帐科目主记录提供多种方

式，这些方式使用户能灵活简便地在系统中设定所需要的会计

科目表。用户既可以使用系统提供的会计科目表样本，也可以

自己建立会计科目表，以下方式可供用户选择使用：

•复制一个会计科目表。用户可以使用系统中的会计科目

表作样本，

复制一个自己的会计科目表，再根据需要，对其作一些改

动。•参照方式。参照系统中现有的会计科目表，把所需要的

样本科目设

置到其中，让系统自动建立所有科目。当用户使用标准系

统时，这

种方式最好。当然用户应当给科目新的名称和号码。

■数据传送方式。在先前系统中使用的总帐科目主记录可

以传送到

R/3系统中。

•样本科目方式。在系统中预先定义一些样本科目，对许

多科目的主

记录中的字段预先定义。这种方式在用户有几个公司代码

且它们的

业务基本相似时最好。

用户也可以修改、冻结或删除个别的主记录中的字段，也

能增加一些字段或增加新的总帐科目。系统提供了灵活多变的

查寻功能，所有的输入都被记录下来，以保证对主记录维护的

正确性。

行项目显示

行项目显示的功能使用户能得到某个科目中的未清项、统

驭科目和暂存项目的概况，用户能够确定哪些项目应当显示在

屏幕上。即使在显示清单已经出现在屏幕上时，用户也能动态

地改变显示。多种分类排序的选择，如按号码、凭证日期、科

目分配等，使用户能以交互方式来选择、汇总和排列所需要的

凭证项目。查寻和汇总功能在相应的屏幕上可以方便地地使用。

行项目显示功能适用于：

在一个公司代码中的一个科目

用任务清单方式显示集团公司中的一个科目组

用户可以随时从行项目清单切换到单个凭证的显示。行项

目清单可以由系统输出或在电子表格软件中处理，还可以通过

SAP办公室管理系统以电子邮件方式发给特定的人，他们可

以将其存入自己的微机中，用Excel软件处理。

科目余额

只要当凭证记帐到某一个科目，该科目的余额就被更新。

用行项目显示的功能可以指出凭证中哪个行项目被记帐到相应

的科目，用户可以显示科目余额和相应的凭证的行项目。科目

余额按会计期间分借贷方向用户显示了与之相关的业务数据的

概况。可用的分类指标包括科目号码、公司代码、会计年度、

业务部门和币种。在科目余额显示中，用户可以直接进入行项

目显示。

在SAP的财务会计模块中，总帐科目的功能是什么？

大于总帐科目和其功能，以确保对业务处理的正确记帐，

同时有效地管理凭证和显示行项目。

总分类帐的主要业务处理

计划

如果用户需要一份有意义的资产负债表和损益表，那么资

产负债表和损益表中不同形式的计划和实际值的比较就很重要

了。

由于以下原因，计划功能在SAP系统的财务会计模块中

具有重要意义。•

计划中包括了公司代码、业务部门和总帐科目；

会计期间的详细数据；

所有的相关参数；

以不同的形式保存的。

在一个公司代码中，用户可以对科目或科目与业务部门的

组合作计划。计划是基于资产负债表和损益表结构的。SAP

的标准系统包括一些以树状结构显示的可更改的计划模式，用

户可以对以下方面输入计划值：•

完整的资产负债表和损益表

业务部门

当计划值输入后，用户能够作以下工作:

自动分配

按期间分配

作为参考

结转

复制

它们可以快捷地以不同的形式显示并用于比较。在预定义

有关参数和结构的前提下，财务会计模块能自动处理计划功能。

另外，用户可以方便地增加，改写和选择数据，这就确保了在

所有层次上进行计划。财务会计模块的计划的灵活性是如何体

现的？

总分类帐的计划功能可以在不同的组织结构、期间和不同

的形式中单独执行。用户可以预定义其结构与内容。

总分类帐科目记帐

一次性记帐的原则

•如果SAP物料管理系统(MM)也安装使用并且集成到系

统中的话，

诸如发货等经营业务就会自动地记帐到总分类帐中；

•在明细分类帐中的记帐，例如SAP的固定资产会计核算

模块被使用

与集成，资产的购置会生成总分类帐的凭证记帐；

•在总分类帐中的直接记帐。

与此同时，必须考虑与管理会计模块的关系。凭证、科目

的分配和对业务的记帐均取决于集成系统的类型。记帐的凭证、

原始数据和科目的分配都同时反映在总帐和明细分类帐上

数据集成

明细分类帐在下列层次上与总分类帐完全、综合地集戌:

