【上市商业银行盈利能力研究文献综述3300字】

(一)国外研究现状国外对于商业银行盈利能力方面的研究较早，Hotelling(1993)先提出了因子分析法，随后受到了各领域学者的青睐，逐步将因子分析法应用于商业银行经营绩效评价。SerpilCanbas、AltanCabuk、SuleymanBilginKilic(2004)将该方法应用于土耳其近50家银行的研究，从而建立了有效的风险预警系统。相比之下，经济增加值EVA在评价公司业绩、创值能力上的应用较早，其概念是由美国斯腾.斯图尔特咨询公司于1982提出，以适应经营环境的变化，构建了一套以EVA概念为核心的绩效评价和管理决策体系。经过一段时间的结论表明，在5年期和10年期会计数据变化中，利润反映的市场价值小于经济增加值反映的市场价值。Uyemura(1996)对1986-1995年美国前100家银行的EVA进行了测算，并在做相关性研究时发现，与EPS、ROA、NI和ROE相比，经济增加值EVA和市场增加值MVA的相关性最高。RayRuss(2001)指出，如果经济增加值EVA模型应用得当，将有利于发现创造价值、扭亏为盈、提高盈利能力和改善经营业绩的企业类型和领域。除上述两种方法外，相关学者还运用其他方法对商业银行效率进行了研究。GeorgeE.Halkos(2004)利用DEA方法对1997-1999年希腊银行的经营绩效进行了评价，结果表明，商业银行在总资产扩张方面表现越好，其经营绩效越高。在进行有差别的规模、类型商业银行综合业绩的比较评估上，研究学者们得到了有差别的结论。有些学者通过对新加坡银行和瑞士银行的研究，得出在规模效益上中小银行比大型银行占优势；而另有一些学者通过对美国银行的研究，发现规模大的商业银行表现更好些。Jelena(2012)选择了合适的评价指标后，运用层次分析法评估银行的绩效，并提出了改进建议。PrityKumari,JamininKantaPattanayak(2017)在研究过程中使用了最小二乘法，通过研究发现，大多数业绩较好的银行都采用盈余管理的方式，而这一政策对整个银行业都会产生重大影响。因此，有必要制定相应的预案，冷静应对各种变化。(二)国内研究现状1.商业银行盈利能力的研究方法关于商业银行盈利能力的研究中，许多学者采用了不同的方法。这些方法包括杜邦分析法、主成分分析法、因子分析法、DEA法、灰色关联分析法等等。采用杜邦分析法分析商业银行盈利能力的有梁娟，孔刘柳(2012),郁国培(2006)等。梁娟，孔刘柳(2012)运用杜邦分析方法对净资产收益率指标进行层层分解，分析各指标对其产生的影响并提出指导建议。郁国培(2006)利用杜邦财务模型分析了商业银行的盈利能力，特别是其实现盈利的路径和因素。采用因子分析法的有何家欢(2020),黄颖君，刘潋(2007)等。何家欢(2020)以我国16家上市商业银行为例，运用因子分析法进行了比较分析，结果得出在盈利能力方面，国有银行较股份制商业银行具有明显优势。黄颖君，刘潋(2007)综合运用因子分析以及层次分析的方法评价商业银行的绩效，建立了包括体现现实竞争力的盈利性和流动性指标，以及潜在的创新性、人才培养等指标的指标体系，定量的评价与分析了我国的四家商业银运用DEA模型的有刘宜鸿(2019),张健华(2003)等。刘宜鸿(2019)使用DEA模型，对2014—2017年我国31家上市商业银行的综合效率、纯技术效率和纯规模效率进行了测算，发现我国商业银行的综合效率呈下降趋势，其主要原因是由规模效率降低所引起的，大部分商业银行都存在生产要素投入过剩的问题。张健华(2003)基于1997-2001年的数据，运用DEA分析法分别测量了我国三类银行的效率，研究结果显示，股份制商业银行的效率最高，城市商业银行在单一地区的效率最低，国有银行的效率随着资产规模的增加而提高，存在规模效率的现象。