2025年企业监事会工作报告

2025年企业监事会工作报告2025年，公司监事会严格依照《公司法》《公司章程》及相关法律法规要求，以维护股东权益、保障公司规范运行为核心目标，聚焦财务监督、履职监督、内控合规及风险防控四大主线，通过列席董事会、查阅文件、专项检查、调研访谈等方式，全面履行监督职责。全年累计召开监事会会议8次，开展专项监督检查12项，形成监督报告6份，提出整改建议37条，督促完成整改35条，整改完成率94.6%；对4项重大投资决策、2项关联交易、3项制度修订提出独立意见，均被管理层采纳。现将本年度监督工作具体情况报告如下：一、财务监督工作情况本年度监事会重点围绕财务真实性、资金使用效率及资产安全开展监督，通过参与年度审计、专项核查及动态跟踪，确保财务信息准确反映公司经营状况。（一）年度财务报表审计监督2024年度财务报表审计期间，监事会全程参与审计机构沟通会，重点关注收入确认、成本归集、资产减值及研发投入资本化等关键科目。针对会计师事务所提出的“某子公司存货跌价准备计提比例与同行业存在差异”“新能源事业部应收账款账龄分布集中”两项风险提示，监事会要求管理层提供详细说明，并督促财务部门联合业务部门开展专项分析：-存货跌价方面，组织供应链、生产、财务部门对12类主要原材料及产成品进行市场价格敏感性测试，最终将跌价计提比例由8%调整至10%，调减当期利润2300万元，确保资产计量审慎性；-应收账款方面，推动建立“客户信用评级-账期动态调整-逾期分级催收”机制，对前20大客户重新评估信用等级，将3家高风险客户账期由90天缩短至60天，年末应收账款周转天数较上年缩短15天，坏账准备计提比例从3.2%降至2.8%。经天职国际会计师事务所审计，2024年度公司合并报表净利润12.7亿元，同比增长18.3%，审计报告出具无保留意见，财务信息真实性、完整性得到有效保障。（二）资金使用与资产安全监督全年对32亿元经营性资金、8.5亿元投资性资金的使用情况开展3次专项检查：-经营性资金方面，重点核查销售回款与采购付款匹配性，发现某区域销售分公司存在“先发货后补合同”现象，涉及金额4700万元。监事会要求立即停止此类操作，完善“合同-订单-发货”闭环管理，同步修订《销售业务操作手册》，新增“无有效合同不得发货”条款；-投资性资金方面，针对新能源电池产线扩建项目（总投资6.8亿元），通过查阅资金支付凭证、现场走访施工方等方式，确认资金按工程进度拨付，未发现挪用或超付情况。同时，关注到设备采购环节存在“同一型号设备不同供应商报价差异达15%”问题，督促采购部门完善供应商比价机制，引入第三方价格评估机构，后续同类设备采购成本降低8%。（三）子公司财务管控监督针对12家控股子公司开展财务专项巡查，重点检查财务独立性及母公司管控有效性：-发现2家子公司存在“财务人员由业务部门直接管理”问题，导致费用报销审核流于形式。监事会要求母公司财务部收回子公司财务负责人任免权，推行“财务人员垂直管理”制度，目前已完成4家子公司财务负责人轮岗；-3家子公司存在“银行账户未完全纳入集团资金池”情况，涉及闲置资金1.2亿元。督促资金管理部制定《集团账户集中管理办法》，要求所有子公司银行账户须经总部审批，年末资金集中度从78%提升至92%，资金使用效率显著提高。二、董事及高级管理人员履职监督情况监事会以《董事、高级管理人员履职评价办法》为依据，从战略决策、经营管理、合规性及勤勉尽责四维度，对11名董事（含3名独立董事）、7名高级管理人员开展履职评价，全年列席董事会会议15次，对28项议案发表监督意见。