主记录•

业务数据

报表

主数据的集成包括了会计科目表和与成本核算相关联的明

细分类帐的所有科目关系。主数据的参数也可以共享，数据可

以相互检验正确性与有效性。

记帐数据的集成反映在以下方面：

中央数据库是唯一的业务数据的存储仓库；

核心凭证的有关行项目中包含原始数据和相应的科目之间

的联系。一个共享的数据库意味着：

不会产生和维护数据冗余;

可以完全验证的文档和检查系统；

对所有应用模块可以全面地存取数据；

报表和信息系统的完整的设置。

数据的集成是明显的，因为对于一个业务处理的所有凭证

都是通过预定义的科目之间的关系而联系在一起的。

所有的明细分类帐均能集成在一起是非常重要的。在各个

业务层次上彻底的数据集成是SAP系统的一个重要的优势，

每个记过帐的业务将自动影响所有相关的评估，自动传输的数

据确保了一个实时的和网络化的财务会计和管理会计系统的有

效性。

明细分类帐与总分类帐的协调一致

带有各种资产和资产负债表科目的会计科目表为总帐和各

明细分类帐之间建立了记帐的关联。统驭科目的作用是当在明

细分类帐中发生记帐业务时，其行项目将自动地记帐到相应的

总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表

上。

对总帐科目余额的更新是自动地并且同时发生的，这就确

保了：•

总分类帐与明细分类帐始终是一致的；

集成的报表可以显示在明细分类帐中记帐的具体凭证；

•财会信息系统可以马上使用所有与资产和损益相关的帐

务；•财会信息系统可以马上显示所有与资产和损益相关的帐

务；

数据输入的工具

SAPR/3系统提供众多的数据输入工具和自动功能，这意

味着大量不同的记帐数据可以有效、正确和完整地输入到系统

中。使用系统的授权功能，每一个相关的人士可以使用许多这

类功能来满足特定的需求。系统提供以下功能来帮助凭证输入:

L技术性的输入工具：

•数据维护

♦附加功能和调整未完成的数据输入

•对统计性的注释项的记帐

•数据值的传送

2.参考方式：

•借用已经记帐的凭证、样本凭证或指定科目的凭证来更

改或增

加输入

3.自动记帐

•周期性记帐处理

・关联性记帐（现金折扣、增值税等）

4.控制功能

•对凭证中字段的格式与内容进行检验

•对凭证的确认

附加的检验功能

SAP的财务会计模块允许用户对每个使用者和每一部分

的信息定义附加检验，例如，可以对每个使用者在下列应用领

域检查其是否可以记帐：•

一个科目

一个业务部门

一个公司代码

一个成本中心

一个成本对象

对在凭证中的关联数据的有效性检验确保了所输入数据的

正确性。

多种货币的处理能力

财务会计模块允许用户同时使用三种货币，以下货币类型

是系统提供的：

集团公司货币

全球公司货币

硬通货

索引货币

在凭证上用户可以用任选的货币处理，与此同时，在总帐

科目中将记录相关的货币金额。

总分类帐确保了经营业务的集成，所有业务处理只需要输

入一次原始记录，其数据可以集中处理和用于评估。

未清项管理

在每个总分类帐科目中都可以使用未清项管理，这个功能

使用户可以根据凭证来结清借贷方余额。使用未清项管理功能

的科目可以在业务处理中更新余额。

结算

在会计年度内的结算

每天的结算不必通过记帐来调整。当用户输入有关业务凭

证后，可使用下列报表的功能：

每天的准确无误的科目余额以及凭证的行项目；

用户指定日期和排序方式的凭证日记帐。

凭证日记帐具有重要的检验和对帐功能，而且可以为期间

结算提供精确的数据。用户可以对每个公司代码和科目定义两

个未结算的期间。

财务会计模块允许客户用月结算来为年终结算作周期性的

数据准备工作。

用户可以使用下列标准程序来处理结算:

用统驭项来更新余额审计线索；

建立一个完整的、自定义的和可排序的日记帐；

对凭证和其总计金额进行对帐；

对凭证进行重新组织和归档处理。

这些准备工作对那些在年终结算程序中要使用的科目和行

项目进行了处理，此外，年终结算所使用的所有功能均可以用

于月度或季度结算。

每天和月度结算使用户可以观察和评估明细的盈亏数据。

年终结算

年终结算可以基于月度结算的数据，但这并非必须要这么

做。SAP系统为年终结算提供一系列特定的功能，用于处理

相应的科目和行项目。以下是对资产负债表作调整的重要步骤:

关闭记帐期间;