刘宏(2009)通过文献分析和数据分析的方法，对2001-2008近几年商业银行的盈利能力进行统计分析，研究发现上市后的国有商业银行盈利能力有了显著的提高，并提出了相关的政策建议。张林，周永生(2011)应用灰色系统理论中的灰色关联分析法，对影响商业银行盈利能力的相关因素进行分析，揭示了商业银行盈利能力与各种影响因素之间的关联度及其变化规律，为商业银行了解自身经营状况、做出重要决策提供相关的理论基础。成力为，张东辉，李双宁(2018)采用动态面板的系统GMM方法比较分析了不同国家多元化经营对银行盈利能力及风险的影响，结果表明，中国商业银行多元化只能提升盈利远不如发达国家那样还可以降低风险水平。2.提升商业银行盈利能力的对策虽然不同学者研究的具体对象不同，但这些研究对象大多存在普遍性的问题，根据汇总，可以将相关建议归纳为以下三个方面。第一，改善收入结构，提高经营效率。李丽芬(2020)认为要优化存贷期限结构，在绝大对数情况下实现收入恒定、持续加息的状态，提高员工的收入意识，保持存款的稳定。彭明雪，丁振辉(2016)认为应该通过提高经营效率和中间业务收入来提升商业银行盈利能力。邢天才，孙进，鄢莉莉(2013)认为采用弱周期战略总体有助于提高商业银行的盈第二，充分利用金融科技。宛玲羽(2020)基于商业银行现状，结合科技金融特征，对科技金融及分类进行研究，认为应该构建科技金融投入机制、明确责任主体、加速人才培育、保障科技金融战略实施等举措，实现降本增效，提高盈利能力，引导银行转型升级，构建全新的科技金融体系。赵碧莹(2019)认为在人民币国际化的进程下，对外开放是中资银行保持竞争力的重要途径。第三，改变经营模式，加强业务创新。张光华(2019)认为应该进一步推进资产负债管理模式转型，提高精细化管理水平，我国中小银行需要及时转变传统的经营管理模式，从被动、粗放的资金管理和资产处置模式转向主动、精细化资产负债管理模式。宋帅邦，崔建鹏(2014)建议应该加速发展资本市场，鼓励外汇金融衍生工具的创新，加大对于金融衍生工具方面人才的培养，转移货币错配的风险。(三)文献评述综上所述，学者们对银行的盈利能力进行了深入的研究，不同的学者采用了不同的方法来评价银行的盈利能力。在国外，金融市场的发展起步较早，早已形成系统的研究体系，并且提出了多种成熟的研究理论，其研究内容之多、研究领域之广，均是我国的研究所无法比拟的。对比于国外的研究状况，我国关于银行盈利能力的研究存在一定的滞后性，虽提出了诸多理论，并进行了定性研究，但是仍缺少实证予以支撑。不过我国学者在盈利能力研究方面的付出也不容忽视，在研读并学习国外的研究成果之后，也扩充了我国在这一方面的研究内容，并取得了卓著的成效。针对目前我国商业银行面临的改革形势，如国内外经济环境的变化、宏观经济增速放缓、金融行业改革、新技术的冲击等。本文在学习借鉴国内外学者的成熟研究理论的基础上，从内部和外部影响因素两个方面选取相关因素的指标，同时结合国内上市商业银行近十年间的数据，构建数据模型，研究股份制商业银行盈利能力的影响因素，为提升国内商业银行盈利水平，增强竞争力提供理论参考。国内外研究者对商业银行盈利能力的研究视角不断创新，但整体的研究方向划分主要分为外部因素和内部因素两大类，外部因素(宏观经济、区域文化、国家政策、经济周期、行业周期);内部因素主要指商业银行的微观因素，内部因素有很多例如经营理念、管理决策、企业文化等等很难进行量化分析，但是由于这些内部因素都会一定程度上反应在内部指标上，因此主要采用财务指标、业务指标、管理经营指标来反应商业银行内部因素。参考文献[1]蔡则祥，王艳君.商业银行中间业务[M].北京：中国金融出版社，2011.[2]陈昆仑.上市城市商业银行盈利能力影响因素研究[D].河南财经政法大学，2020.[4]陈一洪，梁培金.城市商业银行盈利增长驱动分析——基于因素分解视角的经验分析[J].南方金[5]顾炜.商业银行盈利能力及影响因素分析[J].现代商业，2020(24):72019(3):31-47.[10]姚燕