（一）战略决策监督本年度董事会审议通过《2025-2027年战略规划（修订稿）》《智能驾驶系统研发投入计划（2025-2026）》等重大战略事项。监事会重点关注战略与公司资源的匹配性：-针对战略规划中“3年内新能源业务占比提升至40%”的目标，要求管理层提供市场容量、技术储备、产能规划的可行性分析。经核查，发现“核心原材料锂资源长期供应协议覆盖仅60%”的风险，建议增加与上游矿企的战略合作，目前已与2家锂矿企业签订5年期包销协议，保障资源稳定；-对智能驾驶研发投入计划（总预算5.2亿元），要求细化“基础研究-应用开发-测试验证”各阶段资金分配比例。原计划中应用开发阶段占比70%，经监督建议调整为“基础研究30%、应用开发50%、测试验证20%”，确保技术研发的前瞻性与实用性平衡。（二）经营管理监督围绕年度经营目标（营收120亿元、净利润13亿元）完成情况，监事会每季度听取经营层汇报，重点监督销售、生产、研发等核心环节：-上半年受芯片短缺影响，智能汽车事业部产能利用率仅65%，监事会督促管理层启动“国产芯片替代”专项，3个月内完成5家国产供应商认证，下半年产能利用率回升至82%，全年智能汽车业务营收28亿元，超额完成年度目标；-研发投入方面，全年累计投入10.8亿元（占营收9%），监事会通过查阅研发项目台账、访谈技术团队，发现“某AI算法项目研发周期超计划4个月”问题，要求项目组优化里程碑节点管理，引入敏捷开发模式，后续同类项目平均周期缩短20%。（三）合规与勤勉尽责监督对董事、高管的合规履职情况开展2次专项检查：-独立董事方面，重点核查3名独立董事的外部任职与公司利益冲突情况，确认无兼职限制情形；全年独立董事出席董事会14次（应到15次），对关联交易、利润分配等事项发表独立意见12次，履职勤勉度达标；-高级管理人员方面，发现分管供应链的副总裁存在“未按制度要求审批超500万元采购合同”情况（涉及3笔，总金额1800万元）。监事会要求其作出书面说明，并推动修订《高管授权管理办法》，明确“超授权审批须事前报备监事会”条款，后续未再发生类似问题。三、内部控制与风险管理监督情况本年度监事会以《企业内部控制基本规范》为指导，围绕“制度-执行-评价”闭环，对采购、销售、投资、研发等10大业务流程开展内控有效性评估，推动内控体系优化升级。（一）内控制度完善监督针对2024年内控评价报告指出的“合同管理流程存在跨部门衔接漏洞”“信息系统权限管理分散”等问题，监事会督促管理层修订制度12项，新增制度5项：-合同管理方面，推动建立“业务发起-法律审核-财务备案-档案归档”线上协同平台，合同审批时长从5个工作日缩短至2个工作日，历史遗留未归档合同清理率100%；-信息系统权限方面，要求IT部门实施“最小权限原则”，对32个业务系统的用户权限重新梳理，撤销冗余权限470项，全年未发生因权限管理不当导致的数据泄露事件。（二）风险防控监督聚焦市场、技术、合规三大风险，监事会参与风险评估会议6次，提出防控建议21条：-市场风险方面，针对新能源汽车补贴退坡可能导致的价格竞争加剧，建议管理层优化产品结构，增加高端车型占比（原计划30%，调整为45%），全年高端车型毛利率28%，较普通车型高12个百分点；-技术风险方面，关注到氢燃料电池研发存在“催化剂成本过高”瓶颈，督促研发部门与高校合作开展“低成本催化剂”联合攻关，目前实验室阶段成本已下降35%，预计2026年实现量产应用；-合规风险方面，针对数据安全法实施要求，推动建立“客户数据分类分级”制度，将用户敏感信息（如身份证号、行车轨迹）定为最高级，限制访问权限仅开放至20名核心人员，全年通过国家信息安全等级保护三级测评。