对未清项和总帐科目余额进行外币评估；

按付款期限对包括未清项在内的客户和供应商列出收付款

清单；•

确定客户帐户中的贷项和供应商帐户中的借项；

对外币评估、调整和待摊预提项记帐；

打印资产负债表和损益表。

以下是一些实时性的工具，它们可以为最终的资产负债表

和损益表作准备：

科目记帐的总金额

未清项余额审计线索

余额结转

其他标准报表如关于未清项的报表，可以用于分析与监测,

它们为当前的会计业务与年终结算建立了联系。所有的报表均

可以交互式地使用。总帐中重要的评估有以下这些：

科目余额表

资产负债表与损益表

总分类帐

增值税报表

凭证日记帐

记帐总金额

行项目清单

未清项余额审计线索

总分类帐科目清单

由于年度结算是高度自动化的，因此有关报表的生成是非

常快捷与可靠的。

结算报表

评估的层次

通常一个公司都有其资产负债表和经营组织结构的责任中

心层次，前者是会计法规的要求，而后者则是内部管理的要求。

上述的两种层次结构是不同的。由于经营管理上的需要，

与内部管理相关的会计结构通常使用另一种层次结构。

一个有效的报表系统应当能结合这两种层次结构来使用相

关数据，这些数据一方面可以供资产负债表和损益表使用，另

一方面又可为内部核算所用。

这就意味着用户可以选择任何部分的业务数据来显示业务

部门的状况，可以对一个跨公司代码的业务部门作相应的评估。

报表结构

财务会计模块为结算提供了许多报表，它们使用户可以直

接从记帐数据中生成与评估报表，作为总分类帐的一个重要组

成部分，资产负债表和损益表应当对所有业务定义。

资产项与负债项或者是费用项与收入项应当在报表中分别

定义。用户应当考虑以下几个方面:

明细数据的层次和科目的分类

资产负债表和损益表中的项目与其子项目中科目的指定

文本信息的分配

是否显示总金额

SAP系统允许用户使用许多种资产负债表和损益表，这

种功能使用户可以对现存的科目按以下考虑的方面来分析与评

估：

•商务和税务方面的法规

集团公司的要求

经营管理的需要

用户还可以把成本从不同的会计科目表中汇总到一个报表

里。系统允许用户从不同的会计科目表中对公司代码的科目产

生不同类型的报表进行分析与处理。

资产负债表和损益表

用户可以随时使用交互方式生成资产负债表和损益表，包

括分期间、计划值与实际值对以下数据进行比较：

不同的科目和记帐凭证的增加值；

通过明细分类帐查寻有关的行项目；

详细的说明文本；

图形化的处理；

数据评估与分析。

此外，资产负债表和损益表的结构还具有以下几个特点:

1.不同形式的资产负债表和损益表可多达10个层次；

2.不同类型的处理

到报表期间为止的累计值

余额结转后的期初余额

用户所选择的任何期间段的会计数据

3.不同类型的价值（计划值与实际值），不同期间（当年与去

年）和不

同形式的差异（绝对值、百分比）的比较；

4.多种货币。

一个综合的报表系统确保了对结算数据的准备工作。

财务会计模块的结帐是如何完成的？

财务会计模块对年度的会计数据以高度自动化的方式直接

作结算准备工作。

财务会计信息系统

SAP的财务会计信息系统（FIS）是基于SAP的综合信息仓

库（EIS）的交互式信息系统，它使用户可以在指定的数据参数

的基础上对相应的财会数据作评估。财务会计信息系统对下列

领域的经营管理提供有效和综合的支持：

不同币种的分析

总分类帐科目分析

资产负债表和损益表的分析

总帐科目信息系统同资产负债表与损益表一样是基于总帐

科目的业务数据。其主要报表的类型就是资产负债表的分析和

资产负债表的主要数据的报表。资产负债表的分析是按资产负

债表和损益表的层次结构而输入信息系统中的。系统允许用户

按照实际值和计划值作多种形式的分析，年度、半年、季度和

月度比较均可。用户也可以生成各种主要数据报表，同时参照

系统提供的样本。

用户可以对所有的组织结构单元（如公司代码、公司和业

务部门）和各种会计期间（会计年度与会计期间）进行评估。报表

既可以用公司代码的货币，也可以用其他平行使用的货币如集

团公司货币、硬通货等。

有了以上手段，用户可以根据经营或法规的要求，从业务

中提取出相应的数据，同时还可以迅速地通过自定义的路径找

到所需要的信息。

上述的财会信息系统的均有以下功能：

•用设置参数的方法来自定义、选择、评估与分析；

用交互方式在屏幕上连接；

与自定义的处理流程与报表相结合；

用文本、注释和消息的技术与所有业务流程集成。

SAP的财务会计模块是如何支持经营管理的？

一个符合所有经营业务和会计法规要求的、详尽的、交互

式的信息系统支持所有的系统功能。

特别用途的分类帐

对象

如果用户将其他系统与SAP的财会子系统一起使用，

SAP为所有的应用模块提供多种评估方式，包括传统的科目

分析和对财务会计的结算报表。它们通常是基于总帐科目和每

月的借贷方记帐余额。在成本会计核算中，系统提供的评估功

能是基于责任中心或成本的汇集者（如定单或成本结算对象）。

这些功能也是基于每月的数据，包括附加的计算值、待摊和预

提、以及按特定的参数所作的分配与分摊。

分析

公司上周销售了多少塑料制品？这些成本发生在哪一个责

任中心的什么产品组中？

以上问题都是财务会计中的总分类帐科目的余额所无法回

答的。用户可以从管理会计模块中得到这些数据。管理会计模

块的一个优势在于用户可以显示复杂的、与成本相关的数值和

结算数据流。特别用途的分类帐系统向用户提供一套附加的评

估体系，它能让用户在传统的科目基础上使用公司自定义的帐

户系统。通过对不同应用模块的字段的组合，用户可以生戌与

公司特定业务相关的销售分析报告，这种报告能方便地用于各

种目的的评估。

SAP系统允许用户附加并定义一些在传统的科目之外的

帐户来方便灵活地对业务进行评估。

帐户分配条件与总计格式

帐户分配

在财务会计和其他模块中，所有与科目和附加帐户的分配

相关的字段都能作为参数用于总计值的格式和用户的公司的报

表系统。通常报表会有各种要求，它们往往会基于以下指标：

时间（年、季、月、周、日）；

类型（科目、成本中心、产品、地区）；

比较方式（实际值、预算、计划值、分配值、数量）；•内

部与外部的要求（法定的帐簿、合并的财务报表等）；•特别选

定的某些业务，例如，所有余额超过100,000本位币单位

的销售收入科目等。

考虑到以上指标，用户可以同时更新不同的分类帐，可以

指定将数据从哪些公司代码或公司传送到指定的分类帐。

通过使用与特定公司业务相关的帐户分配可以满足不同的

要求。

货币与数量

汇率

在特别用途的分类帐中，用户可以同时使用三种货币来评

估经营业绩：•第一种货币是交易货币，它是处理经营业务的

原始货币；•第二种与第三种货币由用户自定义。

用户可以选择一种货币来满足经营要求，如公司代码货币、

集团公司货币等，这种货币始终可以按凭证记帐时适用的汇率

来兑换。

数量

除了能用不同的币种外，用户还可以指定相关业务所涉及

的数量单位。这一功能一般用于对总计数据的细分中。在一些