（三）内部审计协同监督加强与内部审计部门的联动，全年联合开展4项专项审计：-销售费用专项审计：发现某区域存在“虚列市场推广费”问题（涉及金额120万元），相关责任人被追责，销售费用率从8.5%降至7.8%；-固定资产管理审计：核查23个生产基地的设备台账，发现5台闲置设备未及时处置（原值800万元），督促制定《闲置资产处置管理办法》，当年处置闲置资产32台，回收资金1200万元；-境外子公司审计：对东南亚子公司开展远程审计，发现“外汇套期保值操作不规范”问题，要求财务部门制定《境外资金风险管理指引》，明确套期保值比例不超过外汇敞口的80%，后续外汇损失较上年减少60%。四、合规与法律监督情况面对2025年《反垄断法》修订、《数据安全法实施条例》出台等法规变化，监事会将合规监督重心向新兴领域倾斜，确保公司经营活动合法合规。（一）日常合规监督全年审核合同1200份，重点关注反垄断、数据隐私、知识产权等条款：-发现2份采购合同包含“排他性供货”条款（限制供应商向竞争对手供货），可能触发反垄断风险，要求删除相关表述并调整为“优先合作”条款；-3份销售合同涉及用户数据使用，督促补充“数据用途明确告知”“用户授权同意”等条款，确保符合《个人信息保护法》要求；-对15项专利申请、8项商标注册进行合规性核查，确认无侵犯他人知识产权情形，全年新增授权专利127项，同比增长25%。（二）重大事项合规监督对3项关联交易（总金额4.2亿元）、2项对外担保（担保额2亿元）开展合规审查：-关联交易方面，要求提供“第三方评估报告”证明定价公允性，其中1项交易因评估价与市场价差异超10%（原定价1.2亿元，评估价1.08亿元），督促调整交易价格至1.1亿元；-对外担保方面，重点核查被担保方的偿债能力，发现某被担保企业资产负债率达75%（超过公司规定的70%上限），建议不予担保，该事项最终未提交董事会审议。（三）合规文化建设监督推动管理层开展“合规月”活动，组织全员培训12场（覆盖2300人次），签订《合规承诺书》2100份；针对关键岗位（如采购、销售、财务）开展“合规知识竞赛”，合格率从92%提升至98%；在OA系统开设“合规举报”专区，全年收到有效举报4起，均已调查核实并处理。五、存在的问题与改进方向本年度监事会虽全面履行监督职责，但仍存在以下不足需改进：1.对新兴业务（如智能驾驶、氢能源）的专业监督能力有待提升，部分风险识别滞后于业务发展；2.与子公司监事会的联动机制不够完善，对三级以下子公司的监督覆盖存在盲区；3.监督成果转化效率需提高，部分整改建议的跟踪反馈周期较长（平均45天，目标30天）。针对上述问题，监事会将重点从三方面改进：-加强专业能力建设，2026年计划引入外部专家组建“新兴业务监督顾问组”，每季度开展专题培训；-建立“集团-子公司”监事会联动机制，每半年召开监督工作联席会议，共享监督信息；-优化整改跟踪流程，推行“问题清单-责任部门-整改时限-验收标准”四要素管理，将反馈周期压缩至30天内。六、2026年监督工作计划2026年，监事会将围绕公司“聚焦主业、创新驱动、合规发展”战略，重点开展以下工作：1.深化财务监督：重点关注新能源业务的成本控制（目标毛利率提升至25%）、研发投入资本化合理性（要求提供技术可行性证明）及境外子公司资金汇兑风险（建立周度汇率监测机制）；2.强化履职监督：修订《董事履职评价细则》，增加“战略执行偏差率”“创新投入有效性”等量化指标；对高级管理人员推行“任期责任清单”，明确重大决策失误的追溯问责机制；3.完善内控监督：开展“数字化内控”专项，推动ERP系统与内控系统对接，实现关键流程的自动预警（