行业中，一次业务交易有时会涉及几种数量单位。例如，用户

有时会采购若干吨的货物，可收到的却是几个标准集装箱，在

这种情况下，用户可以在特别用途的分类帐中产生两种单位的

总计量。

在财务会计模块的特别用途分类帐中，SAP系统自动地

考虑了跨国公司对货币的特殊要求。

灵活定义的会计期间

系统可以对每周甚至每天的销售额进行分析，基于业务发

生的日期，系统对各分类帐确定总计额的相关期间，因此，用

户可将一次业务指定到不同分类帐的不同期间里。

记帐期间

一个分类帐可以仅包含用于每周销售报表的数据，然而，

相关的业务则可以同时传送到用于月度资产负债表的另一个分

类帐中。在这种情况下，一个分类帐有52个期间，而另一个

则只有12个期间。使用特殊用途的分类帐，用户可以定义多

达365个记帐期间来保证任何细节方面的报表系统。

对记帐期间的灵活定义使会计分析可以在任何数据和期间

内进行。

特别用途的分类帐在SAP财务会计模块中的特定是什么？

SAP的财务会计模块的特别用途分类帐为用户提供了多

种选择，能使用户在选择相关科目分配、期间和货币的基础上，

生成不同的报表供业务分析。

集成性

概况

特别用途分类帐中的数据是自动地从其他SAP模块或者

非SAP的系统中传来的。

主数据

主数据集成

为了确保在系统中数据的一致性，所有传送到特别用途分

类帐的数据都彻底地检验过，例如，特别用途分类帐用传送的

模块的主记录的相关参数对有关项目如科目、成本中心或产品

等进行帐户分配，这意味着相关的字段在传送的模块中必须输

入相应的数据。

在整个系统内的主数据的集成确保了数据的一致性。

来自其他SAPR/3应用模块的数据更新

数据传送

用户可以指定哪些业务处理会更新特别用途分类帐的数据,

比如：•

财务会计模块的记帐

物料管理模块的业务

订单结算

用户也能用一些特定的方式来确定哪些业务处理会更新哪

个帐户。在用户定义的规则和字段之间的关系的组合的基础上,

业务可以作有效性检验、汇总以及一个或多个分类帐的累计，

所定义的分类帐既可以实时，也可以定期地更新。

用户可以确定对不同的帐本进行不同方式和时间的更新。

直接输入数据

输入数据

当用户使用多个SAPR/3的模块时，特别用途分类帐得到

的绝大多数数据是从其他模块自动传输来的，但偶尔用户也要

直接输入一些数据，例如一些统计性的信息等。系统为数据的

直接输入提供了一个特定的功能，数据可以作为特别用途分类

帐专用的凭证形式直接输入。运用适当的参数，用户可显示这

些特定的凭证。

类似统计性的调整项数据可以直接输入到特别用途分类帐

中并且自动地累计。

从非SAP的系统来的数据

非SAP系统

特别用途分类帐为非SAP的系统的数据传送提供了一个

标准的数据接口，当用户想要把SAP系统与非SAP的系统结

合使用时，或者用户想单独使用特别用途分类帐时，特别用途

分类帐就必须使用外部数据。在银行业或保险业，特别用途分

类帐往往被单独地使用。

用户可以在特别用途分类帐中将内部和外部数据结合使用。

与其他SAP模块的协调一致

协调

在特别用途分类帐中，用户可以用指定的方式来确定哪些

业务处理会影响哪些帐户，因此，用户需要能确保数据的一致

性。SAP系统提供一个标准程序来作帐户的比较以保证数据

的一致性，例如比较总帐科目的业务数据和一个用户定义的帐

户的数据等。

SAP系统能确保特别用途分类帐中的数据在任何时候均

与其他模块保持一致。

特别用途分类帐是如何在整个系统的信息网络内集成的？

特别用途分类帐能自动地接收从其他SAP模块或非SAP

的系统中传送来的数据，这些数据是按要求指定到特定的帐户

中的。

分配

概述

分配处理流程

特别用途分类帐中的分配功能将发送方中的金额或数量的

实际值或计划值自动地分配或分摊到接收方中，这种分配能以

固定值、固定比例和动态比例的方式来处理。例如，系统能对

某个期间按雇员数或销售额来分配。

特别用途分类帐支持不同层次结构和重复的分配方式。

分配与分摊功能

分摊类型

SAP系统提供以下两种分摊的基本类型：

•在一个领域内分摊，例如，从一个成本中心分摊到其他

成本中心；•在不同领域的数据项之间分摊，例如，用户可以

将某产品组的运费

分摊到每一种产品上。

对以上两种基本类型，用户可以使用三种分摊方式：

•固定金额方式。用户可以定义分摊到接收方的固定金额;

•固定百分比方式。用户可以定义分摊到接收方的百分比金额;

•动态方式。系统自动地确定分摊金额。

根据参数，用户可以指定单个的值、间隔和数据集。

数据集定义

数据集这个求语在特别用途分类帐中是一个重要的单元，

而数据集的定义对于报表、计划和所有帐户处理都是基本的前

提。一个数据集描述了数据的结构和数据之间的关系。

对于总计数值的特定部分，用户可以指定下列内容：

简单的数值条件，如银行帐户；

成本中心的层次结构；

各厂商或公司之间的多层次的关系。

数据集中的数据可以用普通方式存储并被上述功能调用。

用户可以用灵活的规则来分配有关数值。

在特别用途分类帐中，业务值是如何分摊的？

灵活多变的分配与分摊方式为各公司特定的业务评估提供

了分析的内容。

计划

如果用户想把特别用途分类帐作为内部控制的工具，系统

就会要求适当的计划值和累计的实际值来作比较。计划值不能

通过业务处理来直接输入，它只能对一个或几个期间作为总计

值输入。如果有必要，数据可以用不同方式分配到不同的期间。

因此，计划数据的输入要运用同实际值输入不同的方式来完成,

为此，特别用途分类帐向用户提供易于使用的计划工具。

特别用途分类帐提供易于使用的计划功能。

计划参数

计划技术

公司特定的计划工作往往要花几天甚至几周的时间。计划

业务是基于那些在系统中作为参数存储的数据与要求来进行的,

这些参数有独一无二的标志与名称，并且总是按这个名称来调

用的。这些计划参数描述了用户的计划的基础值和系统建议的

计划值，用户可以在整个计划期内使用这些计划值。此外，这

些计划参数还可以与用户的权限相连接，对特定的使用者限制

使用特定的参数。

在计划参数中存储的信息包括以下内容：

计划的基础值

货币（业务货币、第二与第三货币）

数量（初始量与附加量）

分摊码（标准的或用户自定义的）

输入单位（百、千、百万）

计划值的小数位数

计划版本

计划对象

在计划任务执行时，不同的计划参数值可以临时更改。

通常的计划数据在计划参数中指定。

计划分摊功能

计划分摊

通常情况下，用户应将整个年度或季度的计划金额或数量

输入到系统中，然后再按一个或多个分配码分摊到计划期间中

去。用户可以对不同的处理对象如总销售额或总人员开支用不

同的分配码来处理。一个分配码在被定义后仍可用于不同的处

理对象。例如，当用户在进行产品组计划时，用一个名称为

“金属板材”的代码来分配金属板材的产品组，或对半成品使用

一个标准的分配码，这些代码也可以用于生产计划中的成本中

心计划。

这些分配码存储在系统中，并且可以用于附加的计划期间

和计划版本。因此，年度的总金额能方便地按公司的有关要求

分配到各计划期间内。此外，用户还能将金额和数量直接输入

到各期间中。

公司指定的分摊功能允许用户对总计值作基于期间的或个

别的计划。

计划值

输入计划值

计划值的输入必须基于计划参数，尤其是预定义的输入结

构。例如，用户可以指定一个与实际数据的帐户分配（成本中

心）不同的计划层次（如成本中心范围）。

用户基于计划参数来进行计划工作，用分摊功能（平均分

摊）和分配码（月工作日法）来将总计值分摊到计划期间中。如果

有必要，用户可以用自定义的值来取代系统自动生成的建议值。

特别用途分类帐既允许集中式的计划（如对所有成本中心

按类型计划），也支持分布式的计划（如对单个成本中心计划），

用户还可以在屏幕上交互式地更改计划的深度。

系统对集中式和分布式计划输入计划值提供全面的支持。

在特别用途分类帐中计划的地位如何？

特别用途分类帐以其成熟的计划功能而成为公司内部控制

的基本单元。

报表

概述

如果用户使用预定义生成的符合公司要求的报表来汇总数

据时，特别用途分类帐就尤其有用。

报表编写器

SAP系统提供了帮助用户对帐并检查数据和为内部和外

部审计生成检查路径的标准的报表。

用户还可以运用报表编写器来为各自公司的报表提供数据。

用户无须具有编程序的能力就能使用报表编写器来生成报表,

通过各种自定义的报表，用户可以按不同的领域来评估总计数

据。

报表生成器

报表生成器是生成报表的另一个工具，其基本功能和报表

编写器相似，用户可以在使用报表生成器时运用大部分报表编

写器的功能，然而用户不必了解报表编写器的控制单元，如数

据集等，就可以在报表生成器上工作。

当用户用报表生成器生成报表时，可以用图形化方式来显

示报表的行与列的位置，与实际产生的报表完全相同，即所谓

“所见即所得”。

灵活的报表是特别用途分类帐的强有力的工具。

报表定义

报表设计

SAP的报表定义方式是菜单驱动方式，用户不必担心如

何得到所需的数据。因此，用户可以把注意力集中在如何在报

表中安排与显示所需要的数据。

用户应确定以下内容：

•在使用系统预定义的标准报表时，确定报表格式的参数

值，如列的

宽度；

在报表的行中使用哪个业务领域和汇总的层次；

在报表的列中应该显示什么数值，实际值、计划值、月度

值还是

年度值；

选择哪些数据；

是否使用公式，计算处理哪些数值；

报表中的文本。

报表的行列格式的定义与报表本身是相互独立的。这些格

式结构可以分开维护，并且其他报表也可以使用这些结构。

报表编写器和报表生成器允许用户设计符合各自公司业务

要求的报表。

可变的输出媒介

报表输出

报表既可以交互式地生成，亦可以采用大量处理的方式。

以下输出媒介由用户选择：

屏幕

打印机

顺序文件

■

・

微机文件

使用SAP的图形化业务功能的图形格式

用户可以生成一个或多个报表，也可以保存报表，留待以

后评估，保存下来的报表也可以被别人使用。

报表可以用多种媒介生成。

交互式报表

使用对话方式显示报表

当用户为在屏幕上对报表作分析，用户可以交互式地更改

报表的结构。例如，用户可以做以下工作：

更改细节和汇总的层次；

更改报表的列的内容；

切换到另一个报表；

通过报表的行深入到具体的凭证；

通过报表的选择功能生成图形；

打印部分或整个报表。

这些功能使用户能迅速在相应的层次上获得所需的数据。

通过分析报表数据能获得所需要的最新的信息。

用户能使用什么评估的功能？

特别用途分类帐的全面、灵活和易于使用的报表功能为用

户的业务决策提供了有效的控制工具。

财会日历

财会日历是计划与监控的工具，它为结算提供了方便。

财会日历主要用于计划、评估和对与结算相关的业务作有

效性检验。结合SAP系统的工作流程管理功能，财会日历允

许用户对财务会计任务作计划，某些这类计划是周期性的，例

如催款、自动支付以及其他汇总业务。它还能帮助用户将这些

任务分配给特定的人，并且按时发出通知。

所有具有相应权限的人都可以在任何时间使用与这些需要

处理的任务和处理对象相关的数据，雇员们可以明确地知道自

己将要处理的业务，例如，每个雇员均确切地知道什么时候月

度结算必须结束。

所有这些任务均能预先计划好，这就使每个人均了解这些

任务。它们也可以按时间顺序指定到特定的人员。

财会日历提供以下功能：

1.显示所有计划好的任务：

对于将来，作为预计或概貌

对于过去，贝1作为检查路径或有效性检查的工具

2.对手工作业作计划

定义周期性的标准任务

对某个所有者指定任务

分配指定的任务

显示一个任务的状态

财会日历以多种模式支持业务处理:

说明某个任务计划在什么日期或期间进行；

说明什么人在特定的日期或期间里处理某个业务。

财会日历的功能是什么？

财会日历是对财务会计中的周期性任务进行计划和监控的

有效的工具。

应收帐款会计核算

R/3系统财务会计模块中的应收帐款保有并管理客户的会

计数据。它也是销售管理的组成部分。销售和会计对信息的要

求相同，如：信用程度、支付行为等。因此，从交易的开始时

（报价、订货）起，就应限制风险。如果客户的订货导致发货，

并开出发票，那么这些交易就自动地在会计系统中记帐。这个

过程的不同阶段都会在包括流动计划变更在内的现金管理及预

测中实时地更新。为避免外币兑换中的损失，外币兑换业务被

归属到外币兑换管理中。

与其基本的固定资产及资产负债表科目一起，这个会计科

目表就形成中央记帐系统中总分类帐及各相应客户科目之间的

联系。“自动记帐原理''的使用意味着，每一项业务往来都同时

地记帐到客户科目中。这是通过指定的资产负债表科目，作为

总分类帐的一个行项目，在总计的层次上完成的。这种密切协

调的更新是自动完成的，它保证了总分类帐科目和明细分类帐

科目在指定的任何时刻都相互一致。

用户可以使用科目分析、预警报表、到期日清单和一个灵

活的催款系统来追踪未清项目。与之相联系的信函可为每个公

司分别建立。这对付款通知、余额确认、对帐单或利息计算也

同样有效。进帐通过各种对用户友好的功能由人工计入相应借

项中。这也可以用EDI或电子对帐单来进行电子化操作。借

项凭单程序和支付则用支付程序来实现自动化。余额清单、日

记帐、余额审计线索或若干相应标准报表均可得到，以便在应

收科目会计中将交易制成凭证。为了进行关键日期分析，要：

•重新估价外币项目

•验明有贷方余额的客户

•按剩余有效期将最终余额分类

应收帐款会计核算不仅仅是正常会计方法的一个基本要素。

它还通过它与销售部分的紧密联系为有效的信贷管理提供数据。

并通过它与现金管理及预测的联系为流动规划的最佳化提供信

息。

客户主记录

主记录的重要性

客户主记录包含了公司与客户的业务关系中所需的一切信

息。这些数据控制着记帐过程以及后续的处理，如支付和傕款

等。客户主记录也为会计及销售部分提供有关客户的信息。客

户数据的记录是集中地储存于系统中。这就是说，这一数据记

录总是一致的，最新的，而且没有多余的内容。

客户主记录有以下特点：

•它在任何时刻都能提供一个客户的全部数据的概况

•它允许灵活地获取这些数据

•它形成一个控制自动催帐及自动支付交易的数据库

客户主记录的安排也为某些特殊要求留有余地。

一次性交易

一次性帐户允许对一次性客户或交易不频繁的客户进行有

效管理并节约空间。一次性帐户仅包含最核心的控制信息，如

统驭科目。这种帐户并无客户的专有信息如地址或银行数据等。

客户的姓名、地址、电话号码、及银行细节等则是在发票收到

时提供的。用这种方法，一个一次性客户主记录就可用于多个

客户。支付或催款过程中所需的客户专有信息从发票获得。

总部及分支机构科目

在某些行业中由公司的代理部门完成的共同任务也可通过

客户主记录表现出来。如，分支机构在当地发出采购定单而由

总部为发票付款。通过将分支机构科目和总部为发票付款，就

可为供应分支机构的货物开出发票。同时，销售数字则记帐到

总部科目。但是，有关分支机构的信息仍保留在凭证上。因而

催款通知可送至分支机构和总部。

代理付款人

一位代理付款人的帐号也可以输入客户主记录中。借项凭

单及银行转帐的还款由不同付款人的银行数据决定。

代理的催款书收件人

如果催款通知不准送交应收款已到期的客户，那么就能指

出另一位催款书收件人。

分支公司

如果发票是发给一个分支公司，那么这一点就必须在集团

公司的合并中有所反映。集团公司范围内的业务往来所达戌的

所有销售必须抵销。这样做时，集团公司的统一公司代码必须

输入到主记录中。统一公司代码在记帐时转移到凭证中。

客户主记录构成处理同客户间业务关系的灵活数据库。它

也为特殊要求提供空间（一次性交易）。

结构

主记录的三部分式结构能灵活地描绘出一项作业中的不同

组织结构：

•一般性数据：

这是与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有

关的数据

•公司代码的数据

这是反映公司专有的，与客户间协议的数据。

•销售数据：

这是有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性的数据。

一般性数据包括地址、电信数据（电话、电传、传真）、有

关客户的一般资料（工厂数、行业、集团归属）以及银行详情。

公司代码数据包括支付条款和日期：

•用于自动支付交易（银行托收）的，

•用于信函的（帐号及客户所有地负责人）

•用于自动催款过程的

此外，总分类帐会计的统驭科目是在公司的层次上指明的。

这个总分类帐科目的交易数字于记帐时在客户科目中自动更新。

有关定单处理、装运、及发票等资料可在销售专用的数据

中找到。这一点在关于销售与分销模块的相应SAP手册（R/3

的销售和分销）中有详尽得多的说明。

系统提供专门的选项来控制主数据的可靠度，使之与设置

系统时公司的观念一致。诸如一个新客户是应该将整个公司包

括进去还是只将其一个分支部门包括进去的这类战略性决策是

集中地作出的。因此，所有数据区都能集中地输入和更新。会

计和销售既可以一起保存一般性数据，也可以将数据分别地保

存在它们相应的区域中。

客户主记录的结构能支持一致地、无冗余地使用会计及销

售数据。

编辑主记录

编辑客户主记录时分别有各种功能供使用，以便创建、更

改和显示。这些功能的授权是根据员工的责任范围来批准的。

每一个新的主记录都必须分配给一个科目组。这样就能够按下

列准则来将客户加以分类：

•编号指定的类型

每一个主记录都有一个唯一的编号，这个编号可以是由系

统指定（内部指

定），也可以是由用户指定（外部指定）。特别是当编号是承

接自

一个前端系统时，外部编号指定就更合适。系统保证每一

个帐号只

被赋与一次。

•帐号范围（编号区间）：

编号区间是客户定义的。供应商和客户可以定义成同一编

号，或者也可以

定义一种层级结构。

•用户界面的安排（屏幕图象）

对于每一个客户组，用户可以指定哪些资料是强制性的，

哪些资料

是可选的。不需要的资料可以从界面上消隐掉。用这种方

式，就

只要求有公司需用于处理业务的那些数据。

输入数据

为保持数据无冗余，系统提供了范围尽可能广泛的支持。

例如，用户可以使用一些方便的寻查功能来创建一个现有帐户

的概况。一种自动重复检查功能可保证主记录对于销售和会计

只创建一次。

当输入新的主记录时，一种拷贝功能可提供支持。一个主

记录中的数据可以包括进一个新的主记录之中。此外，一组客

户主记录可以从一个公司代码拷贝入另一公司代码。

更改数据

用户可以指定哪些字段可被更改。例如，授权可以用来防

止统驭科目被修改。用户随时都可进入用户想更改的那些指定

区域，如，只是支付数据系统将所作的全部更改加以记录，从

而在任何时刻都可得到一份更新后的概况。

显示数据

用户可选择用户感兴趣的区域加以显示。用户可以从当前

的主记录显示中调用另一个主记录来显示或加以更改，也可以

从显示中进入更改功能。可设置的、易于使用的用户界面使用

户能方便快捷地编辑和管理主记录。

什么是客户数据记录功能？

客户数据记录及其数据（到达总分类帐的路径关于业务伙

伴的资料）构成应收帐款会计核算的基础。它也是SAP系统中

销售功能和会计功能之间的联系。通过其特有的性质，它提供

专门的会计关联。

科目有关会计业务

发票及贷项凭证

集成地使用SAP的销售及财务会计系统，开票系统就能

准备好发票并将它记帐。来自另一个R/3开票系统的发票也可

以通过接口转至会计，然后这些发票就被记帐。只有不是在

R/3系统中创建的发票才必须人工记录。

凭证的格式

一个凭证由凭证抬头和若干行项目构成。抬头包含了适用

于整个凭证的资料，包括凭证日期、号码、以及类型。行项目

包含付款条款、科目的归属、以及金额。某些行项目，如销售

税，是由系统自动生成的。这些行项